ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА-ЮГРЫ от 08.07.2010 № 169-п

                                 Приложение 11
                                 к программе автономного округа
                                 «Энергосбережение и повышение
                                 энергетической эффективности в
                                 Ханты-Мансийском автономном округе -
                                 Югре на 2010-2015 годы и на
                                 перспективу до 2020 г.»


        Расчет показателей эффективности реализации Программы         

       Таблица П11.1. -Расчет показателей  общественной  эффективности
реализации Программы*

|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|                        |2011      |2012      |2013      |2014      |2015      |2016      |2017      |2018      |2019      |2020      |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Всего расходы           |33831,8   |19789,8   |23400,2   |18405,3   |17810,6   |39090,0   |53759,5   |30309,1   |46204,9   |43812,2   |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Экономия на закупке     |22892,7   |29729,0   |39234,1   |47229,0   |52467,4   |57849,4   |63493,6   |69389,4   |79014,3   |90536,7   |
|топлива и энергии       |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Экономическая оценка    |17269,7   |18886,6   |20863,8   |22797,5   |23261,5   |24314,8   |25343,4   |26335,7   |28849,5   |31669,2   |
|снижения выбросов       |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|парниковых газов        |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Поток доходов с учетом  |6330,6    |28825,8   |36697,8   |51621,2   |57918,3   |43074,1   |35077,5   |65416,0   |61658,9   |78393,7   |
|экономической оценки    |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|снижения выбросов       |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|парниковых газов        |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Дисконтированный поток  |6330,6    |26205,3   |30328,7   |38783,7   |39559,0   |26745,6   |19800,3   |33568,8   |28764,4   |33246,6   |
|доходов                 |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Поток доходов без учета |-10939,1  |9939,2    |15833,9   |28823,7   |34656,8   |18759,4   |9734,2    |39080,3   |32809,4   |46724,4   |
|экономической оценки    |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|снижения выбросов       |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|парниковых газов        |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Дисконтированный поток  |-10939,1  |9035,7    |13085,9   |21655,7   |23671,1   |11648,1   |5494,7    |20054,4   |15305,8   |19815,7   |
|доходов                 |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|

       * Норма дисконтирования 10%
       Без учета экономической  оценки  снижения  выбросов  парниковых
газов   чистый  дисконтированный  доход  от  мероприятий  Программы  в
2011-2020 гг. равен 274380 млн. руб.
       Внутренняя норма доходности - 135%


       Таблица П11.2. -  Расчет показателей коммерческой эффективности
реализации Программы*

|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|                        |2011      |2012      |2013      |2014      |2015      |2016      |2017      |2018      |2019      |2020      |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Всего расходы           |31071,9   |17804,5   |21350,0   |16079,9   |15028,8   |35526,4   |49836,3   |25846,3   |41575,5   |37440,0   |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Экономия на закупке     |22892,7   |29729,0   |39234,1   |47229,0   |52467,4   |57849,4   |63493,6   |69389,4   |79014,3   |90536,7   |
|топлива и энергии       |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Налог на прибыль        |2987,7    |3929,5    |5175,9    |6205,3    |6853,6    |7512,7    |8209,5    |8923,3    |10140,8   |11610,5   |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Льготы по уплате        |-96,9     |-106,5    |-120,6    |-123,3    |-122,3    |-155,3    |-204,8    |-205,3    |-232,1    |-248,0    |
|процентов               |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Поток доходов           |-5288,4   |15747,5   |22939,4   |37231,1   |44169,9   |29680,4   |21662,1   |52261,1   |47347,5   |64459,2   |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Дисконтированный поток  |-5288,4   |13693,5   |17345,5   |24480,0   |25254,3   |14756,4   |9365,1    |19646,9   |15478,0   |18323,3   |
|доходов                 |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|

       * Норма дисконтирования 15%
       Чистый  дисконтированный  доход  от  мероприятий  Программы   в
2011-2020 гг. равен 214477 млн. руб.
       Внутренняя норма доходности - 343%


       Таблица П11.3. -  Расчет  показателей  бюджетной  эффективности
реализации Программы*

|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|                        |2011      |2012      |2013      |2014      |2015      |2016      |2017      |2018      |2019      |2020      |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Всего расходы бюджета   |2802,1    |2024,0    |2100,2    |2373,5    |2846,9    |3634,8    |3974,3    |4496,2    |4746,5    |6521,3    |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Экономия бюджета на     |550,9     |716,9     |914,8     |1126,4    |1364,6    |1622,0    |1891,8    |2293,0    |2741,9    |3278,3    |
|коммунальных услугах    |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Экономия бюджета на     |100,8     |95,7      |136,8     |180,7     |218,0     |260,2     |300,7     |341,0     |389,9     |439,6     |
|субсидиях для населения |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Дополнительные налоги   |2987,7    |3929,5    |5175,9    |6205,3    |6853,6    |7512,7    |8209,5    |8923,3    |10140,8   |11610,5   |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Экономическая оценка    |17269,7   |18886,6   |20863,8   |22797,5   |23261,5   |24314,8   |25343,4   |26335,7   |28849,5   |31669,2   |
|снижения выбросов       |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|парниковых газов        |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Поток доходов           |18107,0   |21604,7   |24991,2   |27936,3   |28850,8   |30074,9   |31771,0   |33396,9   |37375,6   |40476,4   |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|
|Дисконтированный поток  |18107,0   |19640,6   |20653,9   |20989,0   |19705,5   |18674,2   |17933,9   |17137,9   |17436,0   |17165,9   |
|доходов                 |          |          |          |          |          |          |          |          |          |          |
|————————————————————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|——————————|

