Постановление Правительства Республики Калмыкии от 20.04.2007 № 143

За анализируемый период ежегодно сельхозпредприятия получали более 49,3 млн. рублей прибыли. Количество убыточных предприятий сократилось с 33 единиц в 2003 г. до 19 в 2006 году, наименьшее число убыточных предприятий наблюдается в 2004 году, наибольшее – 2005 году. Количество прибыльных сократилось на 2 предприятия, со 91 единиц до 89 единиц. В 2007 г. ожидается получить положительный финансовый результат не менее среднегодового уровня за предыдущие 4 года.

Кредиторская задолженность за 2006 г. составила 627,4 млн. рублей, что больше уровня соответствующего периода прошлого года на 2,7 %. Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общем объеме составил 43,9%, что ниже уровня прошлого года на 9,3 п.п. Общая сумма дебиторской задолженности по сельскому хозяйству составила 221,2 млн. рублей, что на 5% меньше уровня прошлого года. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общем объеме составил 43,7%, что ниже уровня 2005 года на 4,2 п.п. Кредиторская задолженность влияет на возможность получения предприятиями кредитных ресурсов и их платежеспособность.

Государственные финансы

По данным Министерства финансов Республики Калмыкия «Об исполнении консолидированного бюджета Республики Калмыкия на 1 января 2007 года» доходы консолидированного бюджета Республики Калмыкия за 2006 год получены в размере 4665,8 млн. руб. или 123,1 % к уровню 2005 года.

Исполнение бюджета Республики Калмыкия в 2006 году  характеризовалось ростом собственных доходов, которые составили 2286,6 млн. руб., что на 33,6 % выше уровня 2005 года. Рост вызван в основном за увеличения поступлений налога на прибыль организаций на 115,2% по сравнению с 2005 годом. Налоговые доходы бюджета Республики Калмыкия получены в сумме 2162,0 млн. руб., что выше аналогичного показателя 2005 года на 37,7%. Наибольший удельный вес в структуре налоговых доходов занимает налог на прибыль организаций – 40,8% (или 883,0 млн. руб.). Рост доли налога на прибыль организаций в структуре доходов консолидированного бюджета республики в 2006 году на 115,2% по сравнению с 2005 годом вызван в основном тем, что налогоплательщиками осуществляющие свою деятельность на рынке ценных бумаг была произведена уплата налога на прибыль в бюджет территории от дохода, полученного от реализации ценных бумаг.

Неналоговые доходы бюджета Республики Калмыкия снизились на 11,9% к уровню 2005 года, сумма поступлений составила 124,6 млн. руб. Из них доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, получены в размере 71,6 млн. руб., что выше аналогичного периода 2005 года на 7,4 %.

Наблюдается снижение доли безвозмездных поступлений из федерального бюджета, если в 2005 году они составляли 54,9% в структуре доходов, то в 2006 году они составили 49,2%.

На 01.01.2007г. сумма безвозмездных перечислений из федерального бюджета составила 2293,7 млн. руб., что на 10,3% выше уровня 2005 года.

Исполнение консолидированного бюджета республики

за 2005-2006 годы

Финансирование расходов консолидированного бюджета Республики Калмыкия на кассовой основе в 2006 году осуществлено в размере 4733,8 млн. руб., что выше соответствующего периода 2005 года на 9,1 %.

По-прежнему, приоритетным является финансирование отраслей социальной сферы: образование, культура и искусство, здравоохранение и физкультура, социальная политика, СМИ, так в 2005 году на них приходилось 57,9% от общей суммы расходов консолидированного бюджета Республики Калмыкия или 2512,4 млн. рублей, а 2006 году – 59,2% и 2801,0 млн. рублей соответственно.

Бюджетная обеспеченность региона по состоянию на 01.01.2007 года составила 48,3% (на 01.01.2006 г. – 31,6%).

Дефицит консолидированного бюджета за 2006 г. сложился в размере 68,0 млн. рублей (за 2005 г. в размере 548,1 млн. руб.).

