|
Расширенный поиск
Постановление Правительства Республики Хакасия от 23.08.2011 № 5491.2. Сведения об исполнении бюджета производства на 20___год |--------------------|------------------------------|--------------------------------|--------------------------------| |Показатель | 20__ год (план) | 20 год (факт) | Исполнение плана, % | | |-------|----------------------|-------|------------------------|--------|-----------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том числе по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |-----|-----|----|-----| |-----|-----|-----|------| |-----|-----|-----|-----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Объем продаж, единиц| | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Запас готовой | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции на начало | | | | | | | | | | | | | | | | |периода, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Запас готовой | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции на конец | | | | | | | | | | | | | | | | |периода, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |План выпуска | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции,единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |Изделие 2* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |План выпуска | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции, всего | | | | | | | | | | | | | | | | |единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП 1.3. Сведения об исполнении бюджета материальных затрат с графиком оплаты приобретенных материалов на 20___год |--------------------|------------------------------|--------------------------------|--------------------------------| |Показатель | 20__ год (план) | 20 год (факт) | Исполнение плана, % | | |-------|----------------------|-------|------------------------|--------|-----------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том числе по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |-----|-----|----|-----| |-----|-----|-----|------| |-----|-----|-----|-----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |План выпуска | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Материал 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Требуемый объем | | | | | | | | | | | | | | | | |сырья на единицу | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Требуемый объем | | | | | | | | | | | | | | | | |сырья за период, | | | | | | | | | | | | | | | | |единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Необходимые запасы | | | | | | | | | | | | | | | | |сырья на конец | | | | | | | | | | | | | | | | |периода, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Общая потребность в | | | | | | | | | | | | | | | | |материалах, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Запасы сырья на | | | | | | | | | | | | | | | | |начало периода, | | | | | | | | | | | | | | | | |единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Закуп/ собственное | | | | | | | | | | | | | | | | |производство | | | | | | | | | | | | | | | | |материалов, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Стоимость закупа | | | | | | | | | | | | | | | | |материалов/ | | | | | | | | | | | | | | | | |Материальные затраты| | | | | | | | | | | | | | | | |на собственное | | | | | | | | | | | | | | | | |производство, | | | | | | | | | | | | | | | | |Изделие 1, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Материал 2 | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Стоимость закупа | | | | | | | | | | | | | | | | |сырья и материалов, | | | | | | | | | | | | | | | | |всего/ Сумма | | | | | | | | | | | | | | | | |материальных затрат | | | | | | | | | | | | | | | | |на собственное | | | | | | | | | | | | | | | | |производство, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Кредиторская | | | | | | | | | | | | | | | | |задолженность на | | | | | | | | | | | | | | | | |начало периода, руб.| | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Оплата за материалы,| | | | | | | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Погашение | | | | | | | | | | | | | | | | |кредиторской | | | | | | | | | | | | | | | | |задолженности, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Кредиторская | | | | | | | | | | | | | | | | |задолженность на | | | | | | | | | | | | | | | | |конец периода, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП 1.4. Сведения об исполнении бюджета затрат по оплате труда на 20___год |--------------------|------------------------------|--------------------------------|--------------------------------| |Показатель | 20__ год (план) | 20 год (факт) | Исполнение плана, % | | |-------|----------------------|-------|------------------------|--------|-----------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том числе по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |-----|-----|----|-----| |-----|-----|-----|------| |-----|-----|-----|-----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Объем производства | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Затраты труда | | | | | | | | | | | | | | | | |основного персонала | | | | | | | | | | | | | | | | |на производство | | | | | | | | | | | | | | | | |единицы продукции | | | | | | | | | | | | | | | | |(работ, услуг), | | | | | | | | | | | | | | | | |часов | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Итого затраты труда | | | | | | | | | | | | | | | | |основного персонала,| | | | | | | | | | | | | | | | |часов | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Стоимость одного | | | | | | | | | | | | | | | | |часа с начислениями,| | | | | | | | | | | | | | | | |руб./час | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Оплата основного | | | | | | | | | | | | | | | | |персонала, Изделие | | | | | | | | | | | | | | | | |1, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Оплата основного | | | | | | | | | | | | | | | | |персонала, nv6. | | | | | | | | | | | | | | | | |всего, | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП 1.5. Сведения об исполнении бюджета общепроизводственных расходов на 20___год |--------------------|------------------------------|--------------------------------|--------------------------------| |Показатель | 20__ год (план) | 20 год (факт) | Исполнение плана, % | | |-------|----------------------|-------|------------------------|--------|-----------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том числе по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |-----|-----|----|-----| |-----|-----|-----|------| |-----|-----|-----|-----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Переменные накладные| | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Постоянные накладные| | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Общепроизводственные| | | | | | | | | | | | | | | | |расходы, Изделие 1, | | | | | | | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Переменные накладные| | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, всего, | | | | | | | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Постоянные накладные| | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, всего, | | | | | | | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Итого накладных | | | | | | | | | | | | | | | | |затрат, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |В т.ч. амортизация, | | | | | | | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Оплата накладных | | | | | | | | | | | | | | | | |затрат, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП 1.6. Сведения об исполнении бюджета административных и маркетинговых затрат на 20___год |--------------------|------------------------------|--------------------------------|--------------------------------| |Показатель | 20__ год (план) | 20 год (факт) | Исполнение плана, % | | |-------|----------------------|-------|------------------------|--------|-----------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том числе по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |-----|-----|----|-----| |-----|-----|-----|------| |-----|-----|-----|-----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Административные | | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |В т.ч. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Маркетинговые | | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |В т.ч. | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| |Административные и | | | | | | | | | | | | | | | | |маркетинговые | | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, всего, руб.