|
Расширенный поиск
Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 01.10.1997 № 17¦ ¦ ¦ ¦ ¦ B15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ B16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ B17 ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: Приложение N 6 "Отчет о прибылях и убытках" - группирует символы формы N 2 и представляет собой обобщающий документ, используемый для оценки результатов, образующихся в результате деятельности банка. Описание статей: Статьи 1 - 5. "Проценты полученные и аналогичные доходы": процентные доходы, полученные от размещения средств в банках (включая займы и депозиты), в векселя банков (статья 1); предоставленных ссуд и учтенных векселей клиентов, кроме банков (статья 2); поступления арендных платежей, в том числе от банков (статья 3); доходы по ценным бумагам, приобретенным банком, с доходом, аналогичным процентному (статья 4); и из других возможных источников (статья 5). Ценные бумаги с фиксированным доходом (ст. 4) - это ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой дохода или с процентной ставкой, изменяющейся в соответствии с условиями договора (облигации и пр.). Из доходов по ценным бумагам с фиксированным доходом исключаются доходы в виде дивидендов, получаемые по обыкновенным акциям, которые должны найти отражение по статье 18 "Доходы, полученные в форме дивидендов". Сумма процентных доходов, получаемых от аренды с правом последующего выкупа, рассчитывается путем умножения процентной ставки, подразумеваемой договором аренды, на разницу между стоимостью сданных в аренду активов и совокупной суммой предыдущих поступлений арендной платы, включающей в себя как сумму основного долга, так и проценты. Статьи 7 - 10. "Процентные уплаченные и аналогичные расходы": процентные расходы за пользование кредитами Банка России (статья 7), по привлеченным средствам от банков, включая расходы по привлечению депозитов, займов, кредитов, банковских счетов, размещения собственных векселей в банках (статья 7), по средствам клиентов, кроме банков (статья 8), по ценным бумагам банков с фиксированной процентной ставкой (статья 9), а также расходы по договорам аренды (статья 10). Статья 13. "Комиссионные доходы": доходы в виде комиссий, полученные от третьих сторон, включая поступления от трастовых и агентских операций. Например, полученная комиссия по услугам, предоставленным клиентам и банкам, возмещение клиентами телеграфных расходов, расходов по доставке ценностей и банковских документов и другие комиссионные доходы. Статья 14. "Комиссионные расходы": комиссионные расходы, уплаченные по контрактам третьим сторонам, включая расходы по трастовым и агентским операциям. Например, уплаченная комиссия по услугам клиентов, банков и фондовых бирж, почтовые и телеграфные расходы по операциям клиентов и другие комиссионные расходы. Статьи 16 - 19. "Прочие операционные доходы": все непроцентные доходы, включающие в себя, помимо прочих, доходы от дилинговых операций, операций с ценными бумагами и иностранной валютой: Статья 16. "Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы": доходы от купли - продажи иностранной валюты и положительные реализованные и нереализованные курсовые разницы. Статья 17. "Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов и ценных бумаг, положительные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг": доходы от "торговых" операций, включая реализацию драгоценных металлов и ценных бумаг, а также от переоценки государственных долговых обязательств. Статья 18. "Доходы, полученные в форме дивидендов": полученные дивиденды. Статья 19. "Другие текущие доходы": операционные доходы, не попавшие в другие статьи дохода, и штрафы, пени, неустойки полученные. Статья 22. "Расходы по оплате труда": заработная плата, все социальные выплаты. Статья 23. "Эксплуатационные расходы": издержки, связанные с содержанием и эксплуатацией зданий и относящихся к ним парковочных площадок, включая текущие расходы на оплату теплоснабжения, электричества, водоснабжения, страхование, текущего ремонта зданий, оплату труда рабочих, занимающихся содержанием зданий, находящихся в эксплуатации банка. Издержки, связанные с содержанием и эксплуатацией мебели и оборудования. Арендные платежи за пользование основными средствами. Начисление амортизации на основные средства. Статья 24. "Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы": убытки от купли - продажи иностранной валюты и отрицательные реализованные и нереализованные курсовые разницы. Статья 25. "Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов и ценных бумаг, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг": убытки от "торговых" операций, включая реализацию драгоценных металлов и ценных бумаг, а также от переоценки государственных долговых обязательств. Статья 26. "Другие текущие расходы": штрафы, пени, неустойки уплаченные, износ нематериальных активов, затраты на рекламные, маркетинговые, консалтинговые, почтовые, телефонные, телексные услуги, услуги системы SWIFT, затраты на проверки, проводимые аудиторами, судебные издержки и другие текущие расходы банков. Статья 29. "Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам": суммы изменения резервов, определяемые в результате переоценки ссудного портфеля. Уменьшение суммы резервов под возможные потери по ссудам, создаваемых в течение отчетного периода в связи со снижением совокупного кредитного риска по сравнению с началом отчетного периода, должно отражаться со знаком "минус". Статья 30. "Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг": изменение суммы резерва под обесценение ценных бумаг зависит от изменения объема портфеля ценных бумаг и его качества. Уменьшение суммы резервов под обесценение ценных бумаг, создаваемых в течение отчетного периода, должно отражаться со знаком "минус". Статья 31. "Изменение величины прочих резервов: изменение величины резервов под обесценение прочих активов. Статья 33. "Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов": доходы (убытки) от операций, не учтенных в предыдущих статьях, например, доходы (убытки) от реализации основных средств и нематериальных активов и т.д. Статья 35. "Налог на прибыль": весь налог на прибыль, относящийся к отчетному периоду и подлежащий вычету из чистого дохода. Статья 36. "Отсроченный налог на прибыль": сумма отсроченного налога, подлежащего выплате в будущих отчетных периодах из чистого дохода до уплаты налогов за текущий год. Статья 37. "Чистая прибыль (убыток) за отчетный период": финансовый результат деятельности банка за отчетный период. Сумма прибыли или убытка по этой статье соответствует величине статьи 28 БО. Приложение N 7 Ежемесячно РАСЧЕТ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): __________________ млн. руб. +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Группы ¦ Сумма просроченной ссудной ¦ Сумма задолженности ¦ Всего ¦ Резерв под возможные ¦ ¦ кредитного ¦ задолженности со сроком задержки ¦ по основному долгу ¦ ссудная ¦ потери по ссудам ¦ ¦ риска ¦ платежей по основному долгу ¦ со сроком, оставшимся ¦задолженность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ до даты погашения ¦ ¦ ¦ +-------------+----------------------------------------+---------------------------+-------------+------------------------¦ ¦ ¦ до 5 ¦ от 6 ¦от 31 ¦от 61 ¦от 91 ¦свыше¦до 30 ¦от 31 ¦от 181¦свыше ¦ сумма ¦ % ¦расчетный¦сформированный¦ ¦ ¦ дней ¦до 30 ¦до 60 ¦до 90 ¦до 180¦180 ¦ дней ¦до 180¦ дней ¦1 года¦гр. с 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкл.)¦ дней ¦ дней ¦ дней ¦ дней ¦дней ¦(вкл.)¦ дней ¦ до 1 ¦ ¦ по 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкл.)¦(вкл.)¦(вкл.)¦(вкл.)¦ ¦ ¦(вкл.)¦ года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вкл.)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦ ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Ссудная задолженность банков ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1. 1-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦2. 2-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦3. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦4. 4-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦5. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(1+2+3+4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦6. Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Ссудная задолженность клиентов ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦7. 1-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦8. 2-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦9. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦10. 4-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦11. