Постановление Губернатора Челябинской области от 22.03.2005 № 95

порядковый номер, присвоенный им при открытии лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов областного бюджета.

             II. Порядок открытия лицевых счетов по учету
                         внебюджетных средств

     5. Лицевые   счета  по  учету  внебюджетных  средств  открываются
клиентам по месту открытия им лицевых счетов получателей  средств  для
учета  операций  по  исполнению  расходов областного бюджета.  Каждому
клиенту  может  быть  открыт  только  один  лицевой  счет   по   учету
внебюджетных средств.
     При открытии клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств
Министерство финансов Челябинской области заключает с клиентом договор
на обслуживание лицевого счета.
     6. Для  оформления  открытия лицевого счета по учету внебюджетных
средств  клиент  представляет  в  Министерство  финансов   Челябинской
области следующие документы:
     а) подлинник разрешения  на  открытие  лицевого  счета  по  учету
средств,  полученных  от  предпринимательской  и иной приносящей доход
деятельности (далее именуется - разрешение);
     б) заявление   на   открытие   лицевого  счета  (приложение  1  к
настоящему Положению) с указанием в реквизите "вид лицевого счета": по
учету  средств,  полученных  от  предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности;
     в) карточку   образцов  подписей  и  оттиска  печати,  заверенную
вышестоящей  организацией  или   нотариально,   в   двух   экземплярах
(приложение 2 к настоящему Положению);
     г) копию  разрешения  на  открытие  расчетного  счета  по   учету
средств,  полученных  от  предпринимательской  и иной приносящей доход
деятельности в учреждении банка или кредитной организации.
     Представленные документы  хранятся  в деле по оформлению лицевого
счета (далее именуется - юридическое дело).  Единое  юридическое  дело
оформляется по всем открытым данному клиенту лицевым счетам.
     7. Открытие клиенту лицевого счета по учету внебюджетных  средств
осуществляется по разрешительной надписи Министра финансов Челябинской
области или его заместителей на заявлении об открытии  лицевого  счета
по  учету  внебюджетных  средств  после  представления  в Министерство
финансов  Челябинской  области  документов,  указанных  в   пункте   6
настоящего Положения.
     Лицевые счета  по  учету  внебюджетных   средств   регистрируются
Министерством финансов Челябинской области в книге регистрации лицевых
счетов в соответствии  с  Положением  о  порядке  открытия  и  ведения
лицевых  счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств
для  учета  операций  по  исполнению  расходов   областного   бюджета,
утвержденным   постановлением   Губернатора   Челябинской  области  от
15.07.2003 г.  N 314 "О поэтапном переходе на казначейское  исполнение
областного бюджета".
     8. Для учета операций на  лицевом  счете  по  учету  внебюджетных
средств   клиент  представляет  в  Министерство  финансов  Челябинской
области смету доходов и расходов по внебюджетным средствам на  текущий
финансовый  год.  Утвержденная  руководителем  главного  распорядителя
средств областного бюджета смета доходов и  расходов  по  внебюджетным
средствам  в  течение  финансового  года  может  уточняться в порядке,
установленном главным распорядителем  средств  областного  бюджета,  и
представляться в Министерство финансов Челябинской области.
     В случаях, когда клиентом составляются раздельные сметы доходов и
расходов  по видам внебюджетной деятельности,  в Министерство финансов
Челябинской области представляется сводная смета доходов и расходов по
внебюджетным средствам.
     9. Министерство  финансов  Челябинской  области  в  течение  пяти
рабочих  дней  после  открытия  лицевого  счета  по учету внебюджетных
средств в  установленном  порядке  сообщают  об  этом  территориальным
органам  Федеральной  налоговой  службы  (далее  именуются - налоговые
органы) по месту регистрации клиента,  а также органам государственных
внебюджетных   фондов,   представление   которым  такой  информации  в
соответствии  с  законодательством   Российской   Федерации   является
обязательной.
     10. Лицевые  счета  по  учету  внебюджетных  средств  закрываются
Министерством  финансов  Челябинской  области по заявлению на закрытие
лицевого счета (приложение 3 к настоящему Положению),  представленному
клиентом в связи:
     а) с  реорганизацией,   ликвидацией,   изменением   подчиненности
главному  распорядителю,  переходом  клиента  на обслуживание в другой
орган, исполняющий бюджет;
     б) по   окончании  финансового  года,  если  в  течение  текущего
финансового года операции по лицевому счету не производились;
     в) при отзыве в установленном настоящим Положением порядке раннее
выданного разрешения;
     г) в иных случаях,  предусмотренных нормативными правовыми актами
Российской Федерации и Челябинской области.
     11. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств
Министерство финансов Челябинской области производит с клиентом сверку
движения  и  остатков  сумм  внебюджетных средств с начала финансового
года  по  день  закрытия   счета   включительно.   Результаты   сверки
оформляются  актом  (приложение  4  к  настоящему Положению),  который
составляется в двух  экземплярах  и  утверждается  Министром  финансов
Челябинской  области  (или  его  заместителем) и руководителем клиента
(или его заместителем).
     Министерство финансов  Челябинской  области  перечисляет денежные
средства,  поступившие  на  счет  Министерства  финансов   Челябинской
области  после  закрытия  лицевого счета по учету внебюджетных средств
клиента в соответствии с реквизитами,  указанными  в  заявлении,  а  в
случае их отсутствия возвращает отправителю.
     12. Переоформление лицевых счетов по учету  внебюджетных  средств
осуществляются  в  соответствии  с  Положением  о  порядке  открытия и
ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей  бюджетных
средств  для учета операций по исполнению расходов областного бюджета,
утвержденным  постановлением  Губернатора   Челябинской   области   от
15.07.2003  г.  N 314 "О поэтапном переходе на казначейское исполнение
областного бюджета".

