Постановление Администрации города Иркутска Иркутской области от 04.05.2016 № 031-06-414/6

114. Заключение подписывается должностным лицом Уполномоченного органа, проводившим обследование, и руководителем объекта контроля либо лицом, им уполномоченным (проверяемым лицом).

115. Заключение и приложения к заключению, отсутствующие у объекта контроля, представляются для ознакомления руководителю объекта контроля или лицу, им уполномоченному, (проверяемому лицу) в срок не позднее 3 рабочих дней до даты окончания обследования.

В случае если срок проведения основного этапа контрольного мероприятия менее 10 рабочих дней, заключение представляется для ознакомления руководителю объекта контроля или лицу, им уполномоченному, (проверяемому лицу) не позднее дня окончания обследования. 

116. Подписание заключения руководителем объекта контроля или лицом, им уполномоченным, (проверяемым лицом) осуществляется не позднее дня окончания обследования.

117. При наличии у руководителя объекта контроля или лица, им уполномоченного, (проверяемого лица) возражений (разногласий) по заключению он делает об этом отметку перед своей подписью. Возражения (разногласия) представляются на бумажном носителе и в электронном виде руководителю Уполномоченного органа в срок не позднее 3 рабочих дней после вручения для ознакомления заключения. При этом руководитель объекта контроля или лицо, им уполномоченное, (проверяемое лицо) обязан(о) приложить к таким возражениям (разногласиям) документы, нормативные правовые акты, подтверждающие обоснованность возражений, или их заверенные копии.

118. При подписании заключения без возражений (разногласий) возражения (разногласия), представленные позже установленного срока, не принимаются и не рассматриваются.

119. Не менее чем за 5 рабочих дней до дня окончания основного этапа контрольного мероприятия руководитель рабочей группы (должностное лицо) информирует руководителя Уполномоченного органа о предварительных результатах контрольного мероприятия. По окончании основного этапа контрольного мероприятия руководитель рабочей группы (должностное лицо) подготавливает информацию об основных итогах контрольного мероприятия унифицированной формы, указанной в Приложении № 2 к настоящему порядку.

VI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

120. Заключительный этап контрольного мероприятия состоит в подготовке результатов, выводов и предложений (рекомендаций), которые отражаются в отчете о результатах проведенного контрольного мероприятия, предписаниях и (или) представлениях и других документах, подготавливаемых по результатам контрольного мероприятия.

121. Результаты, выводы и предложения (рекомендации) готовятся на основе анализа и обобщения доказательств, зафиксированных в акте и документации контрольного мероприятия, и должны содержать в обобщенном виде изложение фактов нарушений и недостатков в сфере деятельности объекта контроля.

122. На основе выводов подготавливаются предложения (рекомендации) по устранению выявленных по результатам контрольного мероприятия нарушений и недостатков в адрес объекта контроля и структурных подразделений администрации города Иркутска (в случае необходимости), которые должны быть направлены на устранение причин выявленных нарушений и недостатков, ориентированы на принятие объектом контроля и структурными подразделениями администрации города Иркутска (в случае необходимости) конкретных мер по устранению выявленных нарушений и недостатков и их предупреждению в дальнейшей деятельности.

VII. РЕАЛИЗАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

123. Руководителем рабочей группы (начальником соответствующего отдела Уполномоченного органа) по каждому проведенному контрольному мероприятию готовится и направляется руководителю Уполномоченного органа отчет на имя мэра города Иркутска о результатах проведенного контрольного мероприятия (далее - Отчет) для представления мэру города Иркутска и материалы контрольного мероприятия в течение 5 рабочих дней со дня подписания акта (заключения) либо, при наличии возражений со стороны объекта контроля, в течение 15 рабочих дней со дня подписания акта (заключения).

124. В Отчете в обобщенном виде приводятся сведения об объекте контроля, об основных видах и суммах выявленных нарушений законодательства Российской Федерации, а также приводятся предложения по устранению выявленных нарушений, по возмещению причиненного таким нарушением ущерба городу Иркутску, по привлечению к дисциплинарной и материальной ответственности лиц, допустивших указанные нарушения, о применении бюджетных мер принуждения.

