Утратил силу - Постановление
Губернатора Челябинской области
от 19.01.2007 г. N 11
ГУБЕРНАТОР ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 06.05.2006 г. N 124
г. Челябинск
О внесении изменений в
постановление Губернатора
Челябинской области
от 22.03.2005 г. N 95
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Внести в постановление Губернатора Челябинской области от
22.03.2005 г. N 95 "О порядке учета средств бюджетных учреждений,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, в системе казначейского исполнения областного
бюджета" (Южноуральская панорама, 29 марта 2005 г., N 51; 19 июля
2005 г., N 127) следующие изменения:
1) пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Порядок осуществления операций по обеспечению наличными
денежными средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, получателей средств областного
бюджета.";
дополнить указанное постановление приложением согласно
приложению;
2) в Положении о порядке открытия и ведения лицевых счетов для
учета операций со средствами получателей средств
областного бюджета, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, утвержденном указанным
постановлением:
в пункте 14 раздела III:
абзац третий изложить в новой редакции:
"Министерство финансов Челябинской области отказывает в приеме
заявки, оформлении денежного чека на получение наличных денежных
средств в случае:";
дополнить абзацем следующего содержания:
"К заявке прилагаются договор на поставку товаров, выполнение
работ, оказание услуг, документы, подтверждающие возникновение у
получателя средств обязательств по оплате за поставленные товары
(накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные
услуги (акт выполненных работ, счет-фактура), а также иные
необходимые документы, являющиеся основанием для осуществления
платежа.";
3) в Порядке оформления и выдачи разрешений на открытие
лицевых счетов по учету средств бюджетных учреждений, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
утвержденном указанным постановлением:
пункт 4 дополнить подпунктом 3 следующего содержания:
"3) копии нормативных правовых актов Российской Федерации и
Челябинской области, а в отдельных случаях правовые акты,
учредительные документы (уставы) получателей средств, являющиеся
основанием для образования и использования внебюджетных средств.";
пункт 6 изложить в новой редакции:
"6. При наличии замечаний, а также в случае представления
неполного пакета документов, указанных в пункте 4 настоящего
Порядка, Министерство финансов Челябинской области возвращает
главному распорядителю средств представленные документы не позднее
срока, установленного для их согласования, с указанием причин
возврата";
приложение 2 к указанному Порядку изложить в новой редакции
(прилагается).
2. Главному управлению по делам печати и массовых
коммуникаций Челябинской области (Кимайкин С.И.) опубликовать
настоящее постановление в официальных средствах массовой
информации.
3. Организацию выполнения настоящего постановления
возложить на заместителя Губернатора Челябинской области
- Министра финансов Челябинской области Голубцову В.Г.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его
подписания.
Губернатор
Челябинской области П.И. Сумин
ПРИЛОЖЕНИЕ к
постановлению Губернатора
Челябинской области
от 06.05.2006 г. N 124
"УТВЕРЖДЕН
постановлением Губернатора
Челябинской области
от 22.03.2005 г. N 95
Порядок
осуществления операций по обеспечению наличными денежными
средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей
доход деятельности, получателей средств областного бюджета
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок осуществления операций по
обеспечению наличными денежными средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее
именуются – внебюджетные средства), получателей средств областного
бюджета (далее именуется - Порядок) разработан в соответствии с
Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации и
Челябинской области.
2. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые в
соответствии с настоящим Порядком получателями средств
областного бюджета (далее именуются - получатели средств),
отражаются на лицевых счетах для учета операций по поступлению и
расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, открытых в Министерстве финансов
Челябинской области (далее именуется - лицевой счет по учету
внебюджетных средств).
II. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными денежными средствами получателей средств областного
бюджета, расположенных на территории города Челябинска
3. Министерство финансов Челябинской области в
порядке, установленном Центральным банком Российской
Федерации и Министерством финансов Российской Федерации,
получает в подразделении расчетной сети Центрального
банка Российской Федерации (далее именуется - банк)
необходимое количество денежных чековых книжек для получения
наличных денежных средств со счета, открытого Министерству
финансов Челябинской области в банке на балансовом счете N
40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее
именуется - счет 40603 по учету внебюджетных средств).
Денежные чековые книжки являются документами строгой
отчетности и подлежат учету и регистрации Министерством финансов
Челябинской области в журнале регистрации бланков денежных чековых
книжек (приложение 1 к настоящему Порядку), который должен быть
прошнурован, заверен подписями Министра финансов Челябинской
области и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати.
Ответственность за получение денежных чековых книжек в банке и их
учет несет уполномоченный работник Министерства финансов
Челябинской области.