| | | | | | | | | | | | | | | | |--------------------|-------|-----|-----|----|-----|-------|-----|-----|-----|------|--------|-----|-----|-----|-----| 1.7. Сведения о фактически сложившейся себестоимости единицы продукции (работ, услуг) на 20___год |---------------------|---------------------------|---------------------------|---------------------------| |Статьи | 20__ год (план) | 20__ год (факт) | Исполнение плана, % | | |-------|-------------------|-------|-------------------|-------|-------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том чиле по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |----|----|----|----| |----|----|----|----| |----|----|----|----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Стоимость основных | | | | | | | | | | | | | | | | |материалов на единицу| | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Затраты прямого труда| | | | | | | | | | | | | | | | |на единицу продукции | | | | | | | | | | | | | | | | |(работ, услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Стоимость накладных | | | | | | | | | | | | | | | | |затрат в единице | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Производственная | | | | | | | | | | | | | | | | |себестоимость единицы| | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Маркетинговые затраты| | | | | | | | | | | | | | | | |на единицу продукции | | | | | | | | | | | | | | | | |(работ, услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Административные | | | | | | | | | | | | | | | | |затраты на единицу | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Полная себестоимость | | | | | | | | | | | | | | | | |единицы продукции | | | | | | | | | | | | | | | | |(работ, услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Объем продаж, единиц | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Полная себестоимость | | | | | | | | | | | | | | | | |реализованной | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Полная себестоимость | | | | | | | | | | | | | | | | |реализованной | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), всего, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП 2. Сведения об исполнении финансового бюджета. 2.1. Сведения об исполнении инвестиционного бюджета на 20___год |---------------------|---------------------------|---------------------------|---------------------------| | Наименование | 20__ год (план) | 20__ год (факт) | Исполнение плана, % | | показателя |-------|-------------------|-------|-------------------|-------|-------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том чиле по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |----|----|----|----| |----|----|----|----| |----|----|----|----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Приобретение | | | | | | | | | | | | | | | | |оборудования, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Приобретение | | | | | | | | | | | | | | | | |недвижимости, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Капитальный | | | | | | | | | | | | | | | | |ремонт оборудования, | | | | | | | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Капитальный ремонт | | | | | | | | | | | | | | | | |недвижимости, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прочее, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Инвестиции, всего | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| 2.2. Сведения об исполнении прогнозного отчета о прибылях и убытках на 20___год |---------------------|---------------------------|---------------------------|---------------------------| | Показатели | 20__ год (план) | 20__ год (факт) | Исполнение плана, % | | |-------|-------------------|-------|-------------------|-------|-------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том чиле по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |----|----|----|----| |----|----|----|----| |----|----|----|----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Выручка от реализации| | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Себестоимость | | | | | | | | | | | | | | | | |реализованной | | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Валовая прибыль, руб.| | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Административные и | | | | | | | | | | | | | | | | |маркетинговые | | | | | | | | | | | | | | | | |затраты, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прибыль (убытки) от | | | | | | | | | | | | | | | | |продаж , руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Проценты за кредит, | | | | | | | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прочие доходы | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прочие расходы | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прибыль (убыток) до | | | | | | | | | | | | | | | | |налогообложения, руб.| | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Текущий налог на | | | | | | | | | | | | | | | | |прибыль, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прочие платежи, | | | | | | | | | | | | | | | | |влияющие на чистую | | | | | | | | | | | | | | | | |прибыль, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Чистая прибыль, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Часть чистой прибыли,| | | | | | | | | | | | | | | | |подлежащей | | | | | | | | | | | | | | | | |перечислению в | | | | | | | | | | | | | | | | |республиканский | | | | | | | | | | | | | | | | |бюджет, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прочие платежи из | | | | | | | | | | | | | | | | |чистой прибыли, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прибыль в | | | | | | | | | | | | | | | | |распоряжении | | | | | | | | | | | | | | | | |предприятия, руб. | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| 2.3. Сведения об исполнении бюджета денежных средств на 20___год |---------------------|---------------------------|---------------------------|---------------------------| | Наименование | 20__ год (план) | 20__ год (факт) | Исполнение плана, % | | показателя |-------|-------------------|-------|-------------------|-------|-------------------| | |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том чиле по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |----|----|----|----| |----|----|----|----| |----|----|----|----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Денежные средства на | | | | | | | | | | | | | | | | |начало периода | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Поступления от | | | | | | | | | | | | | | | | |реализации продукции | | | | | | | | | | | | | | | | |(работ, услуг) | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прочие поступления | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Итого поступлений | | | | | | | | | | | | | | | | |средств по основной | | | | | | | | | | | | | | | | |деятельности | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Оплата сырья, | | | | | | | | | | | | | | | | |материалов, товаров и| | | | | | | | | | | | | | | | |других аналогичных | | | | | | | | | | | | | | | | |ценностей | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Общепроизводственные | | | | | | | | | | | | | | | | |расходы | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Затраты на реализацию| | | | | | | | | | | | | | | | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | | | | | | |услуг) | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Оплата труда | | | | | | | | | | | | | | | | |персонала с | | | | | | | | | | | | | | | | |отчислениями | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Проценты по кредитам | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Расчеты по налогам и | | | | | | | | | | | | | | | | |сборам | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Прочие | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Итого затрат | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Итого средств по | | | | | | | | | | | | | | | | |основной деятельности| | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Деинвестиции | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Инвестиции | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Итого средства | | | | | | | | | | | | | | | | |инвестирования | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Поступление кредитов,| | | | | | | | | | | | | | | | |займов | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Бюджетные | | | | | | | | | | | | | | | | |ассигнования и иное | | | | | | | | | | | | | | | | |целевое | | | | | | | | | | | | | | | | |финансирование | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Дополнительные | | | | | | | | | | | | | | | | |вложения | | | | | | | | | | | | | | | | |собственников | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |(-) Выплаты по | | | | | | | | | | | | | | | | |кредитам, займам без | | | | | | | | | | | | | | | | |процентов | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |(-) Выплаты по | | | | | | | | | | | | | | | | |договорам лизинга | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |(-) Часть прибыли, | | | | | | | | | | | | | | | | |подлежащая | | | | | | | | | | | | | | | | |перечислению в | | | | | | | | | | | | | | | | |республиканский | | | | | | | | | | | | | | | | |бюджет | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Итого средства | | | | | | | | | | | | | | | | |финансирования | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| |Остаток денежных | | | | | | | | | | | | | | | | |средств на конец | | | | | | | | | | | | | | | | |периода | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----|-------|----|----|----|----| 2.4. Сведения об исполнении прогнозного баланса на 20__ год |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Наименование статей баланса |20__год(план) |20__ год (факт)|Исполнение плана, % | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Активы | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Денежные средства | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Счета дебиторов | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Запасы сырья | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Запасы готовой продукции | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Всего оборотные активы: | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Земля | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Сооружения и оборудование | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Накопленная амортизация | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Сооружения и оборудование нетто | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Всего основные средства: | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Итого Активы: | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Счета к оплате | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Займы и кредиты | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Всего обязательства: | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Уставный капитал | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Фонды, резервы | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Нераспределенная | | | | |прибыль (непокрытый убыток) | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Всего капитал: | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| 3. Сведения об исполнении генерального бюджета на 20__ год |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Показатель |20_ год (план) |20_ год (факт) |Исполнение плана, % | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Объем производства, единиц | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Объем продаж, единиц | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Выручка от реализации, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Себестоимость реализованной | | | | |продукции (работ, услуг), руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Производственные затраты, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |в т.ч.: | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Стоимость закупа материалов, | | | | |руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Оплата основного персонала, руб.| | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Сумма общепроизводственных | | | | |затрат, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Административные и маркетинговые| | | | |затраты, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Прибыль от продаж, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Чистая прибыль, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Сумма части чистой прибыли, | | | | |подлежащей перечислению в | | | | |республиканский бюджет, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Дебиторская задолженность, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Кредиторская задолженность, руб.| | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Инвестиции в предприятие, руб. | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| 4. Сведения об эффективности бюджета на_______год. |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Показатель |20__ год(план) |20__ год (факт)|Исполнение плана, % | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Полученные результаты |Да/ нет |Да/ нет |X | |совпадают с задачами ГУП, | | | | |определенными на плановый | | | | |период в Перспективном плане | | | | |развития | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Темпы роста выручки | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Темп роста полной себестоимости | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Превышение темпа роста выручки | | | | |темпов роста Полной | | | | |себестоимости | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Размер Выручки | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Точка безубыточности | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Превышение Выручки Точки | | | | |безубыточности | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Темпы роста кредиторской | | | | |задолженности | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Темпы роста Дебиторской | | | | |задолженности | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Разница темпов роста | | | | |кредиторской и дебиторской | | | | |задолженности | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Кредиторская задолженность на | | | | |конец периода | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Дебиторская задолженность на | | | | |конец периода | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Сальдо задолженности | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| |Коэффициент покрытия | | | | |краткосрочной задолженности | | | | |оборотными активами | | | | |--------------------------------|---------------|---------------|---------------------| Руководитель__________________________________________(ФИО) Главный бухгалтер_____________________________________(ФИО) МП "___"_____________г. СОГЛАСОВАНО: __________________________________________________________________ Примечания к заполнению Сведений об исполнении бюджета предприятия. 1. Сведения заполняются нарастающим итогом с начала года (при предоставлении сведений об исполнении бюджета за третий квартал должны быть заполнены данные за 1, 2, 3 квартал, при этом в столбце итого указывается сумма исполнения за три квартала- с первого по третий). 2. Сведения по пункту 2.4 раздела 2, разделу 3 и разделу 4 Отчета заполняются и предоставляются один раз в год по итогам года. Приложение 4 к Порядку планирования деятельности государственных унитарных предприятий Республики Хакасия Отчет о выполнении перспективного плана развития на___год _______________________________________________________ (наименование предприятия) за________________________ период (квартал, год) 1. Сведения о достижении целей деятельности предприятия на 20___год. |---------------------|------------------------|--------------------| |Плановые цели на |Фактически достигнутые | Пояснения | | 20__год | цели в 20__ году | | |---------------------|------------------------|--------------------| | | | | |---------------------|------------------------|--------------------| | | | | |---------------------|------------------------|--------------------| | | | | |---------------------|------------------------|--------------------| 2. Сведения о выполнении плановых показателей, определяющие количественно выраженные результаты выполнения задач на 20___год |---------------|----------------------------|----------------------------|---------------------------| |Наименование | 20__ год (план) | 20__ год (факт) | Выполнение плана, % | |задачи/ |-------|--------------------|-------|--------------------|-------|-------------------| |показателя |итого | в том числе по |итого | в том числе по |итого | в том числе по | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | |----|-----|----|----| |----|-----|----|----| |----|----|----|----| | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| |Задача 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| |Показатель 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| |Показатель 2 | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| |Задача 2 | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| |Показатель 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------|-------|----|-----|----|----|-------|----|-----|----|----|-------|----|----|----|----| 3. Сведения о выполнении плана мероприятий по выполнению перспективного плана развития предприятия на 20___год |---------|------------|-------------|------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------| |N п/п |Мероприятие |Источник | Сумма затрат тыс.руб. |Ожидаемый эффект (эко- | | | |финансирова- |--------------------------|-------------------------------|-------|-----------------|номический в тыс.