Федеральный закон от 19.02.2018 № 33-ФЗ

 



                       РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

                         ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН


     О внесении изменений в Федеральный закон "О добровольном
        декларировании физическими лицами активов и счетов
       (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные
            законодательные акты Российской Федерации"

     Принят Государственной Думой               9 февраля 2018 года
     Одобрен Советом Федерации                 14 февраля 2018 года

     Статья 1

     Внести  в  Федеральный  закон  от  8 июня  2015 года  № 140-ФЗ
"О добровольном декларировании физическими лицами активов и  счетов
(вкладов)  в  банках   и   о   внесении   изменений   в   отдельные
законодательные    акты     Российской     Федерации"     (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2015, № 24, ст. 3367;  2016,
№ 1, ст. 21; № 15, ст. 2050) следующие изменения:
     1) в статье 3:
     а) в пункте 3 части 1 слова "об открытых физическим  лицом  на
дату  представления   декларации   счетах   (вкладах)   в   банках,
расположенных за пределами Российской Федерации"  заменить  словами
"о счетах (вкладах) физического лица  в  банках,  расположенных  за
пределами Российской Федерации (в том  числе  о  счетах  (вкладах),
указанных  в  настоящем  пункте,  закрытых  на  дату  представления
декларации)";
     б) часть  3  дополнить  предложениями  следующего  содержания:
"Министерство  финансов  Российской   Федерации   дает   письменные
разъяснения    федеральному    органу    исполнительной     власти,
уполномоченному по контролю и надзору в области налогов  и  сборов,
по вопросам применения норм настоящего Федерального закона в  части
порядка  заполнения  декларации.  Указанные  разъяснения   подлежат
опубликованию на официальном сайте Министерства финансов Российской
Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";
     в) часть 8 изложить в следующей редакции:
     "8. Декларация  может  быть  представлена  каждым  декларантом
однократно в  ходе  каждого  этапа  декларирования.  Если  иное  не
предусмотрено настоящей частью, повторное представление  декларации
в ходе каждого этапа декларирования не  допускается.  Представление
уточненной  декларации  не  допускается.  Представление  декларации
декларантом в ходе первого  этапа  декларирования  не  препятствует
представлению декларации в ходе второго этапа  декларирования.  При
этом в случае представления декларации декларантом в  ходе  первого
этапа декларирования представление декларации  этим  декларантом  в
ходе второго этапа декларирования вне зависимости от ее  содержания
не  является  представлением  уточненной   декларации.   В   случае
получения  письменного  отказа  в   приеме   ранее   представленной
декларации  повторное  представление   декларации   допускается   в
пределах срока, установленного статьей  5  настоящего  Федерального
закона.";
     г) часть 9 изложить в следующей редакции:
     "9. Декларация представляется в любой налоговый орган  либо  в
федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю
и надзору в области налогов и сборов, по выбору декларанта.";
     д) пункт 5 части 10 признать утратившим силу;
     е) в  части  13  слова  "по  месту   жительства   декларантов"
исключить;
     ж) часть 15 после слов "одним декларантом"  дополнить  словами
"в ходе одного и того же этапа декларирования";
     2) в статье 4:
     а) в части 6 пятое предложение изложить в следующей  редакции:
"Декларант вправе  получить  в  федеральном  органе  исполнительной
власти, уполномоченном по контролю и надзору в  области  налогов  и
сборов, копию своей декларации,  представленной  в  соответствии  с
настоящим Федеральным законом, на основании письменного  заявления,
составленного в произвольной форме и  представленного  им  или  его
уполномоченным представителем, действующим на основании нотариально
заверенной доверенности, в федеральный орган исполнительной власти,
уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и  сборов.",
дополнить предложением следующего  содержания:  "Федеральный  орган
исполнительной власти,  уполномоченный  по  контролю  и  надзору  в
области налогов и сборов, в срок не позднее 14 календарных дней  со
дня  получения  указанного  письменного  заявления  обязан   выдать
декларанту или его уполномоченному представителю,  действующему  на
основании нотариально заверенной  доверенности,  копию  декларации,
представленной в соответствии с настоящим Федеральным законом.";
     б) часть 9 дополнить словами ", а также не  зависит  от  того,
предоставлена  ли  декларантом  информация,  указанная  в  части  6
статьи 3 настоящего Федерального закона";
     в) в части 12 слово "декларанту" исключить;
     г) часть 13 изложить в следующей редакции:
     "13. Гарантии,  предусмотренные   пунктами   1 - 3   части   1
настоящей статьи, предоставляются в отношении деяний, совершенных в
следующие сроки (если иное  не  предусмотрено  частью  4  статьи  7
настоящего Федерального закона):
     1) до 1 января 2015 года - при представлении декларации в ходе
первого этапа декларирования;
     2) до 1 января 2018 года - при представлении декларации в ходе
второго этапа декларирования.";
     3) статью 5 изложить в следующей редакции:

