Постановление Правительства Свердловской области от 20.04.2010 № 647-ПП

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале в предыдущем году и первом полугодии текущего года

2. Указывается информация о выполнении программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале (далее - программа) в предыдущем году, о ходе реализации программы в текущем году и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем году.

Данный раздел должен содержать анализ и обоснование причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей экономической эффективности деятельности акционерного общества от утвержденных.

Раздел 2. Резюме программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале

3. В пункте 2.1 программы указываются фактические значения показателей экономической эффективности деятельности общества за отчетный финансовый год, плановые значения показателей на текущий, очередной финансовые годы и два финансовых года, следующих за очередным финансовым годом.

Значения показателей экономической эффективности деятельности общества на планируемый год должны быть указаны с поквартальной разбивкой нарастающим итогом.

При заполнении таблицы 1 следует руководствоваться следующей методикой расчета показателей рентабельности.

Значение показателя "общая рентабельность" (Ро) определяется как отношение чистой прибыли (убытка) к выручке.

Показатель Ро рассчитывается по формуле:

Ро = (строка 2400 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) / (строка 2110 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) x 100.

Значение показателя "рентабельность чистых активов" (Рча)

определяется  как отношение чистой прибыли (убытка) к стоимости чистых

активов   на   конец  отчетного  периода.  (В  редакции  Постановления

Правительства Свердловской области от 23.03.2017 № 169-ПП)

Показатель Рча рассчитывается по формуле:

Рча = (строка 2400 формы "Отчет о финансовых результатах"

по  ОКУД  0710002)  /  стоимость  чистых  активов  за  отчетный период

(Порядок   расчета   стоимости   чистых   активов  утвержден  Приказом

Министерства  финансов  Российской  Федерации  от 28.08.2014 N 84н "Об

утверждении  Порядка  определения стоимости чистых активов") x 100. (В

редакции     Постановления    Правительства    Свердловской    области

от 23.03.2017 № 169-ПП)

Значение показателя "производительность труда" (ПТ) определяется как отношение выручки к среднесписочной численности.

Показатель ПТ рассчитывается по формуле:

ПТ = строка 2110 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002 / среднесписочная численность работников.

При планировании производительности труда следует учитывать требования Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике", Постановления Правительства Свердловской области от 06.08.2014 N 673-ПП "О Плане мероприятий ("дорожной карте") исполнительных органов государственной власти Свердловской области по реализации Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике" на период до 2020 года", согласно которым необходимо обеспечить увеличение роста производительности труда к 2018 году в 1,5 раза относительно уровня 2011 года.

4. При заполнении таблицы 2 кроме расходов на конкретное мероприятие необходимо указывать ожидаемый экономический эффект от реализации мероприятия.

При разработке мероприятий по развитию акционерного общества предлагается рассмотреть следующие направления повышения эффективности деятельности общества:

снижение издержек производства;

внедрение прогрессивных технологий, автоматизация производства;

проведение капитального ремонта, модернизация основных фондов, замена устаревшего оборудования;

расширение производственных мощностей и приобретение дополнительных основных фондов;

создание собственных сетей сбыта;

продажа объектов незавершенного строительства;

совершенствование организации труда и оптимизация штатной численности;

реализация оборудования, неиспользуемого в сфере деятельности общества;

и иные направления.

Раздел 3. Рынок и конкуренция

5. Пункт 3.1 программы содержит сведения об отрасли, в которой работает общество: история развития, современное положение, перспективы развития.

6. В пункте 3.2 программы приводится подробное описание продукта (услуги), его жизненного цикла, а также комплекс мероприятий по совершенствованию (модернизации) старого продукта и (или) созданию и внедрению нового продукта.

При этом проводится сравнение ключевых характеристик товара (цена, дизайн, технические параметры и иные характеристики) с аналогичными характеристиками продукции основных конкурентов, в том числе лучшими зарубежными аналогами.

7. В пункте 3.3 программы указываются группы потребителей (население, промышленные предприятия, сельскохозяйственные предприятия и иные группы потребителей) и их доля в процентном выражении.