руб | | | |ния | План | Факт | Выполнение плана,% |иной- в текстовойформе)| | | |------|------|-------|------------------|-------|-----------------------|-------|-----------------|-----------|-----------| | | |план |факт |всего | в том числе по |всего | в том числе по |всего |в том числе по |Плановый |Полученный | | | | | | | кварталам | | кварталам | | кварталам | | | | | | | | |----|---|----|----| |-----|-----|-----|-----| |---|---|----|----| | | | | | | | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | |I |II |III |IV | | | |---------|------------|------|------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |1.Наименование задачи | |---------|------------|------|------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |.1 |Наименование| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |---------|------------|------|------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |---------|------------|------|------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |Итого по подразделу | |X |X | |------------------------------------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |В том числе за счет: | |------------------------------------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |чистой прибыли | | | | | | | | | | | | | | | |X |X | |------------------------------------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |амортизации | | | | | | | | | | | | | | | |X |X | |------------------------------------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |средства бюджетов | | | | | | | | | | | | | | | |X |X | |------------------------------------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |займов (кредитов) | | | | | | | | | | | | | | | |X |X | |------------------------------------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| |прочих источников (наименование | | | | | | | | | | | | | | | |X |X | |источника) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |------------------------------------|-------|----|---|----|----|-------|-----|-----|-----|-----|-------|---|---|----|----|-----------|-----------| Руководитель__________________________________________(ФИО) Главный бухгалтер_____________________________________(ФИО) МП "___"______________г. СОГЛАСОВАНО: ___________________________________________________________________ Примечания к заполнению сведений о выполнении перспективного плана развития предприятия. 1. Сведения заполняются нарастающим итогом с начала года (например, при предоставлении сведений о выполнении плана за третий квартал должны быть заполнены данные за 1, 2, 3 квартал, при этом в столбце итого указывается данные о выполнении за три квартала- с первого по третий). 2. Сведения по разделу 1, графы "Ожидаемый эффект (экономический в тыс. руб., иной - в текстовой форме)" таблицы раздела 3 Отчета заполняются и предоставляются один раз в год по итогам года. Приложение 5 к Порядку планирования деятельности государственных унитарных предприятий Республики Хакасия Методические рекомендации по составлению бюджета государственного унитарного предприятия. 1. Общие положения. Методические рекомендации по составлению бюджета ГУП (далее - Методические рекомендации) обеспечивают единообразие подхода к формированию бюджета ГУП, единство структуры и состава бюджета ГУП на всех государственных унитарных предприятиях Республики Хакасия. Методические рекомендации разработаны в соответствии с порядком планирования деятельности государственных унитарных предприятий. Бюджет ГУП составляется по единой для всех ГУП форме, представленной в Приложении 1 к Порядку. 2. Структура бюджета ГУП. Бюджет состоит из следующих разделов: операционный, финансовый и генеральный бюджеты. 2.1. Операционный бюджет включает: 2.1.1. бюджет продаж. 2.1.2. бюджет производства: а) бюджет материальных затрат; б) бюджет прямых затрат труда; в) бюджет общепроизводственных расходов; г) расчет себестоимости единицы продукции. 2.1.3. Бюджет административных и маркетинговых затрат. 2.2. финансовый бюджет включает: 2.2.1. инвестиционный бюджет; 2.2.2. бюджет доходов и расходов; 2.2.3. бюджет денежных средств; 2.2.4. бюджет формирования и распределения финансовых ресурсов. 2.3. генеральный бюджет включает наиболее важные для ГУП показатели. 3. Порядок формирования бюджета ГУП. 3.1. При формировании бюджета в ГУП назначаются ответственные лица за формирование соответствующих направлений бюджета. 3.2. Источниками информации для составления бюджета являются: - данные бухгалтерской, экономической и управленческой отчетности за предшествующие периоды; - документы, отражающие результаты производства и реализации товаров (работ, услуг), иные производственные результаты; - данные аналитического учета; - договоры (соглашения) с контрагентами (поставщиками, покупателями и т.п.); - сведения о планируемых сделках, мероприятиях, предусмотренных Перспективным планом развития, которые могут повлиять на результаты деятельности ГУП. 3.3. Перед составлением бюджета необходимо: 1) провести анализ производственно-хозяйственной деятельности ГУП за период не менее трех лет с целью получения информации для формирования бюджета ГУП (полученные значения используются для заполнения графы "По факту" форм бюджетов ГУП). По результатам анализа рассчитывается динамика значений показателей, с целью применения полученной информации для формирования показателей на плановый период; 2) разбить фактические затраты*, рассчитанные по результатам соответствующего анализа ГУП, которые необходимо понести ГУП для осуществления обязательного производственного цикла, на постоянные (обязательные, не зависящие от объемов производства) и переменные затраты (зависят от объемов производства продукции), с целью формирования групп затрат, используемых при расчете операционных бюджетов; 3) обосновать изменение постоянных и переменных затрат, рассчитанных в соответствии с п.п. 2) п. 3.4. настоящих Методических рекомендаций, на плановый период, с учетом таких факторов как: изменение объемов, производства, цен на сырье и материалы, тарифов на услуги, изменение отраслевых (региональных) норм и нормативов, реализация антизатратных механизмов, мероприятий по ресурсо- и энергосбережению и т.п. по каждому виду затрат; 3.4. оценить затраты (перечень и размер), которые необходимы для приобретения оборудования, совершенствования технологии и т.п., с целью расширения направлений деятельности, улучшения качества продукции, увеличения ассортимента и т.п. Структура постоянных и переменных затрат определяется ГУП на основании учетной политики предприятия. 3.5. До начала формирования бюджетов необходимо также подготовить баланс имущества и обязательств ГУП (по состоянию на начало планового периода) в разрезе имущества предприятия (по статьям активов) и источников его формирования (по статьям пассивов). 3.6. Порядок формирования каждого раздела бюджета ГУП подробно рассматривается в следующих главах настоящих Методических рекомендаций. 4. Порядок формирования Операционного бюджета. Процесс формирования Операционного бюджета начинается с составления бюджета продаж:. На основании этого бюджета определяется производственная программа, а также потребность в производственных мощностях, персонале, сырье и материалах, рассчитываются затраты на содержание обслуживающих подразделений. 4.1. Бюджет продаж - план выручки, физического объема и структуры продаж товара (работ, услуг), включает в себя объем продаж в единицах готовой продукции (работ, услуг) и в денежном выражении, отпускные цены по каждому виду готовой продукции (работ, услуг), график оплаты продукции (работ, услуг). При составлении бюджета продаж: необходимо определить следующее: виды продукции (работ, услуг) на плановый период; объемы реализации в натуральных (шт., литров, кг, тн и т.п.) и стоимостных (руб.) показателях; спрос на продукцию (работы, услуги), сезонные факторы и другие факторы, влияющие на реализацию продукции; условия оплаты реализованной продукции (работ, услуг), какой процент продаж будет оплачен в текущем месяце, какой в следующем, стоит ли планировать безнадежную задолженность- информация используется для формирования Графика оплаты реализованной продукции (работ, услуг). Для формирования Графика оплаты реализованной продукции (работ, услуг), необходимо учитывать, что вся реализованная покупателям продукция может быть оплачена следующими видами платежей: предоплата (полная или частичная), оплата по факту получения продукции и продажа товара в кредит, т.е. с временной отсрочкой платежа. Производится сортировка всех существующих контрактов по признаку срока оплаты продукции, оценка степени выполнения покупателями своих обязательств и выдача результата в виде Таблицы 1. Таблица 1 "Условия оплаты реализованной продукции (работ, услуг) на 20___год и плановый период 20___, 20___годы" |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Показатель |По факту |За первое | Первый год* |Второй |Третий |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----|-----|-----|-----|год* |год* |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого |1 кв.