     "Статья 5. Сроки представления декларации

     Декларация может быть представлена в следующие сроки:
     1) с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года (в целях настоящего
Федерального закона - первый этап декларирования);
     2) с  1 марта  2018 года  по  28 февраля  2019 года  (в  целях
настоящего Федерального закона - второй этап декларирования).";
     4) в статье 7:
     а) часть 1 изложить в следующей редакции:
     "1. В  случае,  если  в  декларации  содержатся  сведения   об
открытых  (закрытых)  декларантом  счетах   (вкладах)   в   банках,
расположенных  за  пределами  Российской  Федерации,  об   открытии
(закрытии) и изменении реквизитов которых физические  лица  обязаны
уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии  с
Федеральным законом от 10 декабря  2003 года  № 173-ФЗ  "О валютном
регулировании  и  валютном  контроле"  и  уведомление  об  открытии
(закрытии) и изменении  реквизитов  которых  не  было  представлено
декларантом на дату представления декларации, декларант  уведомляет
налоговый   орган   (федеральный   орган   исполнительной   власти,
уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов), в
который  он  представляет  декларацию,  в  установленной  форме  об
открытии (закрытии) и изменении реквизитов  соответствующего  счета
(вклада),  а  налоговый  орган  (федеральный  орган  исполнительной
власти, уполномоченный по контролю и надзору в  области  налогов  и
сборов)  проставляет  на  указанных  уведомлениях  отметку  об   их
принятии.";
     б) дополнить частью 1-1 следующего содержания:
     "1-1. Положения  части  1  настоящей  статьи   применяются   к
следующим счетам (вкладам) в  банках,  расположенных  за  пределами
Российской Федерации:
     1) открытым по состоянию на 1 января  2015 года -  для  счетов
(вкладов),   сведения   о   которых   содержатся   в   декларациях,
представленных в ходе первого этапа декларирования;
     2) открытым до 1 января  2018 года  (включая  счета  (вклады),
закрытые на дату представления декларации) - для счетов  (вкладов),
сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в  ходе
второго этапа декларирования.";
     в) часть 3 изложить в следующей редакции:
     "3. Денежные средства, зачисленные на указанные  в  декларации
счета (вклады), открытые  (закрытые)  в  банках,  расположенных  за
пределами Российской  Федерации,  признаются  зачисленными  на  эти
счета (вклады) в соответствии с Федеральным законом  от  10 декабря
2003 года   № 173-ФЗ   "О валютном   регулировании    и    валютном
контроле".";
     г) дополнить частью 3-1 следующего содержания:
     "3-1. Положения  части  3  настоящей  статьи   применяются   к
следующим счетам (вкладам) в  банках,  расположенных  за  пределами
Российской Федерации:
     1) открытым по состоянию на 1 января  2015 года -  для  счетов
(вкладов),   сведения   о   которых   содержатся   в   декларациях,
представленных в ходе первого этапа декларирования;
     2) открытым до 1 января  2018 года  (включая  счета  (вклады),
закрытые на дату представления декларации) - для счетов  (вкладов),
сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в  ходе
второго этапа декларирования.";
     д) в части 4 слова "операции (в том числе зачисление  денежных
средств)" заменить словами "операции и  (или)  зачисление  денежных
средств";
     5) лист Ж приложения 1 изложить в следующей редакции:

                                            "Стр. _________________
Фамилия _____________________________ И. __________ О. ____________

     Лист Ж. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
                 за пределами Российской Федерации

1. Реквизиты банка
Наименование банка ________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________
Адрес места нахождения банка ______________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада)
Номер счета (вклада) ______________________________________________
Дата открытия счета (вклада) ____________.__________.____________
Наименование договора _____________________________________________
Реквизиты договора № ______________________________________________
                     ________.___________._______
                      (день)    (месяц)    (год)
Дата закрытия счета (вклада) _________.__________._________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
           ____________________      _____________________";
               (подпись)                     (дата)
     6) в приложении 2:
     а) в разделе XI:
     в наименовании  слова  "об  открытом  счете" заменить  словами
"о счете";
     пункт 75  дополнить  словами  ",  а  также  счетов  (вкладов),
закрытых на дату представления декларации";
     в пункте 77 слово "открытого" исключить;
     пункт 79 дополнить подпунктом 5 следующего содержания:
     "5) поле  "Дата  закрытия  счета   (вклада)"   заполняется   в
отношении  счета  (вклада),   закрытого   на   дату   представления
декларации.";
     б) в пункте 94 раздела  XIV  слово  "(формирования)"  заменить
словами   "(способах   и   механизмах    формирования    источников
приобретения)", дополнить предложением следующего содержания:  "При
этом при раскрытии информации о способах и механизмах  формирования
источников   приобретения   имущества   и   (или)    контролируемых
иностранных компаний на листе И могут быть указаны сделки, операции
и  (или)  иные  действия  (включая  совокупность   последовательных
сделок, операций и (или) иных действий, в  том  числе  действий  по
отчуждению,   приобретению   и    (или)    ликвидации    имущества,
имущественных   прав,   иностранных   структур   без    образования
юридического лица), в результате или в процессе совершения  которых
было  получено  (сформировано)  имущество  (в  том   числе   активы
контролируемых  иностранных   компаний),   информация   о   котором
содержится в декларации.".

     Статья 2

     Настоящий  Федеральный  закон  вступает  в  силу  со  дня  его
официального опубликования.


     Президент Российской Федерации                         В.Путин

     Москва, Кремль
     19 февраля 2018 года
     № 33-ФЗ