Поступление налоговых доходов в бюджетную систему Российской Федерации и бюджет Республики Калмыкия за 2006 год

Общая оценка поступлений налоговых доходов в бюджетную систему Российской Федерации и консолидированный бюджет Республики Калмыкия за 2003-2006 годы характеризуется следующими показателями:

· За 2006 год поступило налогов и сборов во все уровни бюджета в сумме 2991,775 млн. руб., что на 25,4% выше уровня 2005 года (2386,686 млн. руб.).

· Объем поступлений налоговых доходов в федеральный бюджет Российской Федерации составляет 1012,104 млн. руб. или 108,9% от уровня 2005 года (929,523 млн. рублей), что составляет 33,8% от общего объема поступлений.

Ежемесячное поступление налогов в бюджетную систему Российской Федерации в 2003 – 2006 гг. (тыс. руб.)

 Поступление налоговых платежей в бюджет территории в разрезе по налогам в 2006 году характеризуется следующими показателями:

	Январь – декабрь 2006 г., тыс. руб.	Январь – декабрь 2005 г., тыс. руб.	Январь – декабрь 2006 г. к 2005 г., %
ВСЕГО	1979671	1457163	135,9
Налог на прибыль организаций	904939	469527	192,7
Акцизы	19995	99244	20,1
Налог на доходы физических лиц	679045	530368	128,0
Налоги на имущество	124700	124215	100,4
Прочие налоги	250992	233809	107,3

Основными доходообразующими источниками территориального бюджета являются: налог на прибыль – 904,939 млн.руб. или 45,7% от общей суммы поступлений налогов и НДФЛ – 679,045 млн.руб. (34,3%). Таким образом, перечисленные два вида налогов обеспечили 1583,984 млн.руб. или 80,0% от объема поступлений налогов в консолидированный бюджет республики.

За 2006 год всего поступило налога на прибыль организаций в размере 1 597,583 млн. руб., что больше чем за 2005 год в 2,2 раза ( 719,267 млн. руб.).

В том числе в федеральный бюджет – 692,644 млн. руб. (277,3 % от уровня поступлений 2005 года).

В бюджет территории мобилизовано налога на прибыль в сумме 904,939 млн.руб. (увеличение на 92,7% по сравнению с 2005 годом), в том числе в республиканский бюджет 882,980 млн.руб., в местные бюджеты 21,959 млн.руб.

За 2006 год поступления НДФЛ в бюджет территории составили 679,045 млн.руб., что на 28,0% больше уровня предыдущего года (530,368 млн.руб.), в том числе в республиканский бюджет – 475,328 млн.руб., в местные бюджеты – 203,717 млн.руб.

Увеличение связано с поступлений сумм налога на доходы физических лиц, полученных в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций, а также с ростом размера заработной платы работников социальной сферы, связанный с реализацией национальных проектов.

За 2006 год в федеральный бюджет поступило НДС 92,967 млн. руб., или 22,6% от уровня поступлений за 2005 год. Уменьшение поступления НДС в январе – декабре связано с возмещением данного налога по нулевой ставке. Доля НДС в общем объеме поступивших в бюджетную систему РФ налогов и сборов составила 3,1% (9,2% от суммы поступлений в федеральный бюджет).

На 1 января 2007 года УФНС России по Республике Калмыкия мобилизовано акцизов в бюджетную систему РФ в размере 22,052 млн. руб. В том числе в федеральный бюджет 2,057 млн. руб., в бюджет территории 19,995 млн. руб. По сравнению с 01.01.2006 года поступление акцизов уменьшилось на 71,3%, в том числе в федеральный бюджет – увеличилось на 100% (на 1 января 2006 года произошло возмещение акцизов в размере 22,416 млн. руб.), в бюджет территории уменьшилось на 79,9 %.

Уменьшение поступление сумм акцизов связанно с применением новой системы распределения сумм акцизов между уровнями бюджета Российской Федерации.

Налоги на имущество – за 2006 года в консолидированный бюджет Республики Калмыкия поступило 124,700 млн. руб. или 100,4% к уровню 2005 года (124,215 млн. руб.), в том числе в республиканский бюджет – 108,566 млн. руб., в местные бюджеты – 16,134 млн. руб. Уменьшение поступлений данного вида налога связано с возвратом раннее собранных сумм по налогу на имущество.