VIII. ВЫНЕСЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ДЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ ПРЕДПИСАНИЙ И ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ДЛЯ

РАССМОТРЕНИЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ

125. При осуществлении полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю Уполномоченные органы имеют право вынести и направить:

- представления, содержащие информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушениях условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, муниципальных контрактов, целей, порядка и условий предоставления кредитов и займов, обеспеченных муниципальными гарантиями, целей, порядка и условий размещения средств бюджета в ценные бумаги объектов контроля, а также  требования о принятии мер по устранению причин и условий таких нарушений или требования о возврате предоставленных средств бюджета, обязательные для рассмотрения в установленные в указанном документе сроки или в течение 30 календарных дней со дня его получения, если срок не указан (далее – представление);

- предписания об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушений условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, муниципальных контрактов, целей, порядка и условий предоставления кредитов и займов, обеспеченных муниципальными гарантиями, целей, порядка и условий размещения средств бюджета в ценные бумаги объектов контроля и (или) требования о возмещении причиненного ущерба муниципальному образованию город Иркутск (далее – предписание);

- предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее – предписание).

126. По итогам рассмотрения мэром города Иркутска Отчета руководитель Уполномоченного органа определяет порядок реализации материалов контрольного мероприятия.

127. На основании Отчета и материалов контрольного мероприятия руководитель Уполномоченного органа выносит обязательное к исполнению должностными лицами объекта контроля (проверяемым лицом) предписание.

 Предписание направляется в течение 5 рабочих дней после даты определения руководителем Уполномоченного органа порядка реализации материалов контрольного мероприятия.

В предписании указываются:

- наименование объекта контроля или фамилия, имя, отчество объекта контроля, которому вносится предписание;

- перечисляются факты выявленных контрольным мероприятием нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушение условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, муниципальных контрактов, целей, порядка и условий предоставления кредитов и займов, обеспеченных муниципальными гарантиями, целей, порядка и условий размещения средств бюджета в ценные бумаги объектов контроля, а также  требования о принятии мер по устранению причин и условий таких нарушений или требования о возврате предоставленных средств бюджета, и (или) законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд с указанием содержания нарушения, суммы нарушений (по нарушениям, связанным с использованием денежных средств), нормативного правового акта, положения которого нарушены, документов, подтверждающих нарушение;

- способы (предложения) и сроки принятия мер по устранению выявленных контрольным мероприятием нарушений;

- о привлечении в соответствии с законодательством виновных лиц к ответственности;

- срок извещения руководителя Уполномоченного органа о принятии мер по устранению указанных в предписании нарушений.

128. Предписание направляется: объекту контроля, структурному подразделению администрации города Иркутска, осуществляющему права учредителя объекта контроля, а в необходимых случаях – в иные структурные подразделения администрации города Иркутска, которыми принимаются меры по устранению выявленных нарушений.

129. В случае неисполнения выданного предписания Уполномоченный орган применяет к не исполнившему такое предписание лицу объекта контроля меры ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

130. Также по результатам контрольного мероприятия руководитель Уполномоченного органа выносит обязательное к рассмотрению представление.

В представлении указывается:

- наименование объекта контроля или фамилия, имя, отчество должностного лица объекта контроля, которому выносится представление;

- перечисляются факты выявленных контрольным мероприятием нарушений требований бюджетного законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушений условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета, муниципальных контрактов, целей, порядка и условий предоставления кредитов и займов, обеспеченных муниципальными гарантиями, целей, порядка и условий размещения средств бюджета в ценные бумаги объектов контроля и (или) требования о возмещении причиненного ущерба муниципальному образованию город Иркутск с указанием содержания нарушения, размера причиненного ущерба (по нарушениям, связанным с использованием денежных средств), нормативного правового акта, положения которого нарушены, документов, подтверждающих нарушение;

- предложение о рассмотрении представления;

- предложение о применении мер по недопущению в дальнейшем совершения указанных в представлении нарушений;

- срок для рассмотрения представления и принятия соответствующих мер по устранению указанных в представлении нарушений, а также устранению причин и условий таких нарушений;

- срок извещения руководителя Уполномоченного органа о принятии мер по устранению указанных в представлении нарушений.

131. Представление направляется: объекту контроля, структурному подразделению администрации города Иркутска, осуществляющему права учредителя объекта контроля, а в необходимых случаях – в иные структурные подразделения администрации города Иркутска, которыми принимаются меры по устранению выявленных нарушений.

132. Предписание и (или) представление подготавливается руководителем рабочей группы и согласовывается с начальником соответствующего отдела Уполномоченного органа, подписывается руководителем Уполномоченного органа.