            III. Учет операций на лицевых счетах по учету
                         внебюджетных средств

     13. Внебюджетные   средства,  поступившие  на  счет  Министерства
финансов  Челябинской  области  на  основании  расчетных  и   кассовых
документов   клиентов,   подлежат   отражению  Министерством  финансов
Челябинской области на лицевых счетах по  учету  внебюджетных  средств
соответствующих  клиентов  в  соответствии  с бюджетной классификацией
доходов бюджетов Российской Федерации.
     Платежные поручения  клиентов  на  зачисление денежных средств на
счет Министерства финансов Челябинской области составляются  с  учетом
следующего:
     в поле "ИНН" получателя  указывается  значение  ИНН  Министерства
финансов Челябинской области;
     в поле "КПП" получателя  указывается  значение  КПП  Министерства
финансов Челябинской области;
     в поле  "Получатель"  указывается  полное  название  Министерства
финансов  Челябинской  области  и  в  скобках - полное или сокращенное
название клиента,  а также номер лицевого счета по учету  внебюджетных
средств, открытого в Министерстве финансов Челябинской области;
     в поле "Сч.  N" получателя проставляется номер счета Министерства
финансов Челябинской области по учету внебюджетных средств;
     в поле  "Назначение  платежа"  клиент  указывает  код   бюджетной
классификации  доходов бюджетов Российской Федерации группы "Доходы от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (3 00  00000
00  0000  000)  с  детализацией в зависимости от источника образования
дохода в соответствии с разрешением,  номер  разрешения,  наименование
главного распорядителя средств областного бюджета.
     14. Расходование  внебюджетных   средств   получателями   средств
областного  бюджета осуществляется исключительно со счета Министерства
финансов  Челябинской  области  по  учету   средств,   полученных   от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
     Заявки на осуществление кассового расхода  за  счет  внебюджетных
средств  (далее именуется - заявка) принимаются Министерством финансов
Челябинской области от клиента только в  пределах  свободного  остатка
средств,  отраженного  на  его  лицевом  счете  по  учету внебюджетных
средств.  Представленные клиентом заявки проверяются  на  правильность
оформления, соответствие указанных в них кодов бюджетной классификации
расходов бюджетов Российской Федерации  содержанию  операции  и  смете
доходов и расходов по внебюджетным средствам.
     Министерство   финансов  Челябинской  области отказывает в приеме
заявки,  оформлении  денежного  чека  на  получение наличных  денежных
средств  в  случае:  (В редакции Постановления Губернатора Челябинской
области от 06.05.2006 № 124)
     недостаточности средств  на  лицевом  счете по учету внебюджетных
средств;
     несоответствия подписей  и оттиска печати на расчетных и кассовых
документах образцам подписей и оттиску печати в карточке  с  образцами
подписей и оттиска печати;
     непредставления клиентом утвержденной сметы доходов и расходов по
внебюджетным средствам на текущий финансовый год (квартал);
     несоответствия представленной  сметы  доходов   и   расходов   по
внебюджетным    средствам   разрешению   по   источникам   образования
внебюджетных средств либо направлениям их использования.
     К  заявке  прилагаются  договор  на поставку товаров,  выполнение
работ,  оказание   услуг,   документы,  подтверждающие возникновение у
получателя средств  обязательств  по  оплате  за  поставленные  товары
(накладная,  акт  приемки-передачи),   выполненные  работы,  оказанные
услуги  (акт  выполненных   работ,   счет-фактура),  а    также   иные
необходимые  документы,   являющиеся   основанием   для  осуществления
платежа.  (Абзац  дополнен  -  Постановление  Губернатора  Челябинской
области от 06.05.2006 № 124)
     15. В   случае,   если  дата  заявки  не  соответствует  дате  ее
фактического представления в Министерство финансов Челябинской области
более  чем  на  один  день,  представитель  клиента  обязан  на втором
экземпляре заявки указать дату ее фактического представления.
     16. Министерство  финансов  Челябинской  области  в установленном
порядке  представляет  в  учреждение  банка  расчетные  документы  для