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(7+8+9+10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦12. Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Векселя банков в портфеле банка ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦13. 1-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦14. 2-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦15. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦16. 4-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦17. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(13+14+15+16)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦18. Дисконты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦и проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Векселя других клиентов (не банков) ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦19. 1-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦20. 2-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦21. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦22. 4-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦23. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(19+20+21+22)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦24. Дисконты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦и проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим банкам ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦25. 1-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦26. 2-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦27. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦28. 4-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦29. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(25+26+27+28)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦30. Комиссия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(проценты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦31. 1-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦32. 2-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦33. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦34. 4-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦35. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(31+32+33+34)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦36. Комиссия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(проценты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Аренда, предоставленная банком в правом последующего выкупа ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦37. 1-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦38. 2-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦39. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦40. 4-ая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100%¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦41. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(37+38+39+40)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦42. Комиссия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦(проценты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦43. Ссудная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦задолженность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(5+11+17+23+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦29+35+41) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦44. Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦(6+12+18+24+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦24+30+36+42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+------+------+------+------+------+-----+------+------+------+------+--------+----+---------+--------------¦ ¦45. Сумма ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦корректировки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦A1 по ст.43 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр.14-гр.15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦46. Справочно: ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦46.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные банком векселя) ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦46.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (исключая учтенные банком векселя) ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦46.3. Общее количество векселей ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦46.4. в том числе количество просроченных векселей ¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: На основе классификации ссудной и приравненной к ней задолженности, осуществляемой в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а, банки рассчитывают резерв под кредитные риски (резерв под возможные потери по ссудам). Кредитный риск - вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или нежеланием клиента (заемщика) вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты. Кредитный риск обусловлен рядом факторов, как зависящих от деятельности клиента (заемщика), включая перспективы дальнейшего развития заемщика, его деловую порядочность (в. т.ч. оценку выполнения ранее выданных обязательств, отражаемую кредитной историей), так и имеющих внешний характер, включая вид деятельности заемщика, целевое назначение кредитов, наличие и виды гарантии и иного обеспечения по ссудам, надежность гарантов. Банки в обязательном порядке должны рассчитывать резерв под возможные потери по всей сумме основного долга по ссудной и приравненной к ней задолженности. Приложение N 7 "Расчет резерва под возможные потери по ссудам" заполняется на основании информации, отражаемой в Приложении N 3 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля", и с учетом аналитических данных об оставшихся сроках погашения задолженности. В этом Приложении приводится группировка ссудной задолженности в разрезе ссуд клиентам, ссуд банкам, учтенных векселей и сумм, не взысканных по банковским гарантиям. Задолженность, приравненная к ссудной, отражается по строкам в зависимости от того, кому предоставлена данная ссуда - клиенту или банку. При заполнении Приложения N 7 следует иметь в виду, что просроченные ссуды разбиваются по срокам задержки выплаты платежей. Исключение составляют кредиты, которые по условию договора погашаются частями (долями), и соответствующая часть ссуды, срок погашения которой наступил, не была погашена. В этом случае вся ссудная задолженность целиком относится к группе с наибольшим коэффициентом риска (в зависимости от срока просрочки ее части), но только не погашенная в срок часть будет отражена в графах "Просроченная задолженность", остаток ссуды следует отразить в других графах с учетом оставшихся сроков погашения (гр. 8 - 11 соответственно). Резерв на возможные потери по предоставленной банком аренде с правом последующего выкупа рассчитывается в соответствии с теми же критериями, которые предусмотрены Инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а, имея ввиду, что такая задолженность является полностью обеспеченной. Задолженность по процентам также подразделяется на проценты начисленные (разбиваются по срокам погашения), и проценты просроченные (разбиваются по срокам просрочки). Резерв под начисленные проценты включается в расчет с момента возникновения задержки выплаты начисленных процентов. В разделе "Справочно" отражается информация о количестве договоров по предоставленным банком ссудам и учтенных банком векселях, а также о количестве договоров, по которым образовалась просроченная задолженность по основной сумме долга. По гр. 12 сумма ст. 43 + ст. 44 = ст. 5 + ст. 6 (окончательные данные) Приложения N 5. По гр. 14 сумма ст. 43 + ст. 44 = ст. 7 (окончательные данные) Приложения N 5. По гр. 15 ст. 43 = статье 7 (предварительные данные) Приложения N 5. Приложение N 8 Ежемесячно СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): ______________ тыс. руб. +---------------------------------------------------------------+ ¦ А ¦ 1 ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦1. Входящий остаток ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦2. Доначислено (всего) (2.1+2.2+2.3) ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦2.1. вследствие выдачи новых ссуд ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦2.2. вследствие изменения качества ссуд ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦2.3. вследствие доначисления резерва по валютным¦ ¦ ¦ссудам при изменении курса рубля к иностранным¦ ¦ ¦валютам ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦3. Уменьшен размер резерва (всего)¦ ¦ ¦(3.1+3.2+3.3+3.4) ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦3.1 использовано на списание безнадежных ссуд ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦3.2. вследствие погашения ссуд ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦3.3. вследствие изменения качества ссуд ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦3.4. вследствие