Федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ

1) дата представления уведомления в налоговый орган;

2) код налогового органа, в который было представлено уведомление;

3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.

66. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания иностранной организации контролируемой иностранной компанией, в отношении которой декларант признается контролирующим лицом, и (или) идентифицирующие такую организацию.

X. Порядок заполнения листа Е "Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица, признаваемой контролируемой иностранной компанией"

67. Лист Е заполняется в отношении иностранных структур без образования юридического лица, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом (далее - иностранная структура), на дату представления декларации.

68. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Е, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Е.

69. В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной структуры, признаваемой контролируемой иностранной компанией, по каждой такой иностранной структуре лист Е заполняется отдельно.

70. В поле "Наименование структуры" указывается полное наименование иностранной структуры на русском языке.

В случае отсутствия наименования указывается информация на русском языке, идентифицирующая организационно-правовую форму иностранной структуры, в соответствии с личным законом этой иностранной структуры и (или) ее учредительными документами.

71. Поле "Сведения о структуре" заполняется в следующем порядке:

1) в поле "Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры" указывается наименование документа на русском языке, а также его реквизиты;

2) в поле "Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об учреждении) в стране учреждения (если имеется)" указывается регистрационный номер иностранной структуры (если имеется) в стране учреждения (регистрации);

3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной структуре в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;

4) в поле "Дата учреждения (регистрации) структуры" указывается дата учреждения (регистрации) иностранной структуры;

5) в поле "Наименование страны учреждения (регистрации) структуры" указывается наименование страны, в которой учреждена (зарегистрирована) иностранная структура.

72. В поле "Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией" указываются основания признания декларанта в качестве контролирующего лица иностранной структуры, сведения о которой указываются на листе Е. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются), являющихся основанием признания декларанта контролирующим лицом.

73. Дополнительно для достоверной идентификации оснований признания иностранной структуры контролируемой иностранной компанией декларант вправе указать цифровой уникальный номер, присвоенный иностранной структуре в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур), с указанием следующих реквизитов уведомления:

1) дата представления уведомления в налоговый орган;

2) код налогового органа, в который было представлено уведомление;

3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.

74. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания декларанта контролирующим лицом иностранной структуры или идентифицирующие такую структуру.

XI. Порядок заполнения листа Ж "Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами Российской Федерации"

(Наименование в редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)

75. Лист Ж заполняется в отношении счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, открытых декларантом по состоянию на дату предоставления декларации, а также счетов (вкладов), закрытых на дату представления декларации. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)

76. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Ж, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Ж.

77. В случае представления сведений в отношении более чем одного счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) лист Ж заполняется отдельно. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)

78. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:

1) наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;

2) CODE (SWIFT) или БИК;

3) адрес места нахождения банка на русском языке и языке страны места нахождения банка в соответствии с документами и (или) сведениями в отношении счета (вклада), приложенными к декларации.

79. Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:

1) номер счета (вклада);

2) дата открытия счета (вклада);

3) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад), на русском языке в соответствии с наименованием, указанным в документах и (или) сведениях в отношении счета (вклада), приложенных к декларации;

4) в поле "Реквизиты договора" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад);

5) поле "Дата закрытия счета (вклада)" заполняется в отношении счета (вклада), закрытого на дату представления декларации. (Подпункт введен - Федеральный закон от 19.02.2018 № 33-ФЗ)

791. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

792. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

793. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

794. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

XII. Порядок заполнения листа З "Сведения о счете (вкладе) в банке, если в отношении владельца счета (вклада) декларант признается бенефициарным владельцем"

80. Лист З заполняется в отношении счета (вклада) в банке в случае, если декларант признается бенефициарным владельцем лица, являющегося владельцем такого счета (вклада) в банке на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

81. В случае представления сведений в отношении более чем одного открытого счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) в банке лист З заполняется отдельно.

82. Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:

1) наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;

2) CODE (SWIFT) или БИК;

3) адрес места нахождения банка на русском языке.

83. Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:

1) номер счета (вклада);

2) дата открытия счета (вклада);

3) в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад) в банке, на русском языке;

4) в поле "Реквизиты договора №" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад).

84. В поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" перечисляются основания признания декларанта бенефициарным владельцем, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

85. Поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" заполняется в следующем порядке.

В случае признания декларанта бенефициарным владельцем организации, которая владеет счетом (вкладом) в банке, в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале такой организации указывается тип участия (прямое, косвенное, смешанное), а также доля прямого или косвенного участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.

В случае признания декларанта бенефициарным владельцем лица, владеющего счетом (вкладом) в банке, в силу контроля декларанта в отношении такого лица указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении владельца счета (вклада) со стороны декларанта, в том числе наименование и реквизиты документов, подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении владельца счета (вклада), сведения о котором сообщаются на листе Д (если имеется).

851. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

852. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

853. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

854. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства. (Пункт введен - Федеральный закон от 29.05.2019 № 110-ФЗ)

XIII. Порядок заполнения листа З1 "Сведения о владельце счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем"

86. Лист З1 заполняется в отношении владельца счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

87. Лист З1 представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения о счете (вкладе), которым владеет лицо, сведения о котором раскрываются на листе З1.

88. В поле "Владелец счета" указывается:

цифра "1" - в случае, если владельцем счета (вклада) является юридическое лицо;

цифра "2" - в случае, если владельцем счета (вклада) является физическое лицо.

89. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - российской организации заполняется в следующем порядке:

1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;

2) в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);

3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;

4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

90. Поле "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - иностранной организации заполняется в следующем порядке:

1) в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;

2) в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);

3) в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;

4) в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.

91. Поле "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся гражданином Российской Федерации, заполняется в следующем порядке:

1) фамилия, имя, отчество владельца счета указываются полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;

2) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином которой является физическое лицо;

3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика владельца счета (если имеется), присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту жительства;

4) в поле "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата его выдачи), в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица.

92. В поле "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся иностранным гражданином, указываются сведения в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:

1) фамилия, имя, отчество;

2) в поле "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;

3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица;

4) при заполнении поля "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.

XIV. Порядок заполнения листа И "Иные сведения, которые вправе раскрыть декларант (в произвольной форме)"

93. На листе И декларант вправе в произвольной форме указать иные сведения в отношении декларируемых объектов недвижимого имущества, участия в уставном (складочном) капитале организаций, ценных бумаг, контролируемых иностранных компаний, счетов (вкладов) в банках, номинальных владельцев, владельцев счета (вклада) в банках, в отношении которых декларант признается бенефициарным владельцем, в частности сведения, идентифицирующие указанные объекты и указанных лиц.

94. На листе И декларант также вправе в произвольной форме раскрыть информацию об источниках приобретения (способах и механизмах формирования источников приобретения) объектов имущества, источниках денежных средств, находящихся на счетах (вкладах) в банках, сведения о которых представлены в декларации. При этом при раскрытии информации о способах и механизмах формирования источников приобретения имущества и (или) контролируемых иностранных компаний на листе И могут быть указаны сделки, операции и (или) иные действия (включая совокупность последовательных сделок, операций и (или) иных действий, в том числе действий по отчуждению, приобретению и (или) ликвидации имущества, имущественных прав, иностранных структур без образования юридического лица), в результате или в процессе совершения которых было получено (сформировано) имущество (в том числе активы контролируемых иностранных компаний), информация о котором содержится в декларации. (В редакции Федерального закона от 19.02.2018 № 33-ФЗ)

95. Лист И также может использоваться для заполнения декларации от руки в случае, если полей, предусмотренных для заполнения на соответствующих листах декларации, недостаточно.

96. Лист И представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения об объекте (лице), дополнительные сведения о котором раскрываются на листе И.

________________