8. В пункте 3.4 программы дается характеристика каналов реализации. При этом под каналом реализации понимается совокупность организаций и отдельных лиц, которые принимают на себя или помогают передать кому-то другому право собственности на конкретный товар или услугу на их пути от производителя к потребителю.

После каналов реализации описывается система маркетинговых коммуникаций, включающих в себя комплекс мер по воздействию предприятия на покупателя путем размещения рекламы и проведения мероприятий по стимулированию сбыта.

ВОЗМОЖНЫЕ СХЕМЫ КАНАЛОВ РЕАЛИЗАЦИИ

1. [1]Производитель$Потребитель[1]

  
                      [1]Розничный [1]    

2. [1]Производитель$ продавец $Потребитель[1]

3. [1]Производитель[1]     [1] Оптовый       [1]Розничный [1]     [1]Потребитель[1]

                $ продавец $ продавец $          

4. [1]Производитель[1]     [1] Оптовый       [1]Розничный [1]     [1] Розничный [1]

                $ продавец $ продавец $ продавец 

                  ,

                                                         
4

                                                         [1]Потребитель[1]

9. Пункт 3.5 программы содержит таблицу со сведениями о ключевых конкурентах; анализ указанных сведений; вывод о типе рынка данной продукции (рынок чистой конкуренции; рынок монополистической конкуренции; олигополистический рынок).

10. Пункт 3.6 программы содержит информацию о законодательстве в сфере деятельности предприятия.

Раздел 4. План производства

11. Производственная программа общества рассчитывается в разрезе выпускаемой номенклатуры изделий и услуг.

12. Исходя из объема рынка и уровня конкуренции определяются целевые объемы продаж и производственная программа общества (таблицы 3 и 4 программы).

13. Расчет объема продаж на продукцию осуществляется исходя из планируемого количества выпускаемой продукции и цены, сложившейся на рынке спроса на данную продукцию (пункт 4.2 таблицы 4 программы).

14. Важное значение в плане производства занимает информация о персонале и заработной плате (пункт 4.3 таблицы 5 программы). Данный пункт содержит информацию о среднесписочной численности, фонде оплаты труда и других выплатах, о начислениях на фонд оплаты труда в разрезе категорий работников.

15. Смета расходов и калькуляция себестоимости.

Смета расходов на выпускаемую продукцию представляет собой расчет затрат по калькуляционным статьям отдельно по каждому виду продукции, работ, услуг.

Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно, исходя из принятых в обществе норм затрат на единицу производимой продукции, или путем прямой калькуляции расчетов, исходя из норм расхода ресурсов. Сводный расчет сметы расходов осуществляется в пункте 4.4 таблицы 6 программы.

Кроме того, необходима расшифровка управленческих и коммерческих расходов.

Раздел 5. Финансовый план

16. Большое значение для развития акционерного общества имеют инвестиции с учетом планируемой производственной программы и мероприятий по повышению эффективности деятельности общества (таблица 9 программы).

На основе анализа потребностей в дополнительных инвестициях осуществляется выбор источников финансирования (покрытия) этой потребности. В качестве источников финансирования рассматриваются:

1) собственные средства;

2) привлеченный капитал;

3) прочие источники финансирования.

17. Денежный поток от текущей хозяйственной (инвестиционной, финансовой) деятельности (строка 2 таблицы 11 программы) представляет собой сумму излишка (недостатка) денежных средств, полученных в результате сопоставления доходов и расходов общества в процессе осуществления операционной (инвестиционной, финансовой) деятельности.

18. Исходные данные для расчета финансового плана формируются на основе следующих разделов программы:

раздел 3 "Рынок и конкуренция";

раздел 4 "План производства" (определяет возможности акционерного общества по выпуску продукции в соответствии с производственной мощностью общества и ее увеличением или уменьшением с учетом потребности рынка).

19. На основе указанных разделов в финансовом плане осуществляется прогнозирование финансовых результатов (пункт 5.2 таблицы 10 программы).

20. Планирование денежных потоков помогает определить источники денежных средств и оценить их использование, а также выявить ожидаемые денежные потоки, а значит перспективы роста общества и его будущие потребности. Главная задача составления плана движения денежных средств - проверить реальность источников поступления средств и обоснованность расходов, определить возможную потребность в заемных средствах.