изменения курса рубля к¦ ¦ ¦иностранным валютам ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦4. Остаток на отчетную дату (1+2-3) ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦Справочно: ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦5. Ссудная задолженность, списанная с баланса и ¦ ¦ ¦перенесенная на внебалансовый сч. 918 ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦5.1. Входящий остаток на начало года ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦5.2. Списан с баланса остаток задолженности за¦ ¦ ¦отчетный период (приход по внебалансовому ¦ ¦ ¦счету 918) ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦5.3. Расход по внебалансовому счету 918 по ссудам,¦ ¦ ¦списанным с баланса: ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦5.4. Остаток по внебалансовому счету 918 на¦ ¦ ¦отчетную дату (5.1+5.2-5.3) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦6. Начисленные, но не полученные (просроченные) проценты по¦ ¦кредитам банка, списанные на внебалансовый сч. 917 ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦6.1. Входящий остаток на начало года ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦6.2. Приход по внебалансовому счету 917 по¦ ¦ ¦просроченным процентам по ссудам, списанным с¦ ¦ ¦баланса, за отчетный период ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦6.3. Расход по внебалансовому счету 917 по¦ ¦ ¦просроченным процентам по ссудам, списанным с¦ ¦ ¦баланса, за отчетный период ¦ ¦ +--------------------------------------------------+------------¦ ¦6.4. Остаток по внебалансовому счету 917 на¦ ¦ ¦отчетную дату (6.1+6.2-6.3) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: Входящий остаток (ст. 1) равен сумме остатков балансовых счетов, включенных в гр. 2 ст. 7 Приложения N 5 на начало отчетного периода. Остаток на отчетную дату (ст. 4) = ст. 7 гр. 2 Приложения N 5 = ст. 43 гр. 15 Приложения N 7. Приложение N 9 Ежеквартально ДАННЫЕ О ПЕРЕОФОРМЛЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КЛИЕНТОВ И БАНКОВ ПО КРЕДИТАМ И ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ С ПРАВОМ ПОСЛЕДУЮЩЕГО ВЫКУПА Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): _______________ тыс. руб. +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Кредиты и депозиты, ¦ Кредиты, ¦ Аренда ¦Всего на¦ ¦ ¦ предоставленные или ¦ предоставленные ¦ с правом ¦отчетную¦ ¦ ¦ размещенные в банках ¦ клиентам ¦ последующего ¦ дату ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------¦ выкупа ¦ ¦ ¦ ¦ Краткосрочные ¦ Долгосрочные ¦ Краткосрочные ¦ Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+----------------+----------------+----------------+----------------+--------¦ ¦ ¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦ сумма ¦ +--------------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+--------¦ ¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ +--------------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+--------¦ ¦1. Пролонгированные ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦ ¦1 раз кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоры аренды, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условия по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не были изменены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+--------¦ ¦2. Пролонгированные ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦ ¦1 раз кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоры аренды, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условия по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦были изменены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+--------¦ ¦3.Пролонгированные ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦ ¦2 раза кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоры аренды, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условия по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не были изменены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+--------¦ ¦4.Пролонгированные ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦ ¦2 раза кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦договоры аренды, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условия по которым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦были изменены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+--------¦ ¦5. Пролонгированные ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦... ¦ ¦... ¦... ¦... ¦ ¦более 2 раз кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и договоры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+--------¦ ¦6. Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ст. 1+2+3+4+5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Комментарии: Под изменениями условий договора понимаются изменения, перечисленные в Примечаниях к Инструкции Банка России от N ______. Статья 11 = ст. (1+3+5+7+9). Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Приложение N 10 Ежемесячно ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): _______________ тыс. руб. +---------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Заемщик¦Характер ¦ Форма ¦ Сумма и количество предоставленных ¦Резерв под¦Соотношение¦ ¦(ИНН) ¦отношений¦собственности¦ кредитов, гарантированных и ¦возможные ¦ крупных ¦ ¦ ¦с банком ¦ ¦ финансовых обязательств ¦потери по ¦кредитов и¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------¦ ссудам ¦ величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Рубли ¦ Прочая валюта ¦ Всего ¦(сформир.)¦ капитала ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+----------------+----------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦ ¦ ¦ +-------+---------+-------------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+----------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1. ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2. ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦10. ... ... ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ б) ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Итого ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Справочные статьи: ¦ ¦ ¦Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с ¦ ¦ ¦Инструкцией Банка России "По составлению общей финансовой и статистической ¦ ¦ ¦отчетности" (ст. 23. гр. 1 Приложения N 16) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: В данном Приложении представлена информация о десяти самых крупных заемщиках, причем под заемщиком понимается как клиент, которому была предоставлена ссуда, так и клиент, которому была предоставлена банковская гарантия. Приложение N 10 заполняется на основании данных Приложения N 3 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля". Графа 2 заполняется в соответствии со ст. 1.4 Приложения N 3. В строке (а) отражается общая величина ссудной задолженности по данному заемщику, включая векселя. В строке (б) отражается общая величина гарантий и поручительств, выданных этому ссудозаемщику. В строке (в) отражается общая величина ссудной задолженности по данному заемщику, включая векселя, взвешенная с учетом риска в отношении данного ссудозаемщика. В статье "Итого" отражается совокупная величина всех требований в отношении десяти крупных ссудозаемщиков, определяемая как совокупная величина их ссудной задолженности, взвешенная с учетом риска (в1+в2+ в3+...) плюс 50% совокупной величины всех предоставленных им гарантий и поручительств (б1+б2+б3+...). В графе 4 отражается сумма предоставленных кредитов, размещенных депозитов и гарантий (поручительств), выданных заемщику в рублях, в графе 6 - в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода. В графе 5 указывается количество предоставленных кредитов и гарантий, выданных данному заемщику в рублях, в графе 7 - в иностранной валюте. Графа 11 рассчитывается как отношение общей суммы ссудной задолженности, предоставленной данному заемщику, взвешенной с учетом риска по этому заемщику (ст. в) и 50% суммы гарантий и поручительств, выданных данному клиенту - заемщику, к величине капитала, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России "По составлению общей финансовой и статистической отчетности" (ст.23 гр.1 Приложения N 16). Приложение N 11 Ежемесячно ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ АКЦИОНЕРАМ (УЧАСТНИКАМ) Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): _____________ тыс. руб. +-----------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Акционер¦ Сумма и количество предоставленных кредитов, ¦ Резерв под ¦Отношение¦ ¦ ¦ ¦ гарантированных и финансовых обязательств, ¦возможные потери¦задол. к ¦Норматив¦ ¦ ¦ поручительств ¦ по ссудам ¦величине ¦ Н9 ¦ ¦ +--------------------------------------------------¦(сформированный)¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ в рублях ¦ в иностранной ¦ всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+----------------+----------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦сумма¦количество¦ ¦ ¦ ¦ +--------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+----------------+---------+--------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦4. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦5. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦6. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Итого ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Справочные статьи: ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Совокупная величина собственных средств (капитала), ¦ ¦ ¦рассчитанная в соответствии с Инструкцией Банка России "По составлению ¦ ¦ ¦общей финансовой и статистической отчетности" (ст.23 гр. 1 Приложения N 16)¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+------------------¦ ¦Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в¦ ¦ ¦соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1 (с учетом ¦ ¦ ¦изменений и дополнений) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+------------------¦ ¦Совокупная величина кредитов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------+------------------¦ ¦Сумма кредитов, предоставленных акционерам (участникам) сверх ¦ ¦ ¦установленного лимита (корр. А22) ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: В данном Приложении представлена информация о ссудах и гарантиях, предоставленных заемщикам - акционерам (участникам) банка, доля в уставном капитале которых больше 5% либо значение норматива (Н9.1) по которым более 20%. По статьям (а) отражается задолженность, приравненная к ссудной, включая займы, по статьям (б) - сумма внебалансовых требований, по статье (в) - сумма ссудной задолженности акционеров (участников), взвешенная с учетом риска в отношении данного заемщика (п. 8.1 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1). В статье "Итого" отражается совокупная величина всех требований в отношении акционеров (участников), определяемая как совокупная величина ссудной задолженности акционеров (участников), взвешенная с учетом риска (в1+в2+в3+...) плюс 50% совокупной величины всех гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (б1+б2+б3+...). В Приложении N 11 в графе 2 отражается сумма предоставленных кредитов и гарантий, выданных заемщику в рублях, в графе 4 - в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода. В графе 3 указывается количество предоставленных кредитов и гарантий, выданных данному заемщику в рублях, в графе 5 - в иностранной валюте. Графа 9 "Отношение задолженности к величине капитала" рассчитывается как отношение общей суммы ссудной задолженности, предоставленной данному заемщику, взвешенной с учетом риска по этому заемщику (ст. в) и 50% суммы гарантий и поручительств, выданных данному акционеру (участнику), к величине капитала, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России "По составлению общей финансовой и статистической отчетности" (ст. 23 гр.1 Приложения N 16). Графа 10 "Норматив Н9" рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1. Приложение N 12 Ежемесячно ДАННЫЕ О КРЕДИТАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИНСАЙДЕРАМ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): _______________ тыс. руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Сумма и количество предоставленных кредитов, ¦ Резерв под ¦ Отношение ¦ ¦ ¦Инсайдер ¦ гарантированных и финансовых обязательств, ¦возможные потери¦ совокупной ¦Норматив¦ ¦ ¦ поручительств ¦ по ссудам ¦ величины ¦ Н10 ¦ ¦ +--------------------------------------------------¦(сформированный)¦задолженности¦ ¦ ¦ ¦ В рублях ¦ В иностранной ¦ Всего ¦ ¦ к капиталу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+----------------+----------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Сумма¦Количество¦Сумма¦Количество¦Сумма¦Количество¦ ¦ ¦ ¦ +---------+-----+----------+-----+----------+-----+----------+----------------+-------------+--------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦1. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦2. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦3. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦4. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦5. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦6. ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ... а)... ... ... ... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ б)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ ¦ в)... ... ... ... ... ... ¦ ¦ _______________________________________ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦Итого ... ... ... ... ... ... ¦ ¦H10.1= ¦ +-----------------------------------------------------------------------------+----------------------¦ ¦Справочные статьи: ¦ ¦ ¦Величина кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита ¦ ¦ ¦(А23) ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------+----------------------¦ ¦Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в ¦ ¦ ¦соответствии с Инструкцией Банка России "По составлению общей финансовой и ¦ ¦ ¦статистической отчетности" (ст. 23 гр. 1 Приложения N 16) ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------+----------------------¦ ¦Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная в ¦ ¦ ¦соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1 (с учетом изменений ¦ ¦ ¦и дополнений) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: В данном Приложении представлена информация о заемщиках - инсайдерах, причем по строкам (а) отражается задолженность, приравненная к ссудной, включая займы, по статьям (б) - сумма внебалансовых требований, по статье (в) - сумма ссудной задолженности акционеров (участников), взвешенная с учетом риска в отношении данного заемщика (п. 8.1 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1). В статье "Итого" отражается совокупная величина всех требований в отношении акционеров (участников), определяемая как совокупная величина ссудной задолженности акционеров (участников), взвешенная с учетом риска (в1+в2+в3+ ...) плюс 50% совокупной величины всех гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (б1+б2+б3+...). В Приложении N 12 в графе 2 отражается сумма предоставленных кредитов и гарантий, выданных заемщику в рублях, в графе 4 - в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода. В графе 3 указывается количество предоставленных кредитов и гарантий, выданных данному инсайдеру в рублях, в графе 5 - в иностранной валюте. Графа 9 "Отношение совокупной величины задолженности к капиталу" рассчитывается как отношение общей суммы ссудной задолженности, предоставленной данному заемщику, взвешенной с учетом риска по этому заемщику (ст. в) и 50% совокупной величины гарантий и поручительств, выданных данному акционеру (участнику), к величине капитала, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России "По составлению общей финансовой и статистической отчетности" (ст. 23 гр.1 Приложения N 16). Графа 10 "Норматив Н10" рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1. Норматив 10.1 совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, отражается по ст. "Итого" гр. 10 и рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.01.96 N 1. Приложение N 13 Ежеквартально ДАННЫЕ О КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ БАНКА В РАЗРЕЗЕ КЛИЕНТОВ - ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО ОТРАСЛЯМ ЭКОНОМИКИ И КЛИЕНТОВ - ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): _______________ тыс. руб. +------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Краткосрочные¦Долгосрочные¦Просроченные¦Просроченные¦Всего ¦Всего на¦ ¦ ¦ссуды ¦ссуды ¦ссуды ¦проценты ¦на ¦начало ¦ ¦ +-------------+------------+------------+------------¦отчетную¦отчетного¦ ¦ ¦руб.¦ин.вал. ¦руб.¦ин.вал.¦руб.¦ин.вал.¦руб.¦ин.вал.¦дату ¦года ¦ +------------------------------+----+--------+----+-------+----+-------+----+-------+--------+---------¦ ¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +------------------------------+----+--------+----+-------+----+-------+----+-------+--------+---------¦ ¦1. Юридические лица по ¦... ¦ ... ¦... ¦ ... ¦... ¦ ... ¦ ...