4. Денежная чековая книжка выдается Министерством
финансов Челябинской области получателю средств по его заявлению
(приложение 2 к настоящему Порядку).
Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств
уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области
проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает
письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого
денежного чека наименование получателя средств.
Министерство финансов Челябинской области выдает
уполномоченному лицу получателя средств денежную чековую книжку под
расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек.
Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве
финансов Челябинской области денежных чековых книжек несет
получатель средств.
5. Получатель средств возвращает в Министерство
финансов Челябинской области денежные чековые книжки с корешками
использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными
чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в
произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих
возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств,
открытого получателю средств в Министерстве финансов Челябинской
области;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству
финансов Челябинской области в банке.
6. Получатель средств представляет в Министерство финансов
Челябинской области заявку на осуществление кассового расхода за
счет внебюджетных средств (далее именуется - заявка) в двух
экземплярах и денежный чек за три дня до получения наличных
денежных средств.
Заявка составляется с учетом следующего:
в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной
классификации Российской Федерации, цель получения наличных
денежных средств по данному денежному чеку, сумма, а также, серия,
номер и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество
уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан
денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность
документа;
в поле "Плательщик" указываются наименование получателя
средств и номер лицевого счета по учету внебюджетных средств;
в поле "Получатель" указываются "Министерство финансов
Челябинской области" и счет 40603 по учету внебюджетных средств
Министерства финансов Челябинской области;
в поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый
документ). 7. Денежный чек заполняется в соответствии
с требованиями, установленными нормативными и правовыми
актами Российской Федерации.
На лицевой стороне денежного чека указывается "Министерство
финансов Челябинской области", счет 40603 по учету внебюджетных
средств Министерства финансов Челябинской области.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные
данные или данные иного заменяющего паспорт документа,
удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств,
на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное
наименование получателя средств; назначение сумм платежа в
соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах
учреждений банка. Ответственность за достоверность проставленных в
денежном чеке символов несет получатель средств.
Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя
средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями
руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц,
уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и
оттиска печати на право первой и второй подписи.
8. Получатель средств одновременно с представлением документов
на получение наличных денежных средств для выплаты заработной
платы представляет в Министерство финансов Челябинской области
заявки на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и
государственные внебюджетные фонды. В случае отсутствия заявок на
оплату указанных обязательных платежей Министерство финансов
Челябинской области не оформляет денежные чеки на получение
наличных денежных средств для выплаты заработной платы.
9. Министерство финансов Челябинской области:
1) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:
подписей лиц образцам, имеющимся в карточке с образцами
подписей и оттиска печати;
указанных в заявке показателей бюджетной классификации
Российской Федерации содержанию операций;
наличия в смете доходов и расходов по внебюджетным средствам
указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской
Федерации, а также доступного для использования остатка средств на
лицевом счете по учету внебюджетных средств;
2) проверяет оформление представленного денежного
чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа,
удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств,
данным, указанным в денежном чеке и заявке;
представленного денежного чека заявке в части проставленных в
них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей
получению.
10. В случае отказа Министерством финансов Челябинской области
в приеме денежного чека из-за нарушения требований по
оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на
нем заявленным образцам денежный чек возвращается получателю
средств.
11. На лицевой стороне принятых от получателей
средств и проверенных Министерством финансов Челябинской
области денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных
в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства
финансов Челябинской области, представленную в банк в установленном
порядке к счету 40603 по учету внебюджетных средств Министерства
финансов Челябинской области.
Заверенные денежные чеки регистрируются в журнале регистрации
выданных чеков (приложение 3 к настоящему Порядку) и выдаются
уполномоченному лицу получателя средств.
12. Получение наличных денежных средств осуществляется
уполномоченным лицом получателя средств в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации, в учреждении
банка по месту открытия счета 40603 по учету внебюджетных
средств Министерства финансов Челябинской области.
13. Министерство финансов Челябинской области на
основании выписки со счета 40603 по учету внебюджетных средств
отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету внебюджетных
средств в соответствии с представленными получателями средств
заявками.
Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями
получателя средств, прилагается к выписке по лицевому счету по
учету внебюджетных средств, остающейся в документах операционного
дня по счету 40603 по учету внебюджетных средств Министерства
финансов Челябинской области. Второй экземпляр заявки с отметкой
Министерства финансов Челябинской области "исполнено" передается
получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета по учету
внебюджетных средств.
