Постановление Правительства Мурманской области от 23.06.2005 № 241-ПП/8

                                                                                                                                                         
                                                                                                                                                         
Заместитель руководителя
департамента экономического 
развития Мурманской области          В.Горбунов
                                                                                                                                                         
     

                                                     Приложение N 4
                                                    к постановлению
                                   Правительства Мурманской области
                                           от 23.06.2005 N 241-ПП/8


                       ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
    к прогнозу сводного финансового баланса Мурманской области
                         на 2006-2008 годы
     
    Сводный  финансовый баланс Мурманской области на 2006-2008 годы 
разработан  в соответствии со статьями 175 и 182 Бюджетного кодекса 
РФ,   Законом  Мурманской  области  от  30.05.2000  N203-01-ЗМО  "О  
бюджетном  процессе  в  Мурманской области", а также постановлением 
Правительства   Мурманской   области   от   04.04.2005  N114-ПП  "О  
разработке  прогноза  социально-экономического  развития Мурманской 
области на 2006 год, параметров прогноза на 2007-2008 годы, проекта 
закона  Мурманской  области  "Об  областном  бюджете  на 2006 год", 
проекта прогнозного плана (программы) приватизации государственного 
имущества Мурманской области на 2006 год".
    В прогнозе учтены:
    - финансовые результаты развития Мурманской области за 2004 год 
(по   материалам   территориального   органа   Федеральной   службы   
государственной   статистики   по  Мурманской  области,  Управления  
Федеральной  налоговой  службы по Мурманской области и департамента 
финансов Мурманской области);
    -  предложения  ведущих предприятий Мурманской области, органов 
местного  самоуправления,  а  также  территориальных  подразделений  
федеральных органов исполнительной власти.
    В  баланс  включены  финансовые  ресурсы  областного  и местных 
бюджетов  (в  том  числе  закрытых  административно-территориальных  
образований),   государственных   социальных  внебюджетных  фондов,  
предприятий  и  учреждений,  а также средства федерального бюджета, 
поступающие  в  Мурманскую область через территориальное управление 
Федерального  казначейства  (по  кругу  организаций,  финансируемых  
через казначейскую систему).
    Прогноз   сводного   финансового   баланса   составлен  в  двух  
вариантах,        соответствующих       вариантности       прогноза       
социально-экономического  развития  Мурманской области на 2006-2008 
г.г.
    Формирование  доходов  и  расходов сводного финансового баланса 
осуществлено  исходя  из  действующего  на  момент  его составления 
бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации.
    С  1  января  2005  года  вступили  в силу масштабные изменения 
законодательства  в  бюджетной  и  социальной  сферах,  последствия  
которых до сих пор не вполне ясны, отчего фактор неопределенности в 
оценке налоговых поступлений и исполнения бюджета в текущем году, а 
также   в   процессе   прогнозирования  и  составления  бюджета  на  
последующие  годы  как никогда значителен. Степень неопределенности 
прогноза  усиливается  высокой  зависимостью  экономики  области от 
конъюнктуры мирового рынка металлов.

      Финансовые результаты социально-экономического развития
        Мурманской области за истекший период текущего года
                         (первый квартал)
     