            По состоянию на 01.01.2007г. недоимка по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации составила 3125,195 млн. руб., что ниже чем по состоянию на 01.01.2006 г. на 53,5% или на 3597,524 млн. руб. Недоимка превысила сумму поступлений в 1,04 раза.

На 01.01.2007 г. основная доля недоимки - 2976,804 млн. рублей, или 95,3 % - приходится на г.Элиста. По сравнению с началом годом по г.Элиста наблюдается уменьшение недоимки на 3665,876 млн. рублей (или на 55,2 %).

В разрезе налогов основная сумма недоимки приходится на НДС – 75,6% и на налог на прибыль организаций 8,4%.

Арбитражным судом Республики Калмыкия в соответствии со ст.61,65 ГК принято решение о введении конкурсного производства в отношении ОАО «Калмнефть», в следствии данной причины задолженность в размере более 1 млрд.руб. налоговыми органами не учитывается. Также в связи с переводом своей деятельности в другой регион РФ с налогового учета по данным УФНС по РК снято предприятие с задолженностью более 3 млрд. руб.

Финансовые результаты организаций (без субъектов малого предпринимательства)

Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) деятельности крупных и средних предприятий на 1 января 2007 года сложился отрицательный и составил –415,020 млн. руб.

Сальдированный финансовый результат деятельности организаций Республики Калмыкия на 1 января 2007 года, тыс. руб.

Разделы ОКВЭД	Наименование разделов	На 1 января 2007 г.
	ВСЕГО по Республике Калмыкия	–415020
А	Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	180714
В	Рыболовство, рыбоводство	619
С	Добыча полезных ископаемых	-223194
D	Обрабатывающие производства	-18243
Е	Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	-184753
F	Строительство	-41652
G	Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	19582
H	Гостиницы и рестораны	-3868
I	Транспорт и связь	-105355
K	Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	-37610
M	Образование	191
O	Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	-1451

Наиболее убыточны предприятия по добыче полезных ископаемых, производству и распределению электроэнергии, газа и воды, транспорта и связи, строительства, предприятия осуществляющие операции с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг.

Прибыльны предприятия сельского хозяйства, оптовой и розничной торговли, образования, рыболовства и образования.

За 2006 год прибыль прибыльных предприятий составила 391,513 млн. руб., что выше соответствующего показателя 2005 года (296,533 млн. руб.) на 32,0%.

Убыток убыточных предприятий и организаций на 1 января 2007 года составил 806,533 млн. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2006 года (608,533 млн. руб.) на 32,5%. Увеличение размера убытка объясняется тем, что предприятия осуществляющие добычу полезных ископаемых допустили снижение уровня нефтедобычи. Предприятия по производству, передаче и распределению электроэнергии, газа, пара и горячей воды также понесли убыток вследствие систематических неплатежей за предоставленные услуги потребителями данных услуг. Строительные организации понесли убытки за счет простоя крупных предприятий, в частности ОАО «Элистинский Домостроительный комбинат», аналогичная ситуация с предприятиями обрабатывающего производства.

Основное предприятие транспорта и связи – ОАО «Аэропорт Элиста» находится в крайне тяжелом финансовом положении. Доходы от производственной деятельности не соизмеримы с расходами предприятия при обслуживании полетов ВС, обеспечении авиационной безопасности, подтверждении сертификационных требований инфраструктуры аэропорта.

На 1 января 2007 года доля убыточных предприятий республики уменьшилась по сравнению с соответствующим периодом 2006 года и составила 45,2% от общего количества предприятий, доля прибыльных предприятий увеличилась по сравнению с аналогичным периодом 2006 года и составила соответственно 54,8%.

Понижающее влияние на финансовые результаты деятельности хозяйствующих субъектов оказывает задолженность по всем ее основным видам.

По состоянию на 1 января 2007 г. сумма дебиторской задолженности увеличилась по сравнению с аналогичным периодом 2006 года на 25,1% и составила 2696,437 млн. руб.. Просроченная дебиторская задолженность увеличилась на 8,5% и составила 1237,554 млн. руб. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме дебиторской задолженности сократился на 7 п.п. и составил 45,9%.