       * Норма дисконтирования 10%
       Чистый  дисконтированный  доход  от  мероприятий  Программы   в
2011-2020 гг. равен 252516 млн. руб.
       Внутренняя норма доходности посчитана быть не может,  поскольку
поток доходов все время положительный.


                                 Приложение 12
                                 к программе автономного округа
                                 «Энергосбережение и повышение
                                 энергетической эффективности в
                                 Ханты-Мансийском автономном округе -
                                 Югре на 2010-2015 годы
                                 и на перспективу до 2020 г.»


          Методика оценки эффективности реализации Программы          


       При учете затрат и результатов Программы учитывались затраты  и
эффекты  только  по  программным  мероприятиям. Они определялись таким
образом,  чтобы  по  обратной  цепочке  «программные  мероприятия»   -
«типовые технические проекты» - «целевые индикаторы» - «областные цели
по повышению энергоэффективности» решалась основная задача  -  целевое
снижение  энергоемкости  ВРП  округа.  К  эффектам  Программы отнесены
эффекты от реализации совокупности долгосрочных целевых  соглашений  и
типовых технических проектов.
       Важной составляющей  методики  оценки  эффективности  Программы
является   учет   затрат  на  ее  реализацию.  Кардинальное  повышение
энергоэффективности экономики возможно только при условии модернизации
и  обновления  значительной  части накопленных основных фондов. Однако
основная задача  модернизации  и  обновления  -  не  только  повышение
энергоэффективности,    но    (в   большей   степени)   -   сохранение
работоспособности, повышение общей производительности основных фондов,
получение   дополнительных  доходов  и  снижение  издержек  и  вредных
экологических воздействий. Повышение  энергетической  эффективности  и
снижение  энергетических  издержек  является  только одним из эффектов
модернизации и обновления.  Поэтому  в  расчетах  затрат  по  проектам
используется концепция приростных капитальных затрат.
       Приростные капитальные затраты по  проекту  рассчитываются  как
разность между затратами по энергосберегающему проекту, характеристики
которого соответствуют высоким  классам  энергетической  эффективности
или   лучшим  зарубежным  технологиям,  и  капитальными  затратами  по
установке  нового  оборудования  со   средним   или   низким   уровнем
энергоэффективности,   сопоставимым   с  эффективностью  оборудования,
которое эксплуатируется в настоящее время в России (например,  разница
в  стоимости  высокоэффективного  электродвигателя  и электродвигателя
среднего класса эффективности). В  ряде  случаев,  когда  единственной
целью   вложения   средств   является  повышение  энергоэффективности,
например, при  установке  регулируемого  электропривода  или  приборов
учета, в расчете использовались полные капитальные затраты.
       Дополнительные  затраты  или  выгоды  могут  включать   годовое
изменение   эксплуатационных   издержек,  устранение  необходимости  в
капитальных вложениях или расходах на капитальный ремонт.
       Расходы бюджетной системы на реализацию программы  определялись
исходя   из   объемов  реализации  технических  и  других  мероприятий
программы в  соответствии  с  требованиями  Закона  №261-ФЗ,  согласно
которому    государственная    поддержка    в   области   эффективного
использования  энергетических   ресурсов   может   осуществляться   по
следующим основным направлениям:
       проведение обязательного энергетического аудита;
       ведение государственной системы информационного  обеспечения  в
области энергосбережения и повышения энергетической эффективности;
       оснащение   приборами   учета    потребляемых    (производимых,
передаваемых) энергетических ресурсов;
       инвестиционная  деятельность  в  области   энергосбережения   и
повышения энергетической эффективности;
       содействие   в   расширении    использования    энергосервисных
соглашений (контрактов);
       содействие разработке и использованию энергетических  устройств
с высокой энергетической эффективностью;
       реализация  региональных,  межмуниципальных   и   муниципальных
программ   в   области  энергосбережения  и  повышения  энергетической
эффективности;
       реализация  программ  стимулирования  производства  и   продажи
энергетических устройств с высокой энергетической эффективностью;
       осуществление  образовательной  деятельности  и  информационной
поддержки  мероприятий  по энергосбережению и повышению энергетической
эффективности;
       иные направления, предусмотренные Федеральным  законом  и  иным
законодательством    в    области    энергосбережения    и   повышения
энергетической эффективности.
       Согласно Закону №261-ФЗ, основными механизмами  государственной
поддержки в области эффективного использования энергетических ресурсов
являются:
       применение  мер   стимулирующего   характера,   предусмотренных
законодательством о налогах и сборах, путем возмещения части затрат на