133. При выявлении в ходе проверки (ревизии) бюджетных нарушений руководитель Уполномоченного органа направляет уведомление о применении бюджетных мер принуждения Финансовому органу в порядке, установленном действующим бюджетным законодательством Российской Федерации.

134. В случае выявления контрольным мероприятием фактов совершения действий (бездействия), содержащих признаки административных правонарушений, предусмотренных ст. ст. 5.21, 15.1, 15.11, 15.14 - 15.15.16, ч. 1 ст. 19.4, ст. 19.4.1, ч. 20 ст. 19.5, ст. ст.        19.6, 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, должностными лицами Уполномоченного органа, осуществляющими внутренний муниципальный финансовый контроль, составляются протоколы об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях.

В течение 3 дней с момента составления протокол об административном правонарушении направляется мировому судье в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

135.  Неисполнение предписаний Уполномоченного органа о возмещении причиненного муниципальному образованию город Иркутск ущерба является основанием для обращения Уполномоченного органа в суд с исковым заявлением о возмещении ущерба, причиненного муниципальному образованию город Иркутск.

136. В случае выявления по результатам проведения контрольного мероприятия фактов совершения объектом контроля действий (бездействия), содержащих признаки состава уголовного преступления, Уполномоченный орган направляет информацию о таких фактах в соответствующие государственные органы с учетом их компетенции.

137. Начальник отдела Уполномоченного органа обеспечивает контроль за ходом реализации материалов контрольных мероприятий, в том числе при невозможности признать факт устранения нарушений из представленных объектом контроля отчетов по устранению нарушений, путем организации проведения плановой (внеплановой) проверки устранения ранее выявленных нарушений, назначение и проведение которой осуществляется в порядке, установленном настоящим порядком.

138. В течение 10 рабочих дней с даты окончания контрольного мероприятия начальник отдела Уполномоченного органа:

- готовит информацию об основных итогах проведенного контрольного мероприятия согласно Приложению № 2 к настоящему порядку;

- подготавливает информацию, содержащую наименование объекта контроля, метод и тему контрольного мероприятия, сведения о вынесении представления и (или) предписания, подлежащую размещению в единой информационной системе, а также на WEB-портале органов местного самоуправления города Иркутска в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», и предоставляет ее в установленном порядке, предусмотренном распоряжением администрации города Иркутска от 28.02.2014 № 031-10-157/14.

IX. УСТРАНЕНИЕ ВЫЯВЛЕННЫХ В ХОДЕ

КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ НАРУШЕНИЙ

139. Руководитель объекта контроля на основании материалов контрольных мероприятий и предписания и (или) представления обязан распорядительным актом утвердить план по устранению нарушений и их предупреждению в дальнейшей деятельности, выявленных по результатам контрольного мероприятия, согласно Приложению № 3 к настоящему порядку, а также, в случае необходимости, указать примененные меры ответственности к виновным должностным лицам.

140. Распорядительный акт руководителя объекта контроля, указанный в пункте 139 настоящего порядка, представляется в Уполномоченный орган не позднее одного месяца с момента получения предписания и (или) представления, если в них не оговорены иные сроки его представления.

141. В целях мониторинга устранения выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений объект контроля и (или) структурные подразделения администрации города Иркутска, получившие предписания и (или) представления, обязаны ежеквартально направлять в Уполномоченный орган отчет об устранении выявленных нарушений до момента полного их устранения.

X. ОФОРМЛЕНИЕ И ХРАНЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ

КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

142. В течение 3 рабочих дней со дня направления предписания и (или) представления, акта (заключения) начальник отдела Уполномоченного органа осуществляет приемку документации контрольного мероприятия, включающую в себя проверку следующих моментов:

- правильность оформления документов в соответствии с требованиями настоящего порядка;

- наличие в акте (заключении) всех необходимых реквизитов;

- полноту отражения в акте (заключении) вопросов, предусмотренных программой;

- правильность и обоснованность выводов о выявленных нарушениях, ссылок на законы и иные нормативные правовые акты.

143. При наличии недостатков при оформлении акта (заключения), неполном отражении всех вопросов, предусмотренных Программой, и других существенных нарушений начальник соответствующего отдела Уполномоченного органа оформляет служебную записку на имя руководителя Уполномоченного органа с предложениями о принятии мер по устранению выявленных недостатков. Служебная записка с предложениями о принятии мер подшивается в дело с материалами контрольного мероприятия.