Дебиторская задолженность организаций по видам экономической деятельности на 01.01.2007г.
						тыс.руб.
	Количество организаций, имеющих просроченную дебиторскую задолженность, единиц	Фактически		в том числе		Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме задолженности, %
		Всего	Просроченная дебиторская задолженность	покупателей	по полученным векселям
Всего	177	2696437	1237554	960862	1350	45,9
в том числе по видам экономической деятельности:
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	92	221193	96734	68015	1350	43,7
Рыболовство, рыбоводство	3	2621	1143	1011	-	43,6
Добыча полезных ископаемых	1	640774	153000	-	-	23,9
Обрабатывающие производства	11	53360	14204	3916	-	26,6
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	28	1130753	862158	806836	-	76,2
Строительство	9	59413	24019	17218	-	40,4
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	11	147535	36759	17729	-	24,9
Гостиницы и рестораны	-	16297	-	-	-	-
Транспорт и связь	11	114046	24553	24287	-	21,5
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	7	292114	12411	9278	-	4,2
Образование	-	98	-	-	-	-
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	4	18233	12573	12572	-	69,0

На 01.01.2007 года в обращении участвовали векселя, обеспечивающие задолженность покупателей на сумму 1,350 млн. руб., из них не были погашены в срок покупателями 1,350 млн. руб. (100,0% от общей суммы задолженности, обеспеченной векселями). В вексельной форме находилось 0,1% задолженности покупателей.

Увеличилась сумма кредиторской задолженности (на 16,3%) которая составила 4631,434 млн. рублей, в том числе просроченная – 2767,678 млн. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредиторской задолженности в сравнении с 2005 годом увеличился на 1,5 п.п. и составил 59,8%.

Кредиторская задолженность организаций по видам экономической деятельности на 01.01.2007г.
							тыс.руб.
	Количество организаций, имеющих просроченную дебиторскую задолженность, единиц	Фактически		из нее			Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме задолженности,%
		Всего	Просроченная дебиторская задолженность	поставщикам	в бюджеты всех уровней	по платежам в государственные внебюджетные фонды
Всего	176	4631434	2767678	1146726	776544	138569	59,8
в том числе по видам экономической деятельности:
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	87	627434	275412	132057	54366	43814	43,9
Рыболовство, рыбоводство	2	1379	815	33	627	109	59,1
Добыча полезных ископаемых	1	1037090	626594	35040	581320	5943	60,4
Обрабатывающие производства	16	93973	32102	13593	16124	1853	34,2
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	28	1887053	1568459	807934	63040	55666	83,1
Строительство	9	153046	64589	33680	24099	6712	42,2
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	13	250318	91423	83094	2704	2728	36,5
Гостиницы и рестораны	-	14588	-	-	-		-
Транспорт и связь	8	240272	70862	35653	18716	12948	29,5
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	7	306284	23205	4924	6648	4768	7,6
Образование	1	2539	546	-	-		-
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	4	17458	13671	718	8900	4028	78,3

В структуре просроченной кредиторской задолженности основной объем приходится на долги организаций поставщикам (41,4%).

Превышение кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью по состоянию на 01.01.2007г.
				тыс.руб.
	Дебиторская задолженность	Кредиторская задолженность	Превышение кредиторской задолженности над дебиторской
			всего	в % к дебиторской задолженности
Всего	2696437	4631434	1934997	71,8
в том числе по видам экономической деятельности:
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	221193	627434	406241	183,7
Рыболовство, рыбоводство	2621	1379	-1242	-
Добыча полезных ископаемых	640774	1037090	396316	61,8
Обрабатывающие производства	53360	93973	40613	76,1
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	1130753	1887053	756300	66,9
Строительство	59413	153046	93633	157,6
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	147535	250318	102783	69,7
Гостиницы и рестораны	16297	14588	-1709	-
Транспорт и связь	114046	240272	126226	110,7
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	292114	306284	14170	4,9
Образование	98	2539	2441	2490,8
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	18233	17458	-775	-

Задолженность по полученным кредитам и займам возросла в 1,4 раза или на 42,0% по сравнению с 1 январем 2006 года и составила 2964,281 млн. рублей, в том числе просроченная 167,432 млн. рублей (уменьшилась на 29,8%).