Модель денежных потоков (пункт 5.3 таблицы 11 программы) показывает разницу между всеми поступлениями и оттоками денежных средств:

1) величина чистой прибыли переносится из пункта 5.2 таблицы 10 программы;

2) чистый денежный поток (строка 2) рассчитывается следующим образом:

величина чистой прибыли корректируется на сумму начисленной амортизации (строка 2.2);

плюс рост кредиторской задолженности или минус ее уменьшение (погашение) (строка 2.3);

минус рост дебиторской задолженности или плюс ее уменьшение (погашение) (строка 2.4);

минус величина выплачиваемых процентов по кредитам, не учтенных в себестоимости реализованной продукции (строка 2.5);

плюс величина средств, полученных от продажи основных средств (строка 2.6);

минус намечаемые капитальные вложения (строка 2.7), которые требуются для поддержания в рабочем состоянии действующих производственных мощностей или ввода в строй дополнительных производственных мощностей, необходимых для достижения темпов роста, предусмотренных в прогнозе;

минус рост запасов материалов и готовой продукции или плюс их уменьшение (строка 2.8);

минус рост суммы краткосрочных финансовых вложений или плюс их уменьшение (строка 2.9);

минус расходы социального характера за счет нераспределенной прибыли (строка 2.10);

плюс полученные кредиты и займы (строка 2.11);

плюс/минус прочее движение денежных средств с обязательной расшифровкой (строка 2.12);

минус дивиденды по акциям (строка 2.13);

3) остаток денежных средств на начало периода (строка 3) показывает размер денежной наличности акционерного общества на начало текущего периода.

Накопленная денежная наличность на конец периода рассчитывается как сумма остатка денежных средств на начало периода и чистого денежного потока, сформированного в течение периода.

Примерная форма                                             К Постановлению

                                         Правительства Свердловской области

                                              от 20 апреля 2010 г. N 647-ПП

(В редакции Постановлений Правительства Свердловской области

              от 12.04.2016 № 254-пп; от 23.03.2017 № 169-ПП)                      

ОТЧЕТ

О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

С ДОЛЕЙ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ

__________________________________________

(наименование акционерного общества)

ЗА ____________ ГОД

N п/п	Сведения об акционерном обществе
	наименование показателя	значение показателя
1	2	3
1.	Полное наименование акционерного общества
2.	Местонахождение
3.	Почтовый адрес
4.	Вид деятельности по ОКВЭД
5.	Основной вид деятельности
6.	Размер уставного капитала
7.	Наличие программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности (да (реквизиты)/нет)
8.	Наличие энергетического паспорта общества (да (реквизиты)/нет)
9.	Телефон (факс)
10.	Адрес электронной почты
Сведения о руководителе акционерного общества
11.	Фамилия, имя, отчество руководителя акционерного общества
12.	Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем акционерного общества:
	дата трудового договора
	начало
	окончание
13.	Телефон (факс)
Сведения о ценных бумагах акционерного общества
14.	Количество акций (штук)
15.	Номинальная стоимость одной акции (рублей)
16.	Государственный регистрационный номер выпуска акций
17.	Количество акций, находящихся в государственной казне Свердловской области (штук)
18.	Доля находящихся в государственной казне Свердловской области акций от уставного капитала (процентов)
19.	Информация о реестродержателе (полное наименование, почтовый адрес, телефон/факс)
Сведения о представителе интересов Свердловской области
20.	Фамилия, имя, отчество представителя
21.	Место работы и должность
22.	Телефон (факс)

Сведения о деятельности совета директоров

Дата проведения заседания совета директоров	Форма проведения заседания совета директоров
1)
2)
3)
Общее количество заседаний совета директоров, проведенных за отчетный период, в том числе: проведенных в очной форме проведенных в заочной форме

Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале в предыдущем году

1.1. ______________________________________________________________________

              (указывается информация о выполнении программы

___________________________________________________________________________

        в отчетном году, о ходе реализации программы в текущем году

___________________________________________________________________________

                  и ожидаемых результатах ее выполнения)

1.2. ______________________________________________________________________

      (анализ причин отклонения фактических показателей экономической

___________________________________________________________________________

     эффективности деятельности акционерного общества от утвержденных)

Примечание. Заполняется в обязательном порядке. Краткое описание причин отклонения фактических показателей деятельности акционерного общества от утвержденных представляется ежеквартально (вместе с бухгалтерской отчетностью).