уплату  процентов  по  кредитам,  займам,  полученным   в   российских
кредитных  организациях  на осуществление инвестиционной деятельности,
реализацию  инвестиционных  проектов  в  области  энергосбережения   и
повышения энергетической эффективности;
       софинансирование    расходных    обязательств     муниципальных
образований  в  области  энергосбережения  и  повышения энергетической
эффективности в пределах средств, предусмотренных законом о бюджете на
соответствующий финансовый год и на плановый период;
       средства бюджета автономного  округа  предоставляются  бюджетам
муниципальных  образований  в  виде субсидий в порядке, который должен
содержать порядок распределения субсидий, цели предоставления субсидий
и  критерии  отбора  получателей  субсидий.  В  число критериев отбора
получателей  субсидий  должны  быть  включены  показатели,  отражающие
эффективность  муниципальных  программ  в  области  энергосбережения и
повышения энергетической эффективности.
       В качестве экономических эффектов Программы оцениваются:
       годовая и суммарная  экономия  на  приобретении  энергоресурсов
всеми потребителями в ценах соответствующих лет. Оценивается как сумма
произведений объемов экономии конечной энергии по каждому  мероприятию
Программы  на соответствующие цены энергоносителей. Экономия затрат на
оплату энергоносителей по приборам учета включается в оценку эффекта;
       годовая  и  суммарная  за  срок  действия  Программы   экономия
населения  на  оплату  энергоресурсов в ценах соответствующих лет (при
допущении, что на долю бюджетной системы приходится  10%  экономии  на
оплате энергоресурсов населением за счет сокращения льгот и субсидий).
Оценивается как сумма произведений объемов экономии  конечной  энергии
у  населения  по каждому мероприятию Программы на соответствующие цены
энергоносителей. Экономия затрат на оплату энергоносителей по приборам
учета включается в оценку эффекта;
       годовая и суммарная за срок действия Программы экономия средств
бюджетов  всех  уровней  на приобретение и субсидирование приобретения
энергоресурсов за счет реализации мер на бюджетных объектах и за  счет
снижения  субсидирования  энергетических услуг для населения. Экономия
затрат  на  оплату  энергоносителей  по  приборам  учета  в  бюджетных
организациях включается в оценку эффекта;
       годовое и суммарное за срок действия  Программы  поступление  в
бюджет  дополнительного  налога  на  прибыль за счет снижения издержек
производства. Предполагается, что снижение издержек производства у 50%
предприятий   приводит   к  прибыли.  Дополнительный  доход  бюджетной
системы получается  умножением  этой  величины  на  ставку  налога  на
прибыль, равную 20%;
       экономическая оценка  стоимости  снижения  выбросов  парниковых
газов,  которая  определена  при  допущении  о  стоимости 1 т экв. СО2
равной 10 евро.
       Общая эффективность Программы оценена как  интегральная  оценка
эффективности  всех ее мероприятий, рассматриваемых как инвестиционные
проекты.  Расчет  экономической  эффективности  осуществляется   через
определение чистого дисконтированного дохода:*
       *Изображение формулы не приводится  (1.1)
       где:
       ЧДД  -  чистый  дисконтированный  доход  от  всех   мероприятий
Программы;
       Т - срок реализации Программы (в годах);
        -  экономический  эффект  от   реализации   i-го   мероприятия
Программы в году t;
         -  приростные  капитальные   расходы   на   реализацию   i-го
мероприятия   Программы   в   году   t   с   учетом  прогноза  цен  на
соответствующие годы;
       N - число мероприятий Программы;
       jt - прогнозные темпы инфляции  (индекс-дефлятор  инвестиций  в
основной  капитал)  на  срок  реализации Программы, выраженные в долях
единицы;
       r - коэффициент дисконтирования.
       При   определении    общественной    эффективности    Программы
учитывались  все  затраты  и  эффекты,  включая  экономическую  оценку
стоимости   снижения   выбросов    парниковых    газов.    Коэффициент
дисконтирования принят равным 10%.
       При определении коммерческой эффективности Программы из состава
расходов   исключены  бюджетные  дотации,  а  из  состава  эффектов  -
экономическая оценка стоимости снижения выбросов  парниковых  газов  и
налоги. Коэффициент дисконтирования принят равным 15%.
       При определении  бюджетной  эффективности  Программы  в  состав
затрат  были  включены  все  расходы  бюджета,  а  в  составе эффектов
отражено снижение бюджетных расходов и рост налоговых доходов за  счет
реализации  мер  Программы.  Коэффициент дисконтирования принят равным
10%. Расчеты всех экономических показателей произведены  в  прогнозных
ценах  каждого  года  расчетного периода с учетом индексов-дефляторов,
установленных Министерством  экономического  развития  РФ  для  затрат
капитального  характера. Расчеты параметров эффективности проведены на
периоде 2011-2025 гг. Все расходы осуществляются в 2011-2020  гг.  Для
периода  2021-2025  гг.  расходы  по Программе приняты равными нулю, а
эффекты - равными уровням 2020 г.