осуществления  им  платежа  со счета Министерства финансов Челябинской
области  и  отражает  кассовый  расход  на  лицевом  счете  по   учету
внебюджетных   средств   соответствующего  клиента  в  соответствии  с
показателями  бюджетной  классификации  расходов  бюджетов  Российской
Федерации, указанными клиентом в расчетном документе.
     17. Министерство  финансов   Челябинской   области   не   позднее
следующего  рабочего  дня  после  поступления  выписки банка из своего
счета с приложением расчетных  и  кассовых  документов,  на  основании
которых   были   осуществлены  операции  с  внебюджетными  средствами,
отражает эти операции на лицевых счетах по учету внебюджетных  средств
соответствующих  клиентов  и выдает клиентам выписки их лицевых счетов
по учету внебюджетных  средств  с  приложением  документов,  явившихся
основанием для осуществления операций.
     18. Ежемесячно,  не позднее  5-го  числа  месяца,  следующего  за
отчетным,   Министерство  финансов  Челябинской  области  осуществляет
сверку с клиентом остатков,  а также операций по движению  средств  на
лицевом счете по учету внебюджетных средств клиента.
     Сверка производится путем предоставления  Министерством  финансов
Челябинской  области под расписку клиенту выписки из лицевого счета по
учету внебюджетных средств  и  карточки  по  лицевому  счету  клиента,
сформированных  нарастающим  итогом с начала года на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде.
     При отсутствии  возражений  клиента  в письменной форме в течение
трех рабочих дней с даты вручения ему указанной  выписки  из  лицевого
счета  совершенные  операции  и  остатки,  отраженные  на этом лицевом
счете, считаются подтвержденными.
     19. Суммы  возврата  дебиторской задолженности,  образовавшейся у
клиента в процессе исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным
средствам  текущего  года,  учитываются  на  лицевом  счете  по  учету
внебюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражением
по   тем   показателям   бюджетной   классификации  расходов  бюджетов
Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. Суммы
дебиторской  задолженности  прошлых лет отражаются на лицевом счете по
учету  внебюджетных  средств  в  доходах  клиента  без   включения   в
разрешение указанного источника образования внебюджетных средств.
     В платежном поручении  дебитора  обязательно  должна  содержаться
ссылка  на  номер  и  дату  платежного поручения Министерства финансов
Челябинской области,  на основании  которого  был  осуществлен  данный
платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
     20. Остаток внебюджетных  средств  предшествовавшего  финансового
года  в  текущем  финансовом  году подлежит учету на лицевых счетах по
учету этих средств как вступительный  остаток  на  1  января  текущего
финансового года.
     21. Суммы,  зачисленные на счет Министерства финансов Челябинской
области  без  указания  (ошибочного  указания) наименования получателя
средств,  учитываются как "Суммы до выяснения".  По  истечении  десяти
рабочих  дней  со  дня  их  поступления  на счет Министерство финансов
Челябинской области:
     зачисляет данные  суммы  на  лицевой счет клиента,  если клиентом
представлена дополнительная информация в письменной форме,  заверенная
подписями  руководителя  и  главного бухгалтера клиента,  о получателе
средств;
     возвращает данные суммы отправителю, если указанные недостатки не
устранены.
     22. В  случае  если  в  платежном документе отсутствует ссылка на
источник образования внебюджетных  средств  или  он  не  соответствует
источникам, отраженным в разрешении, Министерство финансов Челябинской
области зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента без  права
ее  расходования  до  внесения в установленном порядке соответствующих
дополнений в  разрешение  или  представления  клиентом  дополнительной
информации  об источнике образования внебюджетных средств,  заверенной
подписями руководителя и главного бухгалтера клиента.
     23. Клиент  по  всем  произведенным  в  течение отчетного периода
операциям с внебюджетными средствами составляет отчетность в  порядке,
установленном действующим законодательством.