Раздел 2. Резюме отчета о деятельности акционерного общества с долей Свердловской области в уставном капитале на ___________ финансовый год

2.1. Сведения о выполнении показателей экономической эффективности <*>

Таблица 1

N п/п	Наименование показателя	Факт за аналогичный период прошлого года	План на отчетный период	Факт за отчетный период	Исполнение (процентов) (графа 5 / графа 4 x 100)	Динамика (процентов) (графа 5 / графа 3 x 100 - 100)
1	2	3	4	5	6	7
1.	Выручка (строка 2110 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)
2.	Прочие доходы (строка 2340 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)
3.	Расходы предприятия по основному виду деятельности (строка 2120 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)
	коммерческие расходы (строка 2210 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)
	управленческие расходы (строка 2220 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)
4.	Чистая прибыль (убыток) (строка 2400 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД 0710002) (тысяч рублей)
5.	Стоимость чистых активов (в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.08.2014 N 84н) (тысяч рублей)
6.	Инвестиции в нефинансовые активы (строка 01, графа 1 формы П-2) (тысяч рублей)
7.	Общая рентабельность (процентов)
8.	Рентабельность чистых активов (процентов)
9.	Среднесписочная численность работников (строка 01, графа 1 формы П-4) (человек)
10.	Среднемесячная заработная плата одного работника (строка 01, графа 7 / строка 01, графа 1 формы П-4) (рублей)
11.	Производительность труда (выручка / среднесписочная численность) (тысяч рублей)
12.	Темп роста производительности труда (В   редакции   Постановления   Правительства   Свердловской   области от 23.03.2017 № 169-ПП)
13.	Дивиденд на одну обыкновенную акцию (рублей)
14.	Ключевые показатели эффективности (КПЭ), в том числе:
	финансово-экономические показатели: 1) 2)...
	отраслевые показатели: 1) 2)...
	показатели депремирования менеджмента акционерного общества: 1) 2)...

--------------------------------

<*> Сведения о выполнении показателей экономической эффективности представляются ежеквартально (вместе с промежуточной бухгалтерской отчетностью).

2.2. Мероприятия по развитию акционерного общества

Таблица 2

N п/п	Наименование мероприятия	Источник финансирования	Фактические расходы за аналогичный период прошлого года (тысяч рублей)	План по расходам на отчетный период (тысяч рублей)	Фактические расходы за отчетный период (тысяч рублей)	Исполнение (процентов)	Планируемый ожидаемый эффект (тысяч рублей)	Фактический эффект (тысяч рублей)	Исполнение (процентов)
1. 2. 3. ...
Итого

Раздел 3. Рынок и конкуренция

3.1. Описание отрасли и перспектив ее развития.

3.2. Описание продукции, товаров, работ, услуг.

3.3. Основные группы потребителей.

3.4. Каналы реализации продукции, товаров, работ, услуг.

3.5. Основные конкуренты.

3.6. Правовое регулирование (существующие положения, требуемые изменения).

Раздел 4. План производства

4.1. Производственная программа акционерного общества

Таблица 3

Объем выпуска продукции (в натуральных единицах)	Факт за аналогичный период прошлого года	План на отчетный период	Факт за отчетный период	Исполнение (процентов)
Продукция 1, единица измерения
...
Продукция i, единица измерения
Прочая продукция, единица измерения

4.2. Объем продаж продукции

Таблица 4

Наименование продукции	Факт за аналогичный период прошлого года		План на отчетный период		Факт за отчетный период		Исполнение (процентов)
	Цена единицы продукции (тысяч рублей)	Объем продаж (тысяч рублей)	Цена единицы продукции (тысяч рублей)	Объем продаж (тысяч рублей)	Цена единицы продукции (тысяч рублей)	Объем продаж (тысяч рублей)	Цена единицы продукции	Объем продаж
Продукция 1
...
Продукция i
Иные виды продукции