144. После приемки документации проведенного контрольного мероприятия начальником соответствующего отдела Уполномоченного органа собственноручно на титульном листе в правом нижнем углу делается надпись: «Материалы контрольного мероприятия приняты» или «Материалы контрольного мероприятия приняты с замечаниями» с подписью и датой приемки. С этого момента начальник соответствующего отдела Уполномоченного органа несет ответственность за полноту и правильность оформления акта (заключения) и выводов, содержащихся в нем.

145. В случаях, когда начальник соответствующего отдела Уполномоченного органа является руководителем рабочей группы (должностным лицом Уполномоченного органа, проводившим обследование), приемку документации контрольного мероприятия осуществляет Ответственное лицо Уполномоченного органа.

146. Подшивка документации контрольного мероприятия производится руководителем рабочей группы (должностным лицом Уполномоченного органа, проводившим обследование) в отдельное дело (папку) по каждому отдельно взятому удостоверению на право проведения контрольного мероприятия. При этом документация по встречным проверкам с удостоверениями подшивается в одно дело с основным контрольным мероприятием.

147. Документация контрольного мероприятия подшивается в дело в два тома снизу-вверх:

1 том - дополнительные материалы документации контрольного мероприятия в соответствии с подпунктом «б» пункта 88 настоящего порядка;

2 том - основные материалы документации контрольного мероприятия подшиваются в хронологическом порядке в соответствии с подпунктом «а» пункта 88 настоящего порядка.

148. Опись документации контрольного мероприятия производится в соответствии с нумерацией листов дела. В описи указываются порядковый номер документа, дата составления документа, заголовок документа, номера листов и примечание. Листы описи нумеруются отдельно от документов и к общему количеству листов не прибавляются.

149. Титульный лист оформляется следующим образом:

- наименование Уполномоченного органа указывается полностью в именительном падеже;

- далее записывается наименование отдела Уполномоченного органа в соответствии с утвержденной структурой Уполномоченного органа;

- после слова «Дело №» проставляется номер (индекс) дела по номенклатуре дел Уполномоченного органа и номеру удостоверения на право проведения контрольного мероприятия;

- в заголовке указывается полное наименование объекта контроля, метод и тема контрольного мероприятия, проверяемый период;

- внизу титульного листа указывается населенный пункт и год, в котором формировалось дело.

150. Информация по устранению нарушений, представленная объектом контроля, подшивается в дело, нумеруется и указывается в описи документации контрольного мероприятия отделом Уполномоченного органа.

151. Надлежащим образом оформленная документация контрольного мероприятия сдается в архив для последующего хранения.

XI. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ

152. До 31 января года, следующего за отчетным, Уполномоченным органом по итогам работы за год составляется отчет о результатах проведения контрольных мероприятий по форме согласно Приложению № 4 к настоящему порядку и направляется мэру города Иркутска.

153. Уполномоченный орган осуществляет мониторинг результатов проводимых контрольных мероприятий и в случае необходимости вносит предложения о совершенствовании организации действующей системы внутреннего муниципального финансового контроля.

154. Руководитель Уполномоченного органа в течение 10 рабочих дней со дня представления мэру города Иркутска отчета о результатах проведения контрольных мероприятий по форме согласно Приложению № 4 к настоящему порядку готовит информацию, подлежащую размещению на WEB-портале органов местного самоуправления города Иркутска в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», и предоставляет ее в установленном порядке, предусмотренном распоряжением администрации города Иркутска от 28.02.2014 № 031-10-157/14.

155. Результаты проведения контрольных мероприятий размещаются на WEB-портале органов местного самоуправления города Иркутска в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», а также в единой информационной системе в сфере закупок в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Начальник департамента контроля

администрации города Иркутска                                              Е.В. Прушинская

Начальник организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска                                                   В.Л. Калинина

Исполнитель:

консультант организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска

И.В. Евсюнина

520 437

Приложение № 1

к Порядку

осуществления внутреннего муниципального

финансового контроля в городе Иркутске

Утверждаю

мэр города Иркутска

_______________________________

«_______» ________________ 20__ г.