|2 кв.|3 кв.|4 кв | | |информации | | |года |планируемому | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Оплата в периоде | | | | | | | | | |Планируются с учетом | |отгрузки, % | | | | | | | | | |динамики значений, | | | | | | | | | | | |полученных по | | | | | | | | | | | |результатам анализа | | | | | | | | | | | |поступления денежных | | | | | | | | | | | |средств за | | | | | | | | | | | |реализованную продукцию| | | | | | | | | | | |за предшествующие | | | | | | | | | | | |периоды, и оценки | | | | | | | | | | | |условий договоров с | | | | | | | | | | | |покупателями | | | | | | | | | | | |(заказчиками) на | | | | | | | | | | | |плановый период. 1 | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Оплата в следующем | | | | | | | | | | | |за отгрузкой | | | | | | | | | | | |периоде, % | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Безнадежная | | | | | | | | | | | |задолженность, % | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Итого, % | |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| * При расчете показателей на плановый период должна реализовываться политика ГУП по работе с дебиторской задолженностью, обозначенная в Перспективном плане развития ГУП. Бюджет продаж на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Показатель |По факту |За первое | 1 год | 2 | 3 |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----------------------| год | год |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого | в том числе по | | |информации | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | | |-----|-----|-----|-----| | | | | | | | | I | II | III | IV | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Объем продаж, | | | | | | | | | |Используется значение | |единиц | | | | | | | | | |объема продаж, | | | | | | | | | | | |определенное при | | | | | | | | | | | |формировании | | | | | | | | | | | |перспективного плана | | | | | | | | | | | |развития ГУП исходя из | | | | | | | | | | | |задач и возможностей | | | | | | | | | | | |ГУП на плановый период.| |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Рентабельность | | | | | | | | | |Планируется исходя из | |продаж, % | | | | | | | | | |данных, полученных в | | | | | | | | | | | |результате анализа | | | | | | | | | | | |рентабельности за | | | | | | | | | | | |предшествующие периоды,| | | | | | | | | | | |и необходимого ГУП | | | | | | | | | | | |финансового результата | | | | | | | | | | | |производственной | | | | | | | | | | | |деятельности, | | | | | | | | | | | |запланированного при | | | | | | | | | | | |формировании | | | | | | | | | | | |перспективного плана | | | | | | | | | | | |развития ГУП. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Отпускная цена | | | | | | | | | |Определяется после | |единицы продукции, | | | | | | | | | |расчета себестоимости, | |руб. | | | | | | | | | |приведенного в п. 4.7. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций с учетом | | | | | | | | | | | |запланированной | | | | | | | | | | | |рентабельности (= | | | | | | | | | | | |Себестоимость + | | | | | | | | | | | |Рентабельность) | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Выручка от | | | | | | | | | |= Объем продаж * | |реализации, руб. | | | | | | | | | |Отпускная цена единицы | | | | | | | | | | | |продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Выручка прочая, | | | | | | | | | |Выручка от реализации | |руб. | | | | | | | | | |собственного имущества,| | | | | | | | | | | |запасов и т.п. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Выручка от | | | | | | | | | |Общая выручка от | |реализации, всего, | | | | | | | | | |реализации | |руб. | | | | | | | | | |рассчитывается как | | | | | | | | | | | |сумма выручки по | | | | | | | | | | | |каждому виду продукции | | | | | | | | | | | |и прочей выручки. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |График оплаты реализованной продукции (работ,услуг): | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Дебиторская | | | | | | | | | |= Дебиторская | |задолженность на | | | | | | | | | |задолженность на конец | |начало периода, | | | | | | | | | |предшествующего периода| |руб. | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Приток денежных | | | | | | | | | |Рассчитывается на | |средств от продаж, | | | | | | | | | |основании данных | |руб. | | | | | | | | | |таблицы 1 настоящих | | | | | | | | | | | |Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------| | |Погашение | | | | | | | | | | | |дебиторской | | | | | | | | | | | |задолженности, руб.| | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Дебиторская | | | | | | | | | |= Выручка от реализации| |задолженность на | | | | | | | | | |+ Дебиторская | |конец периода, руб.| | | | | | | | | |задолженность на начало| | | | | | | | | | | |периода - Приток денег | | | | | | | | | | | |от продаж - Погашение | | | | | | | | | | | |дебиторской | | | | | | | | | | | |задолженности | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП. Бюджет продаж рассчитывается по каждому виду продукции (работ, услуг), в случае очень широкого ассортимента допускается объединение однородных видов продукции в группы. 4.2. Бюджет производства - это план физического объема и структуры выпуска, включает в себя объемы производства и запасы готовой продукции. Бюджет производства продукции составляется исходя из бюджета продаж с учетом необходимого для ГУП запаса готовой продукции на складе. Бюджет производства на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Показатель |По факту |За первое | 1 год | 2 | 3 |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----------------------| год | год |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого | в том числе по | | |информации | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | | |-----|-----|-----|-----| | | | | | | | | I | II | III | IV | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Объем продаж, | | | | | | | | | |См. Бюджет продаж | |единиц | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Запас готовой | | | | | | | | | |= Запас готовой | |продукции на начало| | | | | | | | | |продукции на конец | |периода, единиц | | | | | | | | | |предыдущего периода | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Запас готовой | | | | | | | | | |Планируется и | |продукции на конец | | | | | | | | | |обосновывается ГУП | |периода, единиц | | | | | | | | | |исходя из необходимости| | | | | | | | | | | |поддержания запаса | | | | | | | | | | | |продукции на уровне, | | | | | | | | | | | |необходимом для | | | | | | | | | | | |обеспечения реализации | | | | | | | | | | | |продукции в | | | | | | | | | | | |запланирован-ном | | | | | | | | | | | |объеме. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |План выпуска | | | | | | | | | |= Объем продаж - Запасы| |продукции, единиц | | | | | | | | | |на начало периода + | | | | | | | | | | | |запасы на конец периода| |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |План выпуска | | | | | | | | | |Рассчитывается путем | |продукции, всего | | | | | | | | | |суммирования Плана | |единиц | | | | | | | | | |выпуска по каждому виду| | | | | | | | | | | |продукции. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП. Бюджет производства рассчитывается по каждому виду продукции (работ, услуг), в случае очень широкого ассортимента допускается объединение однородных видов продукции в группы 4.3. Бюджет материальных затрат - это количественное выражение планов относительно прямых затрат ГУП на использование и приобретение основных видов сырья и материалов (далее - материалы) в разрезе каждого вида выпускаемой продукции. Методика составления бюджета материальных затрат исходит из следующего: • материальные затраты на материалы - затраты на сырье и материалы, из которых производится конечный продукт; • Бюджет материальных затрат составляется на основе бюджета производства; • Бюджет материальных затрат составляется с учетом сроков и порядка оплаты материалов - данные используются для составления графика оплаты приобретенных материалов. Бюджет материальных затрат с Графиком оплаты приобретенных материалов на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Показатель |По факту |За первое | 1 год | 2 | 3 |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----------------------| год | год |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого | в том числе по | | |информации | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | | |-----|-----|-----|-----| | | | | | | | | I | II | III | IV | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |План выпуска | | | | | | | | | |Бюджет производства, | |продукции, единиц | | | | | | | | | |План выпуска продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Материал 1* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Требуемый объем | | | | | | | | | |Рассчитывается ГУП на | |сырья на единицу | | | | | | | | | |основании полученного | |продукции, единиц | | | | | | | | | |значения по результатам| | | | | | | | | | | |анализа за | | | | | | | | | | | |предшествующие периоды,| | | | | | | | | | | |в соответствии с п. | | | | | | | | | | | |3.3. настоящих | | | | | | | | | | | |Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций, с учетом | | | | | | | | | | | |факторов, влияющих на | | | | | | | | | | | |изменение показателя | | | | | | | | | | | |(например, реализация | | | | | | | | | | | |программы | | | | | | | | | | | |ресурсосбережения, | | | | | | | | | | | |изменение технологии | | | | | | | | | | | |производства и т.