¦ .. ¦ ... ¦ ... ¦ ¦отраслям экономики: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1. Промышленность, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1.1. Электроэнергетика и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦топливная промышленность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2. Сельское хозяйство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.3. Строительство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.4. Торговля и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общественное питание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.5. Транспорт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.6. Связь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.7. Страхование и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пенсионное обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.8. Деятельность по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям с недвижимым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имуществом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.9. Банковская деятельность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.10. Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+--------+----+-------+----+-------+----+-------+--------+---------¦ ¦ИТОГО (сумма с 1.1 по 1.10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+--------+----+-------+----+-------+----+-------+--------+---------¦ ¦2. Физические лица, в т.ч. ¦... ¦ ... ¦... ¦ ... ¦... ¦ ... ¦... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦2.1. под залог недвижимого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----+--------+----+-------+----+-------+----+-------+--------+---------¦ ¦3. ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------------------------------------+ По гр. 11 (ст. 13) = ст. 5 Приложения N 5. Приложение N 14 Ежеквартально ДАННЫЕ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ И ОРГАНИЗАЦИЯХ ________________________________________ Определения даны в статьях 105, 106 ГК РФ. Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): ______________ тыс. руб. +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Полное наименование ¦ Местонахождение ¦ Сведения о ¦Доля участия¦ ¦п/п¦ организации ¦ организации ¦государственной¦ в уставном ¦ ¦ ¦ (включающее ¦(регион, юридический,¦ регистрации ¦ (паевом) ¦ ¦ ¦ организационно - ¦ почтовый адрес, ¦ (место, дата ¦ капитале ¦ ¦ ¦ правовую форму) ¦ телефон, факс) ¦ номер) ¦ ¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +---+---------------------+---------------------+---------------+------------¦ +----------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: В Приложении N 14 представлена информация о контролируемых предприятиях и организациях, учет вложений в уставные капиталы которых ведется на балансовых счетах 601 и 602. Приложение N 15 Ежегодно ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): _______________ тыс. руб. +----------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ За отчетный ¦ На начало ¦ ¦ ¦ период ¦ отчетного ¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦ ¦ +--------------+--------------¦ ¦ ¦Сумма¦Сдельный¦Сумма¦Сдельный¦ ¦ ¦ ¦ вес ¦ ¦ вес ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦I. Наличность и средства на¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦корреспондентских счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦II. Источники средств ¦ ¦ 100% ¦ ¦ 100% ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦А. Прибыль от текущих операций банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Чистая прибыль ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Амортизационные отчисления ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Изменение резервов под обесценение¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦4. Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦5. Наращенные расходы ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦Б. Уменьшение активов, связанное с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционной деятельностью банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Продажа основных средств ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Реализация инвестиционных ценных¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Реализация ценных бумаг для¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦В. Уменьшение активов, связанное с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой деятельностью банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Уменьшение сумм обязательных¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦резервов, депонированных в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Уменьшение кредитов банкам и срочных¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦депозитов в банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Уменьшение кредитов клиентам ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦4. Уменьшение арендных платежей от¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦клиентов за переданное в аренду¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество с правом последующего выкупа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦5. Уменьшение прочих активов ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦Г. Увеличение обязательств, связанное с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой деятельностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Увеличение средств банков ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Увеличение средств клиентов ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Выпуск долговых обязательств ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦4. Увеличение прочих обязательств ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦5. Взносы акционеров (участников) в¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦течение отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦III. Использование средств ¦ ¦ 100% ¦ ¦ 100% ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦А. Убытки от текущих операций банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Чистый убыток ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Амортизационные отчисления ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Изменение резервов под обесценение¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦4. Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦5. Наращенные доходы ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦Б. Увеличение активов, связанное с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционной деятельностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Приобретение основных средств ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Приобретение нематериальных активов ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Приобретение инвестиционных ценных¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦4. Приобретение ценных бумаг для¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦В. Увеличение активов, связанных с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой деятельностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Увеличение сумм обязательных¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦резервов, депонированных в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Увеличение кредитов банкам и срочных¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦депозитов в банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Увеличение кредитов клиентам ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦4. Увеличение арендных платежей от¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦клиентов за переданное в аренду¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущество с правом последующего выкупа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦5. Увеличение прочих активов ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦Г. Уменьшение обязательств, связанных с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой деятельностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦1. Уменьшение средств банков ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦2. Уменьшение средств клиентов ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦3. Погашение долговых обязательств ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦4. Уменьшение прочих обязательств ¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦5. Дивиденды, выплаченные в течение¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------+-----+--------+-----+--------¦ ¦IV. Наличность и средства на¦ ¦ x ¦ ¦ x ¦ ¦корреспондентских счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: Приложение N 15 "Данные о движении денежных средств" отражает изменения в направлении денежных средств банка за отчетный период. Это Приложение составляется на основе данных Приложения N 5 и Приложения N 6 за отчетный период и раскрывает источники полученных банком наличных и безналичных денежных средств и направление их использования в отчетном периоде. Поток