III. Порядок возврата наличных денежных, средств
Получателями средств областного бюджета,
расположенных на территории города Челябинска
14. Возврат наличных денежных средств осуществляется
получателем средств путем их сдачи в учреждение банка на счет 40603
по учету внебюджетных средств Министерства финансов Челябинской
области на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В
объявлении на взнос наличными в поле "Получатель"
указывается "Министерство финансов Челябинской области" и счет
40603 по учету внебюджетных средств Министерства финансов
Челябинской области, в скобках проставляется
наименование получателя средств, внесшего наличные денежные
средства, а также номер его лицевого счета по учету
внебюджетных средств.
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы
отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной
классификации Российской Федерации по доходам и расходам, по
которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по
учету внебюджетных средств, номер разрешения на открытие лицевого
счета по учету внебюджетных средств.
Ответственность за достоверность проставленных показателей в
объявлении на взнос наличными несет получатель средств.
15. Министерство финансов Челябинской области на
основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям
на взнос наличными отражает операции по восстановлению кассового
расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации
Российской Федерации на соответствующем лицевом счете по учету
внебюджетных средств.
Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы
операционного дня Министерства финансов Челябинской области.
IV. Порядок осуществления операций по обеспечению
наличными денежными средствами получателей средств областного
бюджета, расположенных за пределами города Челябинска
16. Получатели средств, расположенные за пределами города
Челябинска, представляют в Министерство финансов Челябинской
области заявки в двух экземплярах за три дня до получения
наличных денежных средств.
Заявка составляется с учетом следующего:
в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной
классификации Российской Федерации, цель получения наличных
денежных средств и сумма;
в поле "Плательщик" указываются наименование получателя
средств и номер лицевого счета по учету внебюджетных средств;
в поле "Получатель" указывается наименование территориального
отделения Управления Федерального казначейства по Челябинской
области (далее именуется - территориальное отделение);
в поле "Счет N" получателя указывается номер счета
территориального отделения, открытого на балансовом счете N 40116
"Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее
именуется - счет 40116 территориального отделения);
в поле "Вид операции" указывается символ 01.
17. Обеспечение наличными денежными средствами
получателей средств, расположенных за пределами города Челябинска,
осуществляется территориальными отделениями.
V. Порядок возврата наличных денежных средств
получателями средств областного бюджета, расположенных
за пределами города Челябинска
18. Возврат наличных денежных средств осуществляется
получателем средств путем их сдачи в учреждение банка на счет 401
16 территориального отделения на основании объявления на взнос
наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными
в поле "Получатель" указывается наименование
территориального отделения и счет 40116 территориального
отделения, в скобках проставляется наименование
получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также
номер его лицевого счета по учету внебюджетных средств.
В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы
отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной
классификации Российской Федерации по доходам или расходам, по
которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по
учету внебюджетных средств, номер разрешения на открытие лицевого
счета по учету внебюджетных средств.
Ответственность за достоверность проста пленных показателей в
объявлении на взнос наличными несет получатель средств.
19. Министерство финансов Челябинской области, на основании
выписки банка отражает операции по восстановлению кассового расхода
по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской
Федерации на соответствующем лицевом счете по учету внебюджетных
средств.
Заместитель Губернатора
Челябинской области-
Министр финансов
Челябинской области В.Г. Голубцова
Приложение 1
к Порядку осуществления
операций по обеспечению
наличными денежными
средствами, полученными
от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности, получателей
средств областного бюджета
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ
ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК <*>
Министерство финансов Челябинской области
Учреждение банка ___________________________________________
Номер расчетного счета Министерства финансов Челябинской
области __
БИК ________________________________________________________
Начат ______________________________________________________
Закончен ___________________________________________________
Наименование получателя средств
|———|——————|———————————————————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————|
| N |Серия | Получено в банке |Выдано получателю средств |
|п/п|и |———————|———————————————|———————————————|——————|————————————|——————————|———————————————|————————————————|
| |номера|Дата |Фамилия |Подпись |Дата |Наименование|Номер |Фамилия, |Подпись |
| |чеков |получе-|инициалы |уполномоченного|выдачи|получателя |и дата |инициалы |уполномоченного |
| | |ния |уполномоченного|работника | |средств |oзаявления|уполномоченного|работника |
| | | |работника |Министерства | | |раоотника |получателя | |
| | | |Министерства |финансов | | |получателя|средств | |
| | | |финансов |Челябинской | | |средств | | |
| | | |Челябинской |области | | | | | |
| | | |области | | | | | | |
|———|——————|———————|———————————————|———————————————|——————|————————————|——————————|———————————————|————————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|———|——————|———————|———————————————|———————————————|——————|————————————|——————————|———————————————|————————————————|
|———|——————|———————|———————————————|———————————————|——————|————————————|——————————|———————————————|————————————————|
|———|——————|———————|———————————————|———————————————|——————|————————————|——————————|———————————————|————————————————|
<*> На каждого получателя средств открывается в журнале
отдельный раздел
Приложение 2
к Порядку осуществления
операций по обеспечению
наличными денежными
средствами, полученными
от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности, получателей
средств областного бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ
на получение денежных чековых книжек
от "__" _______200_ г.