             IV. Порядок ведения лицевых счетов по учету
                         внебюджетных средств

     24. Министерство финансов Челябинской области отражает операции с
внебюджетными  средствами  на  лицевых  счетах  по  учету внебюджетных
средств нарастающим итогом с начала финансового года в соответствии  с
бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.
     25. На лицевом  счете  по  учету  внебюджетных  средств  подлежат
отражению:
     объем поступлений    внебюджетных    средств    и     направлений
использования  этих  средств  в  соответствии  с  утвержденной  сметой
доходов и расходов по  внебюджетным  средствам  нарастающим  итогом  с
начала финансового года;
     остаток внебюджетных средств на начало текущего финансового года;
     суммы внебюджетных   средств,   поступившие  в  течение  текущего
финансового года в соответствии  с  бюджетной  классификацией  доходов
бюджетов  Российской  Федерации,  в  том числе суммы средств без права
расходования;
     кассовые расходы,  произведенные  за  счет внебюджетных средств в
течение  текущего  финансового  года  в   соответствии   с   бюджетной
классификацией расходов бюджетов Российской Федерации;
     восстановление кассовых   расходов,   произведенных    за    счет
внебюджетных   средств   в  соответствии  с  бюджетной  классификацией
расходов бюджетов Российской Федерации;
     прочие платежи  -  платежи  в  уплату  налогов и сборов в бюджеты
различных уровней в соответствии с  бюджетной  классификацией  доходов
бюджетов  Российской Федерации и иные предусмотренные разрешением и не
относящиеся к расходам перечисления;
     остаток внебюджетных средств на отчетную дату.

      V. Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств

     26. Выписки  из  лицевых  счетов  по  учету  внебюджетных средств
клиентов за данный операционный день (далее  именуется  -  выписка)  с
приложениями  брошюруются Министерством финансов Челябинской области в
хронологическом порядке в отдельные дела.  Порядок хранения  указанных
документов  устанавливается  приказом  Министра  финансов  Челябинской
области.  Вторые экземпляры выписок с необходимыми  приложениями  и  с
отметкой   Министерства   финансов   Челябинской   области  на  каждом
приложении и на каждой  выписке  в  сроки,  установленные  пунктом  17
настоящего Положения,  выдаются лицам, имеющим право первой или второй
подписи по данному лицевому счету по учету внебюджетных  средств,  или
их представителям по доверенности.
     27. В выписке подлежат отражению:
     входящий на   начало   дня  и  исходящий  на  конец  дня  остатки
внебюджетных средств;
     суммы поступивших  внебюджетных  средств  за  данный операционный
день по каждой операции;
     суммы кассового  расхода  и  восстановления  кассового расхода за
данный  операционный  день  по  каждой  операции  по   соответствующим
показателям   бюджетной  классификации  расходов  бюджетов  Российской
Федерации; прочие платежи;
     номера и   даты   расчетных,  кассовых  и  платежных  документов,
соответствующие указанным операциям.
     28. Клиент  не  позднее трех рабочих дней после получения выписки
обязан письменно сообщить Министерству финансов Челябинской области  о
суммах,  ошибочно записанных на его лицевой счет по учету внебюджетных
средств.  При  отсутствии  возражений  в  указанные  сроки   операции,
отраженные  на лицевом счете по учету внебюджетных средств,  и остатки
на этом счете считаются подтвержденными.
     Министерство финансов   Челябинской   области   при   обнаружении
ошибочных  записей,  произведенных  им  на  лицевом  счете  по   учету
внебюджетных  средств,  вправе вносить исправительные записи в лицевой
сч" в пределах  текущего  финансового  года  без  согласия  клиента  с
последующим   его   уведомлением   не  позднее  следующего  дня  после
оформления исправительной записи.
     29 В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты
могут быть выданы Министерством финансов Челябинской  области  клиенту
по его письменному заявлению.

     Заместитель Губернатора
     Челябинской области -
     Министр финансов
     Челябинской области                     В.Г. Голубцова

                                        Приложение 1
                                        к Положению о порядке
                                        открытия и  ведения
                                        лицевых счетов для учета
                                        операций со средствами
                                        получателей средств
                                        областного бюджета,
                                        полученными от
                                        предпринимательской и
                                        иной приносящей
                                        доход деятельности

           (Приложение дополнено - Постановление Губернатора
               Челябинской области от 12.07.2005 № 303)

                              ЗАЯВЛЕНИЕ
                      НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
     _________________________________________________
                  Наименование клиента
     _________________________________________________
                  ИНН, КПП клиента
     _________________________________________________
          Наименование вышестоящей организации
           (для подведомственных организаций)
     _________________________________________________________________
     ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
     Юридический адрес клиента:
     На основании Положения  о  порядке  открытия  и  ведения  лицевых
     счетов для  учета  операций  со  средствами  получателей  средств
     областного бюджета,  полученными от  предпринимательской  и  иной
     приносящей доход   деятельности,   утвержденного   постановлением
     Губернатора области от  "__"_________________200_  г.  N,  просим
     открыть лицевой счет ____________________________________________
                                     (указать вид лицевого счета)
     Примечание:
     _________________________________________________________________
     Руководитель _____________  ______________________
                    (подпись)    (расшифровка подписи)
     М.П.