денежных средств банка может возрастать в результате превышения фактически поступивших доходов над фактически произведенными расходами, привлечения дополнительных ресурсов путем выпуска всякого рода обязательств, уменьшения (реализации) части активов банка. Увеличение межбанковского или клиентского ссудного портфеля, приобретение ценных бумаг, уменьшение обязательств по депозитам клиентов, фактическая выплата дивидендов являются различными видами использования денежных средств. В Приложении N 15 нашли отражение данные о чистом изменении стоимости статей балансового отчета, а не развернутые обороты по ним. Например, превышение суммы привлеченных в отчетном месяце депозитов клиентов над их погашением представляет собой дополнительный источник денежных средств и должно быть отражено в части II "Источники средств" Приложения N 15. Заполнение части II по какому-либо виду активов или пассивов исключает заполнение части III и наоборот. Часть I. "Наличность и средства на корреспондентских счетах" Остаток средств на начало отчетного периода в кассе банка, в его приписных кассах, обменных пунктах, пунктах инкассации и банкоматах, а также на его корреспондентских счетах в Центральном банке Российской Федерации или его подразделениях (из статьи 1 Приложения N 5 за исключением сумм обязательных резервов, депонированных в Банке России), в других банках в России и за границей (из статьи 3 Приложения N 5). Часть II. "Источники средств" и часть III "Использование средств" Ст. А "Прибыль от текущих операций банка": сумма фактически поступивших в течение отчетного периода доходов за минусом фактически произведенных расходов, в случае превышения доходов над расходами. Статья А.1 "Чистая прибыль": эта ячейка таблицы заполняется в том случае, если финансовым результатом деятельности банка в отчетном периоде является прибыль. Величина прибыли оценивается исходя из прибыли банка, отраженной ст. 28 Приложения N 5. Статья А.2 "Амортизационные отчисления": доначисленные за отчетный период суммы амортизационных отчислений. Статья А.3 "Изменение резервов под обесценение активов": суммы, направленные на формирование различных резервов, созданных под обесценение активов (ценных бумаг, ссуд, прочих активов) за вычетом сумм, высвобождаемых в результате уменьшения суммы резервов за отчетный период. В случае превышения сумм, направленных на увеличение резервов, чистое увеличение резервов представляет собой расход, который прибавляется к сумме прибыли (ст. А.3 часть II). В случае превышения сумм, высвобождаемых в результате уменьшения резервов и восстанавливаемых на доходы банка, сумма чистого уменьшения резервов уменьшает сумму прибыли банка и показывается в части III. Статья А.4 "Отсроченный налог на прибыль": величина чистого увеличения или уменьшения суммы отсроченного налога, отраженного по статье 36 Приложения N 6, определяется, исходя из значений корректировок А14. Положительное значение суммы отсроченного налога с начала отчетного периода представляет собой непроизведенный расход и прибавляется к сумме прибыли (ст. А.1 часть II). Отрицательное значение этой суммы представляет собой недополученный доход, уменьшающий сумму прибыли банка. Данное изменение отражается в части III. Статья А.5 часть III "Наращенные доходы": сумма наращенных доходов на конец отчетного периода уменьшает сумму прибыли. Статья А.5 часть II "Наращенные расходы": сумма наращенных расходов на конец отчетного периода увеличивает сумму прибыли. В сумму наращенных расходов включаются помимо наращенных процентов к уплате также суммы, отражаемые по статье 31 Приложения N 5. Статья Б "Уменьшение активов, связанное с инвестиционной деятельностью банка": чистое уменьшение активных статей балансового отчета. Статья Б.1 "Продажа основных средств": реализованные по остаточной стоимости в течение отчетного периода основные средства банка (ст. 10 Приложения N 5 - за исключением выкупа арендаторами объектов аренды), в том случае, если сумма реализованных основных средств превышает величину приобретенных, в противном случае заполняется часть III Б.1 "Приобретение основных средств" либо в случае покупки нематериальных активов заполняется часть III Б.2 "Приобретение нематериальных активов". Статья Б.2 "Реализация инвестиционных ценных бумаг": отражает стоимость (по цене приобретения) реализованных в течение отчетного периода ценных бумаг, классифицированных как инвестиционные, без учета резервов под их обесценение (статья 11 Приложение N 5), в том случае, если было реализовано ценных бумаг на большую сумму, чем приобретено. В противном случае заполняется часть III Б.3 "Приобретение инвестиционных ценных бумаг". Статья Б.3 "Реализация ценных бумаг для перепродажи": отражает стоимость (по цене приобретения) реализованных в течение отчетного периода ценных бумаг, отраженных по статье 4 Приложения N 5, без учета резервов под их обесценение. Заполняется в том случае, если было реализовано ценных бумаг на большую сумму, чем приобретено. В противном случае заполняется часть III Б.4 "Приобретение ценных бумаг для перепродажи". Статья В: "Уменьшение активов, связанное с финансовой деятельностью банка". Статья В.1 "Уменьшение сумм обязательных резервов, депонированных в Банке России": Чистое уменьшение за отчетный период остатка на счете обязательных резервов (из статьи 1 Приложения N 5). Их чистое увеличение отражается в части III В.1 "Увеличение сумм обязательных резервов, депонированных в Банке России". Статья В.2 "Уменьшение кредитов банкам и срочных депозитов в банках": чистое уменьшение кредитов и депозитов, предоставленных банкам за отчетный период (из статьи 5 Приложения N 5). Чистое увеличение - отражается в части III В.2 "Увеличение кредитов банкам и срочных депозитов в банках". Статья В.3 "Уменьшение кредитов клиентам": чистое уменьшение кредитов и депозитов, предоставленных клиентам (кроме банков) за отчетный период (из статьи 5 Приложения N 5). Чистое увеличение - отражается в части III В.3 "Увеличение кредитов клиентам" (кроме банков). Статья В.4 "Уменьшение арендных платежей от клиентов за переданное в аренду имущество с правом последующего выкупа": чистое уменьшение значения статьи "Аренда с правом последующего выкупа" (включая банки) за отчетный период (статья 6 Приложения N 5). Чистое увеличение - отражается в части III В.4 "Увеличение арендных платежей от клиентов за переданное в аренду имущество с правом последующего выкупа" (включая банки). Статья В.5 "Уменьшение прочих активов": чистое уменьшение всех прочих активов за отчетный период, без учета резервов на их обесценение. Чистое увеличение всех прочих активов отражается в части III В.5 "Увеличение прочих активов". Статья Г "Увеличение обязательств, связанное с финансовой деятельностью". Статья Г.1 "Увеличение средств банков": чистое увеличение суммы полученных межбанковских кредитов, срочных депозитов банков, средств до востребования и других средств банков за отчетный период (статья 15 + 16 Приложения N 5). Чистое уменьшение отражается в части III Г.1 "Уменьшение средств банков". Статья Г.2 "Увеличение средств клиентов": чистое увеличение суммы привлеченных средств клиентов (кроме банков), за отчетный период (статья 17 Приложения N 5). Чистое уменьшение средств клиентов (кроме банков) отражается в части III Г.2 "Уменьшение средств клиентов". Статья Г.3 "Выпуск долговых обязательств": чистое увеличение выпущенных долговых обязательств (финансовые векселя, облигации и т.