_____________________________________________________________
Наименование получателя средств
_____________________________________________________________
ИНН, КПП получателя средств
Номер лицевого счета_________________________________________
Юридический адрес: __________________________________________
Телефон
______________________________________________________
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ________шт.
(прописью)
Количество листов в денежной чековой книжке, шт.
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от
огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику___________________
_____________________________________________________________
(должность, фамилия, имя. отчество)
Документ, удостоверяющий личность: _______N__________________
(наименование
документа)
Выдан________________________________________________________
"__"________200_ г.
Подпись доверенного лица __________________удостоверяем.
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
_______________________________________________________
ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области
Выдать денежные чековые книжки
Серии _______ с N ________по N _____________________
Министр финансов
Челябинской области_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель___________ _________ _____________________
должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _______200_ г.
Приложение 3
к Порядку осуществления
операций по обеспечению
наличными денежными
средствами, полученными
от предпринимательской
и иной приносящей доход
деятельности, получателей
средств областного бюджета
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ
ЗА _____________ ГОД
Министерство финансов Челябинской области
Начат _____________________________________________________
Закончен __________________________________________________
Номер расчетного счета Министерства финансов Челябинской
области____
|—————|————————|———————————|———————————|———————|———————————|————————————————|——————————————|
| N | Дата | Номер |Наименовани|Номер |Сумма по |Выдал (подпись |Получил |
| п/п | выдачи | лицевого | е |чека |чеку |Уполномоченного |(подпись |
| | чека | счета |получателя | |(рублей, |лица |уполномоченног|
| | | | средств | |копеек) |Министерства |о |
| | | | | | |финансов |лица |
| | | | | | |Челябинской |получателя |
| | | | | | |области) |средств) |
|—————|————————|———————————|———————————|———————|———————————|————————————————|——————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|—————|————————|———————————|———————————|———————|———————————|————————————————|——————————————|
Приложение 2
к Порядку оформления
и выдачи разрешений
на открытие лицевых
счетов по учету средств
бюджетных учреждений,
полученных от
предпринимательской и
иной приносящей доход
деятельности,
утвержденному
постановлением Губернатора
Челябинской области
от 22.03.2005 г. N 95
(в редакции
постановления Губернатора
Челябинской области
от 22.03.2006 г. N 124)
ГЕНЕРАЛЬНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ N
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ЧЕЛЯБИНСКОЙ
ОБЛАСТИ ГЛАВНОМУ РАСПОРЯДИТЕЛЮ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
И ПОДВЕДОМСТВЕННЫМ ЕМУ УЧРЕЖДЕНИЯМ
от "___"_____________ 200_ г.
Главный
Распорядитель_____________________
Источники формирования и направления использования
внебюджетных средств
|—————|——————————————————|————————————————|——————————————————|——————————————|————————————————|
| N |Наименование, |Источник |Направление |Код |Подпись |
|п/п |дата и номер |формирования |использования |раздела, |руководителя |
| |нормативных |внебюджетных |внебюджетных |подраздела |управления <*> |
| |правовых актов |средств |средств | | |
|—————|——————————————————|————————————————|——————————————————|——————————————|————————————————|
| | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|1 | | | | | |
|—————|——————————————————|————————————————|——————————————————|——————————————|————————————————|
| | | | | | |
|—————|——————————————————|————————————————|——————————————————|——————————————|————————————————|
| | | | | | |
|—————|——————————————————|————————————————|——————————————————|——————————————|————————————————|
________________________
<*> Указывается управление Министерства финансов Челябинской
области, курирующее расходы областного бюджета, относимые на
соответствующие разделы функциональной классификации расходов
бюджетов Российской Федерации
Министерство финансов Главный распорядитель
Челябинской области средств областного бюджета
Министр финансов Руководитель главного
Челябинской области распорядителя средств
областного бюджета
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер Министерства Главный бухгалтер главного
финансов Челябинской области распорядителя средств
областного бюджета
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
(М.П.) (М.П.)
"__" __________ 200_ г. "__" ________ 200_ г.
___________________________________________
___________________________________________
Отметка юридического управления Министерства финансов
Челябинской области
Начальник управления _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________ 200_ г.
___________________________________________
___________________________________________
Отметка юридического отдела главного распорядителя средств
областного бюджета
Начальник отдела _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________ 200_ г.