     Главный бухгалтер _____________  ______________________
                         (подпись)    (расшифровка подписи)

                               "_____"______ г.

     - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
     ОТМЕТКИ органа,  осуществляющего кассовое обслуживание исполнения
     бюджета
     Открыть лицевой счет
     _______________________________________________
           (наименование вида лицевого счета)
     N лицевого счета ________________________ разрешаю

     Министр финансов
     Челябинской области _____________  ______________________
                           (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                  "_____"______ 200 г.

     Документы на открытие лицевого счета проверили:

     Начальник управления         Начальник юридического
     областного казначейства      управления
     _______________________      ______________________
     (подпись) Ф.И.О.             (подпись) Ф.И.О.

     "_____"______ 200 г.         "_____"______ 200 г.


                                        Приложение 2
                                        к Положению о порядке
                                        открытия и  ведения
                                        лицевых счетов для учета
                                        операций со средствами
                                        получателей средств
                                        областного бюджета,
                                        полученными от
                                        предпринимательской и
                                        иной приносящей
                                        доход деятельности

           (Приложение дополнено - Постановление Губернатора
               Челябинской области от 12.07.2005 № 303)

            КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

     Наименование клиента ____________________________________________
     _________________________________________________________________
            (в соответствии с учредительными документами)
     ИНН___________________________
     Юридический адрес:_______________________________________________
     Телефон:___________

     Наименование вышестоящей организации: ___________________________
     Образцы подписей должностных лиц и печати клиента,  имеющих право
     подписи документов    при   совершении   операций   по   лицевому
     счету______________________________________________

---------------T--------------------------T--------------------¬
¦  Должность   ¦  Фамилия, Имя, Отчество  ¦   Образец подписи  ¦
+--------------+--------------------------+--------------------+
¦              ¦     Первая подпись       ¦                    ¦
+--------------+--------------------------+--------------------+
+--------------+--------------------------+--------------------+
¦              ¦     Вторая подпись       ¦                    ¦
+--------------+--------------------------+--------------------+
+--------------+--------------------------+--------------------+
L--------------+--------------------------+---------------------

     Образец оттиска печати

     Руководитель _____________  ______________________
                    (подпись)    (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер _____________  ______________________
                         (подпись)    (расшифровка подписи)

     Полномочия и   подписи   руководителя   и   главного   бухгалтера
     удостоверяю______________________________________________
                  (должность руководителя или заместителя)

     _____________  ______________________    "__"______ 200 г.
       (подпись)    (расшифровка подписи)

     М.П.

     Разрешение на прием образцов подписей

     Начальник управления    _____________  ______________________
     областного казначейства  (подпись)    (расшифровка подписи)

     "___"______200_ г.

     Прочие отметки___________________________________________________

                                        Приложение 3
                                        к Положению о порядке
                                        открытия и  ведения
                                        лицевых счетов для учета
                                        операций со средствами
                                        получателей средств
                                        областного бюджета,
                                        полученными от
                                        предпринимательской и
                                        иной приносящей
                                        доход деятельности

           (Приложение дополнено - Постановление Губернатора
               Челябинской области от 12.07.2005 № 303)

             ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N _____

     от "__" _____ 200 г.
     ____________________________________________
                 Наименование клиента
     ____________________________________________
                   ИНН, КПП клиента
     ____________________________________________
       Наименование вышестоящей    организации
         (для подведомственных организаций)
     ____________________________________________
             ИНН вышестоящей организации
         (для подведомственных организаций)
     Юридический адрес:__________________________
     Прошу закрыть лицевой счет__________________
                             (вид лицевого счета)
     В связи с___________________________________
                      (указать причину)

     Приложения: 1.______________________________
     ____________________________________________
     ____________________________________________
     Банковские реквизиты для перечисления
     средств, поступивших после закрытия счета:

--------------T------------------------T-----T-----------------------¬
¦ Номер счета ¦ Наименование банка     ¦ БИК ¦ Корреспондентский     ¦
¦             ¦ (кредитной организации)¦     ¦ счет банка (кредитной ¦
¦             ¦                        ¦     ¦ организации)          ¦
+-------------+------------------------+-----+-----------------------+
+-------------+------------------------+-----+-----------------------+
L-------------+------------------------+-----+------------------------
     Руководитель _____________  ______________________
                    (подпись)    (расшифровка подписи)

     Главный бухгалтер _____________  ______________________
                         (подпись)    (расшифровка подписи)

     _________________________________________________________________
     Закрыть лицевой счет
     _________________________________________________________________
     (наименование вида лицевого счета)
     N лицевого счета________________ разрешаю

     Министр финансов
     Челябинской области  _____________  ______________________
                           (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                    "___"______200_ г.