п.). | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Требуемый объем | | | | | | | | | |= Объем производства* | |сырья за период, | | | | | | | | | |Требуемый объем сырья | |единиц | | | | | | | | | |на единицу продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Необходимые запасы | | | | | | | | | |= Запасы сырья на конец| |сырья на конец | | | | | | | | | |предыдущего периода | |периода, единиц | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Общая потребность в| | | | | | | | | |= Требуемый объем сырья| |материалах, единиц | | | | | | | | | |за период + Запасы | | | | | | | | | | | |сырья на конец периода | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Запасы сырья на | | | | | | | | | |Рассчитывается ГУП | |начало периода, | | | | | | | | | |исходя из результатов | |единиц | | | | | | | | | |анализа, проведенного в| | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций и | | | | | | | | | | | |необходимости | | | | | | | | | | | |поддержания оптимальных| | | | | | | | | | | |запасов сырья и | | | | | | | | | | | |материалов для | | | | | | | | | | | |обеспечения | | | | | | | | | | | |бесперебойного | | | | | | | | | | | |производственного | | | | | | | | | | | |процесса | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Закуп/собственное | | | | | | | | | |= Общая потребность в | |производство | | | | | | | | | |материалах - Запасы | |материалов, единиц | | | | | | | | | |сырья на начало периода| |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Цена материала | | | | | | | | | |Цена планируется на | |за единицу, руб. | | | | | | | | | |основании результатов | | | | | | | | | | | |анализа, | | | | | | | | | | | |проведенного в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций и с учетом| | | | | | | | | | | |факторов, влияющих на | | | | | | | | | | | |изменение показателя | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Стоимость закупа | | | | | | | | | |= Закуп материалов * | |материалов/Мате- | | | | | | | | | |Цена материала, либо | |риальные затраты на| | | | | | | | | |Сумма затрат сырья и | |собственное | | | | | | | | | |материалов на | |производство, | | | | | | | | | |собственное | |Изделие 1, руб. | | | | | | | | | |производство. Расчет | | | | | | | | | | | |затрат прилагается к | | | | | | | | | | | |Бюджету**. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Материал 2* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Стоимость закупа | | | | | | | | | |Сумма стоимости закупа/| |сырья и материалов,| | | | | | | | | |Сумма материальных | |всего/ Сумма | | | | | | | | | |затрат на собственное | |материальных затрат| | | | | | | | | |производство материалов| |на собственное | | | | | | | | | |по каждому виду | |производство, руб. | | | | | | | | | |материала и продукции. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |График оплаты | | | | | | | | | | | |приобретенных | | | | | | | | | | | |материалов | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Кредиторская | | | | | | | | | |Кредиторская | |задолженность на | | | | | | | | | |задолженность на конец | |начало периода, | | | | | | | | | |предшествующего периода| |руб. | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Оплата за | | | | | | | | | |Размер оплаты за | |материалы, руб. | | | | | | | | | |материалы, планируемой | | | | | | | | | | | |к оплате в данном | | | | | | | | | | | |периоде, рассчитывается| | | | | | | | | | | |ГУП на основании | | | | | | | | | | | |данных, полученных по | | | | | | | | | | | |результатам анализа, | | | | | | | | | | | |проведенного в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций, с учетом | | | | | | | | | | | |условий договоров | | | | | | | | | | | |(соглашений) с | | | | | | | | | | | |поставщиками, | | | | | | | | | | | |подрядчиками на | | | | | | | | | | | |плановый период. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Погашение | | | | | | | | | |Планируется ГУП исходя | |кредиторской | | | | | | | | | |из данных анализа | |задолженности, руб.| | | | | | | | | |погашения кредиторской | | | | | | | | | | | |задолженности за | | | | | | | | | | | |предшествующие периоды | | | | | | | | | | | |и политики ГУП по | | | | | | | | | | | |работе с кредиторской | | | | | | | | | | | |задолженностью, | | | | | | | | | | | |обозначенной в | | | | | | | | | | | |перспективном плане | | | | | | | | | | | |развития. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Кредиторская | | | | | | | | | |= Стоимость закупа | |задолженность на | | | | | | | | | |материалов + | |конец периода, руб.| | | | | | | | | |Кредиторская | | | | | | | | | | | |задолженность на начало| | | | | | | | | | | |периода - Оплата за | | | | | | | | | | | |материалы - Погашение | | | | | | | | | | | |кредиторской | | | | | | | | | | | |задолженности | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП. Бюджет материальных затрат составляется по каждому виду материалов в разрезе каждого вида продукции (работ, услуг), в случае очень широкого ассортимента допускается объединение однородных видов продукции (работ, услуг) в группы. ** К расчету затрат предприятием прилагается экономическое обоснование необходимости собственного производства сырья, а не приобретения его со стороны (сравнение полной себестоимости производства собственными силами и стоимости приобретения на рынке). 4.4. Бюджет затрат по оплате труда - это план прямых производственных затрат в части прямых затрат по оплате труда Бюджет затрат по оплате труда составляется исходя из бюджета производства, с использованием данных о производительности труда и ставок оплаты труда основного производственного персонала. Если на ГУП накопилась задолженность по оплате труда или ГУП предполагает, что не сможет выплачивать заработную плату в установленные сроки, то дополнительно к бюджету затрат по оплате труда составляется график погашения задолженности по заработной плате. Бюджет затрат по оплате труда на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Показатель |По факту |За первое | 1 год | 2 | 3 |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----------------------| год | год |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого | в том числе по | | |информации | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | | |-----|-----|-----|-----| | | | | | | | | I | II | III | IV | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Объем производства | | | | | | | | | |Бюджет производства, | |продукции (работ, | | | | | | | | | |План выпуска продукции | |услуг), единиц | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Затраты труда | | | | | | | | | |Планируются по | |основного персонала| | | | | | | | | |результатам анализа, | |на производство | | | | | | | | | |проведенного ГУП в | |единицы продукции | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | |(работ, услуг), | | | | | | | | | |настоящих Методических | |часов | | | | | | | | | |рекомендаций, исходя из| | | | | | | | | | | |длительности | | | | | | | | | | | |производственного | | | | | | | | | | | |цикла, количества | | | | | | | | | | | |занятого в производстве| | | | | | | | | | | |персонала, объема | | | | | | | | | | | |выпускаемой продукции с| | | | | | | | | | | |учетом факторов, | | | | | | | | | | | |влияющих на изменение | | | | | | | | | | | |показателя (например, | | | | | | | | | | | |изменение объемов | | | | | | | | | | | |производства, | | | | | | | | | | | |сокращение | | | | | | | | | | | |производственного | | | | | | | | | | | |цикла, связанного с | | | | | | | | | | | |обновлением технологии | | | | | | | | | | | |производства, заменой | | | | | | | | | | | |оборудования, | | | | | | | | | | | |изменением технологии | | | | | | | | | | | |производства, | | | | | | | | | | | |изменением количества | | | | | | | | | | | |основного персонала и | | | | | | | | | | | |т.