ПЛАН

КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА 20__ ГОД

____________________________________________________

(наименование Уполномоченного органа)

№	Тема контрольного мероприятия	Объект контроля	Проверяемый период	Метод контрольного мероприятия	Срок проведения контрольного мероприятия (квартал)	Ответственный исполнитель

Начальник департамента контроля

администрации города Иркутска                                                                                                                                     Е.В. Прушинская

Начальник организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска                                                                                                                                        В.Л. Калинина

Исполнитель:

консультант организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска

И.В. Евсюнина 520 437

Приложение № 2

к Порядку

осуществления внутреннего муниципального

финансового контроля в городе Иркутске

ИНФОРМАЦИЯ

ОБ ОСНОВНЫХ ИТОГАХ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

Наименование объекта контроля
Метод контрольного мероприятия
Тема контрольного мероприятия
Проверяемый период
Дата начала и окончания основного этапа контрольного мероприятия
Всего проверено денежных средств (тыс. руб.): в т.ч.: - средства бюджета (тыс. руб.); - поступления от иной приносящей доход деятельности (тыс. руб.); - денежные средства, полученные от оказания платных услуг (тыс. руб.); - иные денежные средства (тыс. руб.)
Всего проверено муниципального имущества стоимостью (тыс. руб.)
Всего выявлено нарушений, в том числе финансовых нарушений
N п/п	Наименование выявленного нарушения	Сумма выявленных нарушений, тыс. руб.			Пункты (страницы) акта	Подпункты классификатора	Нарушенные нормативные правовые акты
		Всего	Устранено (возмещено) в ходе контр. мероприятия	Подлежит устранению (возмещению)
1	2	3	4	5	6	7	8

Начальник департамента контроля

администрации города Иркутска                                                                                                                      Е.В. Прушинская

Начальник организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска                                                                                                                          В.Л. Калинина

Исполнитель:

консультант организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска

И.В. Евсюнина 520 437

Приложение № 3

к Порядку

осуществления внутреннего муниципального

финансового контроля в городе Иркутске

ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ

______________________________________________

(наименование объекта контроля)

по устранению нарушений и их предупреждению в дальнейшей деятельности, выявленных по результатам контрольного мероприятия по теме:

____________________________________________________

(тема контрольного мероприятия)

(акт от ________________________)

N п/п	Наименование выявленного нарушения с указанием нормативных правовых актов, которые нарушены	Сумма нарушения (при наличии), тыс. руб.	Перечень мер, направленных на устранение выявленных нарушений	Срок исполнения	Ответственный исполнитель (указать должность)
1	2	3	4	5	6

Руководитель объекта контроля ___________________ _______________________

                                    подпись          расшифровка подписи

Главный бухгалтер

объекта контроля               ____________________ ______________________

                                    подпись          расшифровка подписи

Начальник департамента контроля

администрации города Иркутска                                                           Е.В. Прушинская

Начальник организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска                                                              В.Л. Калинина

Исполнитель:

консультант организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска

И.В. Евсюнина 520 437

Приложение № 4

к Порядку

осуществления внутреннего муниципального

финансового контроля в городе Иркутске

ОТЧЕТ

О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

__________________________ ЗА _____ ГОД

Количество проведенных контрольных мероприятий всего, в том числе:
плановые
внеплановые по поручениям
внеплановые встречные
переходящие
Объем проверенных бюджетных средств (тыс. руб.)
Стоимость муниципального имущества (тыс. руб.)
Объем проверенных денежных средств муниципальных предприятий (тыс. руб.)
Выявлено нарушений всего (тыс. руб.): в том числе:
1. Нецелевое использование бюджетных средств
2. Неэффективное расходование бюджетных средств
3. Неправомерное расходование бюджетных средств
4. Упущенная возможность пополнения бюджета
5. Нарушение бюджетного процесса
6. Неэффективное использование муниципального имущества
7. Нарушения в деятельности муниципальных предприятий
8. Нарушение учета и отчетности
9. Прочие нарушения и недостатки
Реализация результатов контрольных мероприятий
Перечислено (возмещено) в бюджет города Иркутска в отчетном периоде (тыс. руб.)
Подлежит перечислению (возмещению) (тыс. руб.)
Устранено нарушений за отчетный период (тыс. руб.)
Направлено материалов по результатам контрольных мероприятий
Представления
Предписания
Применены меры бюджетного принуждения, меры ответственности к виновным лицам

Начальник департамента контроля

администрации города Иркутска                                                                                                        Е.В. Прушинская

Начальник организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска                                                                                                           В.Л. Калинина

Исполнитель:

консультант организационно-правового

отдела департамента контроля

администрации города Иркутска

И.В. Евсюнина 520 437