     Документы на закрытие лицевого счета проверили:

     Начальник управления      Начальник        Начальник отраслевого
     областного казначейства   юридического     управления
                               управления
     _________ _____          _________ _____   _________ _____
     (подпись) Ф.И.О.         (подпись) Ф.И.О.  (подпись) Ф.И.О.

     "__" ____ 200_ г.        "__" ____ 200_ г.  "__" ____ 200_ г.


                                        Приложение 4
                                        к Положению о порядке
                                        открытия и ведения
                                        лицевых счетов для учета
                                        операций со средствами
                                        получателей средств
                                        областного бюджета,
                                        полученными от
                                        предпринимательской и
                                        иной приносящей доход
                                        деятельности

           (Приложение дополнено - Постановление Губернатора
               Челябинской области от 12.07.2005 № 303)

                УТВЕРЖДАЮ                         УТВЕРЖДАЮ
     Руководитель клиента                  Министр финансов
                                           Челябинской области

     _________ _____________________  _________ _____________________
     (подпись) (расшифровка подписи)  (подпись) (расшифровка подписи)

            "__" ____ 200_ г.                "__" ____ 200_ г.


                                 АКТ
                  СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ
         ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
    ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
                    ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


     от "__" ____ 200_ г.    N _____________


     Наименование клиента _______________________
     Наименование главного  распорядителя средств,  в ведении которого
     находится бюджетное учреждение) _________________________________

     Единица измерения: рублей


---------------T-------T-------------------T---------------T-----------------T------------¬
¦ Код по       ¦Остаток¦Поступление средств¦Кассовый расход¦Прочие платежи   ¦Остаток     ¦
¦ бюджетной    ¦средств¦                   ¦               ¦(кассовый расход)¦средств на  ¦
¦ классификации¦на     ¦                   ¦               ¦                 ¦дату        ¦
¦ Российской   ¦начало ¦                   ¦               ¦                 ¦составления ¦
¦ Федерации    ¦года   ¦                   ¦               ¦                 ¦акта        ¦
+--------------+-------+------T------------+------T--------+-------T---------+------------+
¦              ¦       ¦ВСЕГО ¦ В том      ¦сальдо¦В том   ¦сальдо ¦ В т.ч.  ¦            ¦
¦              ¦       ¦      ¦ числе      ¦      ¦числе   ¦       ¦ восста- ¦            ¦
¦              ¦       ¦      ¦ возврат    ¦      ¦восста- ¦       ¦ новлено ¦            ¦
¦              ¦       ¦      ¦ доходов    ¦      ¦новлено ¦       ¦         ¦            ¦
+--------------+-------+------+------------+------+--------+-------+---------+------------+
+--------------+-------+------+------------+------+--------+-------+---------+------------+
+--------------+-------+------+------------+------+--------+-------+---------+------------+
+--------------+-------+------+------------+------+--------+-------+---------+------------+
¦  Итого       ¦       ¦      ¦            ¦      ¦        ¦       ¦         ¦            ¦
+--------------+-------+------+------------+------+--------+-------+---------+------------+
¦  Всего       ¦       ¦      ¦            ¦      ¦        ¦       ¦         ¦            ¦
L--------------+-------+------+------------+------+--------+-------+---------+-------------

     Главный бухгалтер                 Начальник управления областного
     клиента                           казначейства Министерства
     _________ _____________________   финансов Челябинской области
     (подпись) (расшифровка подписи)   _________ _____________________
                                       (подпись) (расшифровка подписи)
     Исполнитель
     ________________                  Исполнитель
     (должность)                       _________________
                                       (должность)
     _________ _____________________   _________ _____________________
     (подпись) (расшифровка подписи)   (подпись) (расшифровка подписи)

     "__" ____ 200_ г.                 "__" ______ 200 г."



                                      УТВЕРЖДЕН
                                      постановлением Губернатора
                                      Челябинской области
                                      от 22.03.2005 г. N 95

                                Порядок                            
       осуществления операций по обеспечению наличными денежными   
         средствами, полученными от предпринимательской и иной     
                            приносящей                             
       доход деятельности, получателей средств областного бюджета  
                                                                   

       (Дополнен - Постановление Губернатора Челябинской области   
                         от 06.05.2006 № 124)                      

                             I.     Общие положения                

     1.  Настоящий    Порядок     осуществления     операций     по
обеспечению   наличными   денежными   средствами,   полученными  от
предпринимательской и иной  приносящей  доход  деятельности  (далее
именуются – внебюджетные средства), получателей средств  областного
бюджета (далее именуется - Порядок)  разработан  в  соответствии  с
Бюджетным    кодексом    Российской    Федерации       и      иными
нормативными     правовыми     актами     Российской  Федерации   и
Челябинской области.
     2. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые в
соответствии   с   настоящим      Порядком   получателями   средств
областного  бюджета  (далее  именуются   -   получатели   средств),
отражаются  на лицевых счетах для учета операций  по  поступлению и
расходованию  средств, полученных от    предпринимательской и  иной
приносящей  доход  деятельности,  открытых  в Министерстве финансов
Челябинской области  (далее  именуется  -  лицевой  счет  по  учету
внебюджетных средств).