п.) за отчетный период (статьи 19 и 21 Приложения N 5). Чистое уменьшение отражается в части III Г.3 "Погашение долговых обязательств". Статья Г.4 "Увеличение прочих обязательств": чистое увеличение статьи 20 "Приложения N 5 за отчетный период. Чистое уменьшение данной статьи отражается в части III Г.4 "Уменьшение прочих обязательств". Статья Г.5 часть II "Взносы акционеров (участников) в течение отчетного периода": сумма новых взносов акционеров (участников) в уставный капитал и в виде эмиссионного дохода. Статья Г.5 часть III "Дивиденды, выплаченные в течение отчетного периода": сумма дивидендов, фактически выплаченных акционерам (участникам) в течение отчетного периода независимо от их источника (прибыли текущего периода или прошлых лет). Начисленные, но не выплаченные в конце отчетного периода дивиденды не являются формой использования денежных средств и не включаются в данную статью. Часть IV. "Наличность и средства на корреспондентских счетах" Остаток средств на конец отчетного периода в кассе банка, в его приписных кассах, обменных пунктах, пунктах инкассации и банкоматах, а также на его корреспондентских счетах в Центральном банке Российской Федерации или его подразделениях (из статьи 1 Приложения N 5), в других коммерческих банках в России и за рубежом (из статьи 3 Приложения N 5). Эта статья рассчитывается как: часть I + часть II - часть III приложения. Графы: графы используются для отражения в отдельности сумм потоков по различным строчкам таблицы, а также удельного веса статей в источниках или использовании средств. Графа 2 "За отчетный период - Удельный вес": удельный вес статей А, Б, В, и Г в итогах по частям II и III таблицы. Рассчитывается для каждой статьи как процент от общего итога по части (от 0 до 100%). Графа 3 "За предыдущий отчетный период - Сумма": аналог графы 1, однако в нем указываются данные за соответствующий период предыдущего года. Например, на конец июня 1998 г. (за период с 01.01.98 по 30.06.98) в данную колонку заносятся данные за период с 01.01.97 по 30.06.97. Графа 4 "За предыдущий отчетный период - Удельный вес": аналогично графе 3, однако в ней указываются данные за соответствующий период предыдущего года. Банки должны представлять Приложение N 15 в сводном виде по операциям головных офисов, всех филиалов в России и за рубежом. Данные Приложения N 15 об изменениях в стоимости статей заполняются в российских рублях. Изменения статей активов и пассивов в иностранной валюте за счет изменения курса валют включаются в суммы, отраженные в графах 1 и 3. Статьи I и IV. "Наличность и средства на корреспондентских счетах" отражают структуру использования собственных и привлеченных средств. Приложение N 16 Ежемесячно СВЕДЕНИЯ ДЛЯ РАСЧЕТА КАПИТАЛА Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): __________ тыс. руб. +----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Прил. N 5¦Объемы¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦Капитал первого уровня ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли¦ 23.1 ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦2. Зарегистрированные привилегированные акции ¦ 23.2 ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦3. Совокупный зарегистрированный уставной фонд ¦23.1+23.2¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦4. Эмиссионный доход ¦ 25 ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦5. Фонды, учитывающиеся при расчете капитала ¦ 26 ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦6. Итого: (ст.1+2+3+4+5) ¦ ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦Минус: ¦ ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦7. Собственные акции, выкупленные у акционеров¦ 24 ¦... ¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦8. Другие фонды специального назначения¦ ¦... ¦ ¦(включая корректировку А21) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦9. Чистые убытки за год после целевого¦ 31 ¦... ¦ ¦направления и распределения прибыли ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦10. Возмещение разницы между расчетным и¦ 9 ¦... ¦ ¦созданным резервом на возможные потери по¦ ¦ ¦ ¦ссудам в 1994 году (б/сч. 61404) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦11. Нематериальные активы (б/с 60901) ¦ ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦12. Итого: (ст.7+8+9+10+11) ¦ ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦13. Совокупный капитал первого уровня ¦ ¦... ¦ ¦(ст.6-ст.12) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦Капитал второго уровня ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦14. Чистая прибыль за год после распределения ¦ 31 ¦... ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦15. Переоценка основных средств ¦ 7 ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦16. Резерв под возможные потери по ссудам,¦ ¦ ¦ ¦отнесенным к первой группе риска ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦17. Итого: (ст.15+16+17) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦18. Часть, которая может быть включена в¦ ¦ ¦ ¦капитал = min (14, 18) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦Исключаются инвестиции в банки и финансовые¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦19. Инвестиции в банки и финансовые ¦ ¦ ¦ ¦организации (Прил. N 14 (ст. 6.1+7.1) гр. 6) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦20. Инвестиции в дочерние компании (Прил. N 14¦ ¦ ¦ ¦ст. 8 гр. 6) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦21. Итого: (ст.19+ст.20) ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------+---------+------¦ ¦22. Капитал банка (ст.13+18-21) ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ __________________________________ Определение финансовых организаций дано в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263. Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: Приложение N 16 представляет собой таблицу, разработанную на основе принятого в июле 1988 г. Базельским Комитетом по балансовому надзору и регулированию документа "Международная конвергенция оценки капитала и стандарты капитала", в котором отражены принципы оценки достаточности капитала и его минимальный стандарт. Основным элементом капитала (капитал первого уровня) является зарегистрированный и оплаченный акционерный (долевой) капитал и фонды, созданные за счет прибыли. Капитал подразделяется на два уровня таким образом, чтобы по меньшей мере 50% капитала состояло из основной части (капитал первого уровня) и капитала второго уровня. Капитал второго уровня принимается в расчет капитала в сумме, не превышающей сумму капитала первого уровня. В случае превышения в расчет капитала принимается сумма капитала первого уровня, т.е. в статью 19 включаются минимальное значение статей 14 либо 18. Из капитала первого уровня исключаются собственные акции, выкупленные у акционеров (участников), фонды специального назначения, убытки, полученные банком в отчетном периоде, нематериальные активы и остатки балансового счета 61404. К капиталу второго уровня относятся переоценка основных средств, резерв под возможные потери по ссудам, отнесенным к первой группе риска, и нераспределенная часть прибыли. По статье 16 "Переоценка основных средств" отражается остаток средств, числящийся на балансовом счете 10601 в части совокупной величины переоценок основных средств, произведенных по состоянию на 01.01.97. Капитал первого и второго уровня должен быть уменьшен на сумму инвестиций в дочерние, ассоциированные компании, финансовые предприятия и банки для исключения многократного использования одних и тех же ресурсов в банковских группах. Приложение N 17 Ежемесячно СВЕДЕНИЯ ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): __________ тыс. руб. +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Сумма по срокам погашения ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ Сроки погашения ¦Статья¦Просроченные¦ До ¦ 1 ¦От 2¦От 8 ¦От 31 ¦От 181¦От 1¦От 2¦Свыше¦ Без ¦ ¦ ¦ ¦ БО ¦ ¦востребования¦день¦до 7¦до 30¦до 180¦дня до¦до 2¦до 5¦5 лет¦срока¦Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней¦дней ¦дней ¦1 года¦лет ¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦АКТИВЫ ¦ 1 ¦ x ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦1.1. Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦1.2. Счета в ЦБ РФ ¦ 1 ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦2. Государственные ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долговые обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦3. Средства в банках ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦4. Чистые вложения в ¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценные бумаги для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦5. Ссудная ¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.1. банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5.2. клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦6. Аренда с правом ¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последующ. выкупа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦7. Основные средства, ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйственные затраты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нематериальные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦8. Чистые долгосрочные ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложения в ценные бумаги¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и доли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦9. Прочие активы ¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦10. Итого (с 1.1 по 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦11. Резервы под ¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦12. Наращенные доходы и ¦ 12 ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦авансовые расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦13. Возмещение разницы ¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦между расчетным и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦созданным резервом на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возможные потери по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссудам в 1994 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦14. Всего активов: ¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ст. 10+11+12+13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦15. Кредиты, полученные ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банками от Центрального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦16. Средства банков ¦ 16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦17. Средства клиентов ¦ 17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦18. Выпущенные долговые ¦ 19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦19. Прочие обязательства¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦20. Итого (с 15 по 19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦21. Наращенные расходы ¦ 18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и авансовые доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦22. Резерв под риски и ¦ 21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦23. Переоценка основных ¦ 27 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фондов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦24. Собственные средства¦ 33 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦25. Всего пассивов ¦ 34 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ст.20+21+22+23+24) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+------------+-------------+----+----+-----+------+------+----+----+-----+-----+-----¦ ¦26. Гарантии и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства, выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Комментарии: Для заполнения Приложения N 17 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" используются данные "Ведомости остатков размещенных (привлеченных) средств кредитной организации" (Приложение N 12 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях). В Приложении N 17 представлена информация, позволяющая произвести расчет показателя ликвидности банка (соответствие сроков размещения активов срокам привлечения ресурсов). Анализ этих сроков необходим для оценки способности банка своевременно выполнить взятые на себя обязательства, а также оценки риска, связанного с изменениями процентных ставок на финансовом рынке. При заполнении Приложения для разных категорий активов и пассивов указываются оставшиеся на дату отчетности договорные сроки без учета возможных изменений. Для активов без договорного срока размещения таким сроком является период их продажи. Если такой реализации не предусматривается, эти активы должны записываться в колонке "без срока". Кредиты, погашение которых производится регулярно в обусловленные сроки, распределяются по соответствующим срокам. Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в Центральном банке Российской Федерации, отражаются по ст. 1.2 гр. 13. По ст. 26 отражаются суммы гарантий и поручительств, выданных банком, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам по срокам их исполнения. В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е. от 2 до 7 дней (включительно), от 91 дня до 180 дней (включительно) и т.д. Приложение N 18 Ежеквартально ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): __________ тыс. руб. +------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Направление использования ¦Начислено ¦Фактически ¦Просроченная ¦Причитается¦ ¦ прибыли отчетного периода ¦за ¦перечислено¦задолженность¦по расчету ¦ ¦ (без учета корректировок) ¦отчетный ¦за отчетный¦по платежам в¦ ¦ ¦ ¦период ¦период ¦бюджет ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦I. Платежи в бюджет: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.1. Налог на прибыль ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦1.2. Другие налоги,¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦выплачиваемые из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦ ¦Направлено¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в отчетном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦II. На покрытие убытков ¦ ... ¦ x ¦ x ¦ x ¦ +-----------------------------+------------------------------------------------¦ ¦ ¦ Фонды (за отчетный период) ¦ ¦ +------------------------------------------------¦ ¦ ¦Отчисления¦ Другие ¦Расходование ¦ Остаток ¦ ¦ ¦ из ¦поступления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦III. Отчисления в фонды, ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦1. Резервный фонд ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦(б/сч. 10701) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦2. Фонды специального¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦назначения (б/сч. 10702) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦3. Фонд накопления ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ¦(б/сч. 10703) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦4. Другие фонды (б/сч. 10704)¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦ ¦Начислено ¦ Выплачено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ период ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦IV. Благотворительные цели ¦ ... ¦ ... ¦ x ¦ x ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦V. Дивиденды участникам ¦ ... ¦ ... ¦ x ¦ x ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦VI. Другие цели ¦ ... ¦ ... ¦ x ¦ x ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦VII. Всего распределено (I +¦ ... ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦II + III + IV + V + VI) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦б/сч. 70501 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------+----------+-----------+-------------+-----------¦ ¦VIII. Прибыль (убытки), до¦ ... ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦корректировок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------+-----------¦ ¦Справочно ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------+-----------¦ ¦1. Сумма убытков, допущенных филиалами кредитной организации ¦ ... ¦ +------------------------------------------------------------------+-----------¦ ¦2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших год с ¦ ... ¦ ¦убытками ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------+-----------¦ ¦3. Совокупные корректировки: ¦ ¦ ¦а) снижающие размер чистой прибыли за отчетный период ¦ ... ¦ ¦б) увеличивающие размер чистой прибыли за отчетный период ¦ ... ¦ +------------------------------------------------------------------------------+ Председатель Правления (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) телефон Приложение N 19 Ежегодно СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА Наименование банка: ------------------------------------------------------+ Рег. номер и БИК-код: ¦ ¦ ¦ +-------------------------------+ Дата (день, месяц, год): ______________ +-------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦Количество¦ ¦ ¦или сумма ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦ А ¦ 1 ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦I. Работники банка ¦ ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦1. Среднесписочная численность персонала (чел.) ¦ ... ¦ ¦1.1. Постоянный персонал ¦ ... ¦ ¦1.2. Работающие по разовому контракту ¦ ... ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦2. Члены Правления ¦ ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦2.1. Среднесписочная численность (чел) ¦ ... ¦ ¦2.2. Вознаграждения за год (млн. руб.) ¦ ... ¦ ¦2.3. Пенсионные обязательства перед бывшими членами ¦ ... ¦ ¦Правления (млн. руб.) ¦ ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦3. Члены наблюдательного Совета ¦ ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦3.1. Среднесписочная численность (чел.) ¦ ... ¦ ¦3.2. Вознаграждение за год (млн. руб.) ¦ ... ¦ ¦3.3. Пенсионные обязательства перед бывшими членами ¦ ... ¦ ¦наблюдательного Совета (млн. руб.) ¦ ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦II. Коммерческая сеть (кол-во) ¦ ¦ +--------------------------------------------------------+----------¦ ¦1. Дочерние банки (кол-во) ¦ ... ¦ ¦2. Филиалы на территории Российской Федерации, включая¦ ... ¦ ¦головной офис (кол-во) ¦ ¦ ¦3. Филиалы в иностранных государствах (кол-во) ¦ ... ¦ ¦4. Электронные терминалы (кол-во), в т.ч.: ¦ ... ¦ ¦4.1. Установленные в торгово - сервисной сети для ¦ ... ¦ ¦безналичных расчетов (кол-во) ¦ ¦ ¦4.2. Установленные в обменных пунктах, операционных ¦ ... ¦ ¦кассах и др. для совершения операций с наличными ¦ ¦ ¦денежными средствами (кол-во) ¦ ¦ Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Июль
|