п.). | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Итого затраты труда| | | | | | | | | |= Объем производства | |основного | | | | | | | | | |продукции. * Затраты | |персонала, часов | | | | | | | | | |труда основного | | | | | | | | | | | |персонала на | | | | | | | | | | | |производство единицы | | | | | | | | | | | |продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Стоимость одного | | | | | | | | | |Рассчитывается на | |часа с | | | | | | | | | |основе показателей, | |начислениями**, | | | | | | | | | |полученных по | |руб./час | | | | | | | | | |результатам анализа, | | | | | | | | | | | |проведенного ГУП в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций с учетом | | | | | | | | | | | |объема выпускаемой | | | | | | | | | | | |продукции, размера | | | | | | | | | | | |фонда оплаты труда | | | | | | | | | | | |рабочих основной | | | | | | | | | | | |профессии, (например, | | | | | | | | | | | |предусмотренное | | | | | | | | | | | |Перспективным планом | | | | | | | | | | | |развития повышение | | | | | | | | | | | |размера заработной | | | | | | | | | | | |платы основного | | | | | | | | | | | |персонала, изменение | | | | | | | | | | | |размеров отчислений от | | | | | | | | | | | |фонда оплаты труда и | | | | | | | | | | | |т.п.). | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Оплата основного | | | | | | | | | |= Итого затраты труда | |персонала, Изделие | | | | | | | | | |основного персонала* | |1, руб. | | | | | | | | | |Стоимость одного часа с| | | | | | | | | | | |начислениями | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Оплата основного | | | | | | | | | |Рассчитывается путем | |персонала, всего, | | | | | | | | | |суммирования оплаты | |руб. | | | | | | | | | |основного персонала по | | | | | | | | | | | |всем видам продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП. Бюджет затрат по оплате труда рассчитывается по каждому виду продукции, в случае очень широкого ассортимента допускается объединение однородных видов продукции в группы ** Применяется рассчитанная средняя оплата труда рабочих основной профессии на предприятии. При этом основной считается профессия, которая занимает наибольший удельный вес по численности рабочих, занятых в основной деятельности ГУП. В случае равного удельного веса нескольких профессий для расчета принимается среднее арифметическое значение оплаты труда рабочих данных профессий. При расчете средней оплаты труда рабочего основной профессии необходимо руководствоваться следующим: 1) при оплате труда рабочих основной профессии в виде оклада - средний размер оплаты труда рассчитывается исходя из размера оклада рабочего за полный календарный месяц и количества отработанных часов; 2) при установлении дневных (часовых) тарифных ставок или сдельной форме оплаты труда - рассчитывается исходя из часовой (или дневной) заработной платы умноженной на количество рабочих дней в полном календарном месяце. Для расчета часовой заработной платы необходимо определить фактическую заработную плату работников основной профессии за полный календарный месяц. Одновременно по табелю определяется фактически отработанное за полный календарный месяц время. Затем полученная сумма заработной платы делится на отработанное время. 4.5.Бюджет общепроизводственных расходов - это план всех производственных расходов, за исключением прямых материальных затрат и затрат по оплате труда Общепроизводственные расходы включают в себя постоянную и переменную части. Бюджет общепроизводственных расходов на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Показатель |По факту |За первое | 1 год | 2 | 3 |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----------------------| год | год |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого | в том числе по | | |информации | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | | |-----|-----|-----|-----| | | | | | | | | I | II | III | IV | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Переменные | | | | | | | | | |Планируются по | |накладные | | | | | | | | | |результатам анализа, | |затраты**, руб. | | | | | | | | | |проведенного ГУП в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций, с учетом | | | | | | | | | | | |факторов, влияющих на | | | | | | | | | | | |значение показателя | | | | | | | | | | | |(например, изменение | | | | | | | | | | | |объемов | | | | | | | | | | | |производства, цен на | | | | | | | | | | | |энергоносители и т.п.) | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Постоянные | | | | | | | | | |Планируются по | |накладные | | | | | | | | | |результатам анализа, | |затраты**, руб. | | | | | | | | | |проведенного ГУП в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций, с учетом | | | | | | | | | | | |факторов, влияющих на | | | | | | | | | | | |значение показателя | | | | | | | | | | | |(например, изменение | | | | | | | | | | | |объемов производства, | | | | | | | | | | | |цен на энергоносители и| | | | | | | | | | | |т.п.) | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Общепроизводстве | | | | | | | | | |Рассчитывается путем | |иные расходы, | | | | | | | | | |суммирования переменных| |Изделие 1, руб. | | | | | | | | | |и постоянных накладных | | | | | | | | | | | |расходов. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Переменные | | | | | | | | | |Рассчитываются путем | |накладные | | | | | | | | | |суммирования Переменных| |затраты**, всего, | | | | | | | | | |накладных затрат по | |руб. | | | | | | | | | |всем видам продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Постоянные | | | | | | | | | |Рассчитываются путем | |накладные | | | | | | | | | |суммирования Постоянных| |затраты**, всего, | | | | | | | | | |накладных затрат по | |руб. | | | | | | | | | |всем видам продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Итого накладных | | | | | | | | | |Переменные накладные | |затрат, руб. | | | | | | | | | |затраты, всего + | | | | | | | | | | | |Постоянные накладные | | | | | | | | | | | |затраты | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |В т.ч. | | | | | | | | | |Планируются по | |амортизация, руб. | | | | | | | | | |результатам анализа, | | | | | | | | | | | |проведенного ГУП в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций, с учетом | | | | | | | | | | | |факторов, влияющих на | | | | | | | | | | | |значение показателя | | | | | | | | | | | |(например, приобретение| | | | | | | | | | | |основных средств, | | | | | | | | | | | |переоценка имущества, | | | | | | | | | | | |реализация имущества, | | | | | | | | | | | |предусмотренные | | | | | | | | | | | |перспективным планом | | | | | | | | | | | |развития и т.п.) | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Оплата накладных | | | | | | | | | |Итого накладных затрат | |затрат, руб.*** | | | | | | | | | |- Амортизация | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП. Бюджет общепроизводственных расходов рассчитывается по каждому виду продукции, в случае очень широкого ассортимента допускается объединение однородных видов продукции в группы. **Деление затрат на постоянные и переменные производится в соответствии с подпунктом 2) пункта 3.3. настоящих Методических рекомендаций. ***Планируя денежную оплату накладных издержек, из общей суммы накладных издержек следует вычесть величину амортизационных отчислений, которые не являются денежным видом издержек. Полученное значение затем используется в бюджете движения денежных средств. 4.6. Бюджет административных и маркетинговых затрат - это план расходов на содержание ГУП, затраты на реализацию продукции (работ, услуг) Для качественного формирования бюджета административных и маркетинговых затрат, необходимо учитывать следующее: • расчет маркетинговых расходов должен соотноситься с объемом продаж; • для повышения объема продаж, необходимо одновременно планировать увеличение финансирования мероприятий по стимулированию сбыта; • большинство затрат на сбыт планируется в процентном отношении к объему реализации товара (работ, услуг). Бюджет административных и маркетинговых затрат на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Показатель |По факту |За первое | 1 год | 2 | 3 |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----------------------| год | год |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого | в том числе по | | |информации | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | | |-----|-----|-----|-----| | | | | | | | | I | II | III | IV | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Объем продаж, | | | | | | | | | |См. бюджет продаж | |единиц | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Административные | | | | | | | | | |Планируются по | |затраты, руб. | | | | | | | | | |результатам анализа, | | | | | | | | | | | |проведенного ГУП в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций, с учетом | | | | | | | | | | | |факторов, влияющих на | | | | | | | | | | | |значение показателя. | | | | | | | | | | | |Причем, динамика роста | | | | | | | | | | | |показателя не должна | | | | | | | | | | | |превышать Vi динамики | | | | | | | | | | | |роста затрат на оплату | | | | | | | | | | | |труда основного | | | | | | | | | | | |персонала. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |В т.ч. | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Маркетинговые | | | | | | | | | |Планируются по | |затраты, руб. | | | | | | | | | |результатам анализа, | | | | | | | | | | | |проведенного ГУП в | | | | | | | | | | | |соответствии с п. 3.3. | | | | | | | | | | | |настоящих Методических | | | | | | | | | | | |рекомендаций, с учетом | | | | | | | | | | | |факторов, влияющих на | | | | | | | | | | | |значение показателя. | | | | | | | | | | | |Причем, динамика роста | | | | | | | | | | | |плановых затрат не | | | | | | | | | | | |должна превышать | | | | | | | | | | | |динамику роста объемов | | | | | | | | | | | |продаж. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |В т.ч. | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Административные и | | | | | | | | | |Рассчитывается путем | |маркетинговые | | | | | | | | | |суммирования | |затраты, всего, | | | | | | | | | |Административных и | |руб. | | | | | | | | | |Маркетинговых затрат | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| 4.7. Расчет Себестоимости единицы продукции. Рассчитывается Производственная и Полная себестоимость единицы продукции (работ, услуг). Расчет себестоимости единицы продукции (работ, услуг) на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |-------------------|-------------|---------------|------------------------------|-------|-------|-----------------------| |Статьи |По факту |За первое | 1 год | 2 | 3 |Порядок формирования | | |полного |полугодие года,|------|-----------------------| год | год |показателя, источник | | |предыдущего |предшествующего|итого | в том числе по | | |информации | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | | |-----|-----|-----|-----| | | | | | | | | I | II | III | IV | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 1* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Стоимость основных | | | | | | | | | |Бюджет материальных | |материалов на | | | | | | | | | |затрат, Стоимость | |единицу продукции | | | | | | | | | |закупа материалов, | |(работ, услуг), | | | | | | | | | |Изделие 1 | |руб. | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Затраты прямого | | | | | | | | | |Бюджет затрат по оплате| |труда на единицу | | | | | | | | | |труда, Оплата | |продукции (работ, | | | | | | | | | |основного персонала, | |услуг), руб. | | | | | | | | | |Изделие 1 | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Стоимость накладных| | | | | | | | | |Бюджет | |затрат в единице | | | | | | | | | |общепроизводственных | |продукции (работ, | | | | | | | | | |расходов, | |услуг), руб. | | | | | | | | | |Общепроизводственные | | | | | | | | | | | |расходы, Изделие 1 | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Производственная | | | | | | | | | |Стоимость основных | |себестоимость | | | | | | | | | |материалов на единицу | |единицы продукции | | | | | | | | | |продукции, руб. + | |(работ, услуг), | | | | | | | | | |Затраты прямого труда | |руб. | | | | | | | | | |на единицу продукции, | | | | | | | | | | | |руб. + Стоимость | | | | | | | | | | | |накладных расходов в | | | | | | | | | | | |единице продукции, руб.| |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Маркетинговые | | | | | | | | | |Размер маркетинговых | |затраты на единицу | | | | | | | | | |затрат, рассчитанный в | |продукции (работ, | | | | | | | | | |бюджете маркетинговых и| |услуг), руб. | | | | | | | | | |административных | | | | | | | | | | | |затрат распределяется | | | | | | | | | | | |ГУП по видам продукции,| | | | | | | | | | | |в зависимости от доли | | | | | | | | | | | |вида продукции в | | | | | | | | | | | |объемах выручки от | | | | | | | | | | | |реализации. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Административные | | | | | | | | | |Размер административных| |затраты на единицу | | | | | | | | | |затрат, рассчитанный в | |продукции (работ, | | | | | | | | | |бюджете маркетинговых | |услуг), руб. | | | | | | | | | |и административных | | | | | | | | | | | |затрат распределяется | | | | | | | | | | | |ГУП по видам продукции,| | | | | | | | | | | |в зависимости от доли | | | | | | | | | | | |вида продукции в | | | | | | | | | | | |объемах выручки от | | | | | | | | | | | |реализации. | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Полная | | | | | | | | | |= Производственная | |себестоимость | | | | | | | | | |себестоимость единицы | |единицы продукции | | | | | | | | | |продукции + | |(работ, услуг), | | | | | | | | | |Административные | |руб. | | | | | | | | | |затраты на единицу | | | | | | | | | | | |продукции + | | | | | | | | | | | |Маркетинговые затраты | | | | | | | | | | | |на единицу продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Объем продаж, | | | | | | | | | |Бюджет продаж | |единиц | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Полная | | | | | | | | | |Полная себестоимость | |себестоимость | | | | | | | | | |единицы продукции. | |реализованной | | | | | | | | | |*Объем продаж | |продукции (работ, | | | | | | | | | | | |услуг), руб. | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Изделие 2* | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |... | | | | | | | | | | | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| |Полная | | | | | | | | | |Рассчитывается путем | |себестоимость | | | | | | | | | |суммирования полной | |реализованной | | | | | | | | | |себестоимости | |продукции (работ, | | | | | | | | | |реализованной продукции| |услуг), всего, руб.| | | | | | | | | |по всем видам | | | | | | | | | | | |продукции | |-------------------|-------------|---------------|------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|-----------------------| * Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП. Расчет себестоимости производится по каждому виду продукции (работ, услуг), в случае очень широкого ассортимента допускается объединение однородных видов продукции (работ, услуг) в группы 5. Порядок формирования финансового бюджета. Финансовый бюджет - это план капитальных затрат и долгосрочных финансовых вложений ГУП на планируемый период, результатов деятельности ГУП, денежных поступлений и расходов, движения всех ликвидных ресурсов (оборотных средств) и текущих обязательств ГУП на бюджетный период. 5.1. Инвестиционный бюджет При формировании инвестиционного бюджета учитываются расходы на приобретение, капитальный ремонт зданий, сооружений, помещений, оборудования и т.п., направленные на расширение производства, улучшение качества, объема, ассортимента продукции, введение новых видов деятельности. При составлении инвестиционного бюджета используется данные о планируемых инвестициях в разрезе планируемых периодов и направлений инвестиций, согласно плану мероприятий перспективного плана развития ГУП. Инвестиционный бюджет на 20___год и плановый период 20___, 20___годы |---------------|------------|------------------|----------------------------|-----|-----| |Наименование |По факту |За первое | 1 год |2 год|3 год| |показателя |полного |полугодие года, |------|---------------------| | | | |предыдущего |предшествующего |итого | в том числе | | | | |года |планируемому | | кварталам | | | | | | | |-----|-----|----|----| | | | | | | |I |II |III |IV | | | |---------------|------------|------------------|------|-----|-----|----|----|-----|-----| |Приобретение | | | | | | | | | | |оборудования, | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | |---------------|------------|------------------|------|-----|-----|----|----|-----|-----| |Приобретение | | | | | | | | | | |недвижимости, | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | |---------------|------------|------------------|------|-----|-----|----|----|-----|-----| |Капитальный | | | | | | | | | | |ремонт | | | | | | | | | | |оборудования, | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | |---------------|------------|------------------|------|-----|-----|----|----|-----|-----| |Капитальный | | | | | | | | | | |ремонт | | | | | | | | | | |недвижимости, | | | | | | | | | | |руб. | | | | | | | | | | |---------------|------------|------------------|------|-----|-----|----|----|-----|-----| |Прочие, руб. | | | | | | | | | | |---------------|------------|------------------|------|-----|-----|----|----|-----|-----| |Инвестиции, | | | | | | | | | | |всего | | | | | | | | | | |---------------|------------|------------------|------|-----|-----|----|----|-----|-----| Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