              II.    Порядок осуществления операций по обеспечению 
     наличными денежными средствами получателей средств областного 
         бюджета, расположенных на территории города Челябинска    

     3. Министерство     финансов     Челябинской     области     в
порядке,   установленном  Центральным       банком       Российской
Федерации       и  Министерством  финансов  Российской   Федерации,
получает   в   подразделении  расчетной    сети        Центрального
банка    Российской    Федерации     (далее   именуется   -   банк)
необходимое  количество  денежных  чековых  книжек    для получения
наличных   денежных  средств   со  счета,  открытого   Министерству
финансов  Челябинской  области     в банке    на балансовом счете N
40603 "Счета  предприятий,  находящихся  в  государственной  (кроме
федеральной)   собственности.  Некоммерческие  организации"  (далее
именуется - счет 40603 по учету внебюджетных средств).
     Денежные   чековые   книжки   являются   документами   строгой
отчетности  и  подлежат  учету и регистрации Министерством финансов
Челябинской области в журнале регистрации бланков денежных  чековых
книжек  (приложение  1  к  настоящему Порядку), который должен быть
прошнурован,  заверен  подписями  Министра   финансов   Челябинской
области  и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати.
Ответственность за получение денежных чековых книжек в банке  и  их
учет    несет   уполномоченный   работник   Министерства   финансов
Челябинской области.
     4.  Денежная    чековая    книжка    выдается    Министерством
финансов  Челябинской  области  получателю средств по его заявлению
(приложение 2 к настоящему Порядку).
     Перед  выдачей  денежной  чековой  книжки  получателю  средств
уполномоченный  работник  Министерства финансов Челябинской области
проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке  и  указывает
письменно  или  проставляет  штампом  на  оборотной стороне каждого
денежного чека наименование получателя средств.
     Министерство    финансов    Челябинской     области     выдает
уполномоченному лицу получателя средств денежную чековую книжку под
расписку в журнале регистрации  бланков  денежных  чековых  книжек.
Ответственность  за  сохранность  и  учет полученных в Министерстве
финансов  Челябинской  области  денежных   чековых   книжек   несет
получатель средств.
     5. Получатель   средств    возвращает       в     Министерство
финансов  Челябинской  области  денежные чековые книжки с корешками
использованных  денежных  чеков  и  оставшимися   неиспользованными
чеками   для  последующего  их  возврата  в  банк  по  заявлению  в
произвольной форме, в котором   указываются    номера    подлежащих
возврату   неиспользованных денежных чеков, в случае:
     закрытия  лицевого  счета  по  учету   внебюджетных   средств,
открытого  получателю  средств  в Министерстве финансов Челябинской
области;
     изменения наименования получателя средств;
     закрытия или изменения номера  счета,  открытого  Министерству
финансов Челябинской области в банке.
     6. Получатель средств  представляет  в  Министерство  финансов
Челябинской  области  заявку  на осуществление кассового расхода за
счет  внебюджетных  средств  (далее  именуется  -  заявка)  в  двух
экземплярах  и  денежный  чек  за  три  дня  до  получения наличных
денежных средств.
     Заявка составляется с учетом следующего:
     в поле "Назначение платежа" указываются  показатели  бюджетной
классификации   Российской   Федерации,   цель  получения  наличных
денежных средств по данному денежному чеку, сумма, а также,  серия,
номер  и  дата  денежного  чека, должность, фамилия, имя и отчество
уполномоченного  лица  получателя  средств,  на  которого   выписан
денежный  чек,  данные  паспорта или иного удостоверяющего личность
документа;
     в  поле  "Плательщик"  указываются   наименование   получателя
средств и номер лицевого счета по учету внебюджетных средств;
     в  поле  "Получатель"   указываются   "Министерство   финансов
Челябинской  области"  и  счет  40603 по учету внебюджетных средств
Министерства финансов Челябинской области;
     в  поле  "Вид  операции"  указывается    символ  03  (кассовый
документ).  7.  Денежный    чек    заполняется    в    соответствии
с    требованиями, установленными  нормативными     и     правовыми
актами    Российской Федерации.
     На лицевой стороне денежного  чека  указывается  "Министерство
финансов  Челябинской  области",  счет  40603 по учету внебюджетных
средств Министерства финансов Челябинской области.
     На оборотной стороне денежного чека  проставляются  паспортные
данные    или   данные   иного   заменяющего   паспорт   документа,
удостоверяющего личность уполномоченного лица  получателя  средств,
на   которого   выписан   денежный   чек;  полное  или  сокращенное
наименование  получателя  средств;  назначение   сумм   платежа   в
соответствии  с  номенклатурой  символов отчета о кассовых оборотах
учреждений банка. Ответственность за достоверность проставленных  в
денежном чеке символов несет получатель средств.
     Подпись  на  корешке  чека  уполномоченного  лица   получателя
средств,  на  которого  выписан  денежный чек, заверяется подписями
руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц,
уполномоченных  в  соответствии  с карточкой с образцами подписей и
оттиска печати на право первой и второй подписи.
     8. Получатель средств одновременно с представлением документов
на  получение  наличных  денежных  средств  для  выплаты заработной
платы представляет  в  Министерство  финансов  Челябинской  области
заявки  на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и
государственные внебюджетные фонды. В случае отсутствия  заявок  на
оплату   указанных   обязательных  платежей  Министерство  финансов
Челябинской  области  не  оформляет  денежные  чеки  на   получение
наличных денежных средств для выплаты заработной платы.
     9. Министерство финансов Челябинской области:
     1) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:
     подписей  лиц  образцам,  имеющимся  в  карточке  с  образцами
подписей и оттиска печати;
     указанных  в  заявке   показателей   бюджетной   классификации
Российской Федерации содержанию операций;
     наличия в смете доходов и расходов по  внебюджетным  средствам
указанных  в  заявке показателей бюджетной классификации Российской
Федерации, а также доступного для использования остатка средств  на
лицевом счете по учету внебюджетных средств;
     2)  проверяет     оформление     представленного     денежного
чека    на соответствие:
     сумм, указанных цифрами и прописью;
     данных  паспорта  или  иного  заменяющего  паспорт  документа,
удостоверяющего  личность  уполномоченного лица получателя средств,
данным, указанным в денежном чеке и заявке;
     представленного денежного чека заявке в части проставленных  в
них  серии,  номера  и  даты  денежного  чека  и  суммы, подлежащей
получению.
     10. В случае отказа Министерством финансов Челябинской области
в  приеме  денежного  чека    из-за    нарушения    требований   по
оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на
нем   заявленным  образцам  денежный  чек  возвращается  получателю
средств.
     11. На   лицевой    стороне     принятых     от    получателей
средств    и  проверенных    Министерством   финансов   Челябинской
области   денежных чеков ставятся печать и подписи лиц,  включенных
в   карточку   образцов  подписей  и  оттиска  печати  Министерства
финансов Челябинской области, представленную в банк в установленном
порядке  к  счету  40603 по учету внебюджетных средств Министерства
финансов Челябинской области.
     Заверенные денежные чеки регистрируются в журнале  регистрации
выданных  чеков  (приложение  3  к  настоящему  Порядку) и выдаются
уполномоченному лицу получателя средств.
     12.  Получение  наличных   денежных   средств   осуществляется
уполномоченным      лицом     получателя     средств   в   порядке,
установленном законодательством Российской Федерации, в  учреждении
банка по месту открытия   счета   40603   по   учету   внебюджетных
средств   Министерства финансов Челябинской области.
     13. Министерство     финансов    Челябинской     области    на
основании  выписки  со  счета  40603  по учету внебюджетных средств
отражает кассовый расход на лицевых счетах  по  учету  внебюджетных
средств  в  соответствии  с  представленными  получателями  средств
заявками.
     Первый экземпляр  исполненной  заявки,  оформленный  подписями
получателя  средств,  прилагается  к  выписке  по лицевому счету по
учету внебюджетных средств, остающейся в  документах  операционного
дня  по  счету  40603  по  учету  внебюджетных средств Министерства
финансов Челябинской области. Второй экземпляр  заявки  с  отметкой
Министерства  финансов  Челябинской  области "исполнено" передается
получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета по учету
внебюджетных средств.

               III.   Порядок возврата наличных денежных, средств  
                Получателями средств областного бюджета,           
              расположенных на территории города Челябинска        

     14.   Возврат   наличных   денежных   средств   осуществляется
получателем средств путем их сдачи в учреждение банка на счет 40603
по учету внебюджетных  средств  Министерства  финансов  Челябинской
области  на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В
объявлении   на   взнос     наличными   в     поле     "Получатель"
указывается    "Министерство  финансов Челябинской области" и  счет
40603   по  учету  внебюджетных  средств  Министерства     финансов