    Сальдированный  финансовый  результат  (прибыль)  хозяйственной  
деятельности  крупных и средних предприятий области сформировался в 
сумме 5.06 млрд.рублей с ростом к прошлому году в 1.5 раза.
    Рентабельными   предприятиями  получена  прибыль  в  сумме  5.9  
млрд.рублей (рост в 1.5 раза), нерентабельные предприятия закончили 
первый квартал с убытками в сумме 835 млн.рублей (прирост на 33 %).
    Значительный  прирост  прибыли достигнут по всем основным видам 
экономической   деятельности,   за   исключением   металлургических   
производств,  и обеспечен, главным образом, предприятиями по добыче 
железных  руд  и  предприятиями по добыче алюминийсодержащего сырья 
(ОАО "Апатит").
    Снизилась  сальдированная  прибыль металлургических производств 
(ОАО "Кольская ГМК").
    Удельный  вес  нерентабельных  предприятий  составил в отчетном 
периоде 43% (в прошлом году - 39.9%).
    Объемы    просроченных   задолженностей   крупных   и   средних   
предприятий   сохранились   на   уровне  начала  года,  значительно  
снизилась  их  доля  в  общем объеме задолженностей: по дебиторской 
задолженности - до 32.8% (на начало года 36%), по кредиторской - до 
31% (на начало года - 35.4%).
    Налоговые  и  неналоговые  платежи  (без учета ЕСН) поступили в 
бюджеты  всех  уровней  в  сумме  4.1  млрд.рублей  с  приростом  к  
соответствующему  периоду  прошлого года на 9.6%, что обеспечено, в 
основном, налогом на доходы физических лиц и налогом на добавленную 
стоимость.  Снизились  поступления налога на прибыль организаций на 
2.2%.
    Доля   федерального   бюджета   в   общем  объеме  налоговых  и  
неналоговых поступлений возросла на 5 п.п. и составила 29.1% против 
24.1 % в прошлом году.
    Совокупная   задолженность  организаций  по  налогам  и  сборам  
достигла  по  состоянию  на  1 апреля т.г. объема 5.8 млрд.рублей и 
увеличилась  с  начала года на 577 млн.рублей (11.1 %), в том числе 
за счет увеличения недоимки - на 200 млн.рублей (прирост на 17.3%).
    В   консолидированный  бюджет  Мурманской  области  (без  ЗАТО)  
поступили   доходы   в   сумме  3.2  млрд.рублей,  что  практически  
составляет  уровень  аналогичного  периода прошлого года или 104% к 
бюджетным назначениям.
    По  расходам  бюджет исполнен в сумме 3.15 млрд.рублей (уровень 
прошлого года) (72.5% к бюджетным назначениям).
    Профицит  бюджета сформировался в сумме 92.7 млн.рублей (3.2% к 
доходам  без  учета  финансовой  помощи  из  федерального бюджета), 
плановый  дефицит  составлял 1.2 млрд.рублей. Профицит сложился как 
по   областному   бюджету,  так  и  по  консолидированному  бюджету  
муниципальных образований.
    Налоговые  и  неналоговые  доходы зачислены в консолидированный 
бюджет  области в сумме 3.0 млрд.рублей с приростом к прошлому году 
на  15.7%.  Бюджетные назначения по данным доходам перевыполнены на 
521  млн.рублей,  главным  образом,  за счет увеличения поступлений 
налога на прибыль.
     
                    Тенденции и факторы влияния
      на изменение ситуации в сфере финансов в 2005-2008 г.г.
     
    В   2005   году   ситуация   в   сфере   региональных  финансов  
характеризуется  устойчивой  положительной динамикой. Ряд важнейших 
экономических  индикаторов  имеют  значения, превышающие уровень не 
только  2004  года,  но  и  всего  периода  реформ  (сальдированный  
финансовый результат, прибыль рентабельных предприятий).
    Другие стратегические индикаторы сохраняют стабильную тенденцию 
к    росту    (объем    налоговых    и   неналоговых   поступлений,   
платежеспособность  предприятий,  кредитные  вложения  в  экономику  
региона, включая долгосрочные).
    Сохраняется  устойчивость  бюджетной системы области, структура 
областного  бюджета  на  2005  год  достаточно  сбалансирована  для  
сохранения достигнутого уровня платежеспособности.
    Устойчивая  конъюнктура  мирового  рынка  цветных  металлов  на  
протяжении  последних  четырех  лет  и  значительная  доля  на  нем  
продукции   Мурманской  области  позволяют  сохранять  стабильность  
налоговой базы областного бюджета.
    Повышаются  инвестиционные  возможности  предприятий  реального  
сектора за счет последовательного снижения налоговой нагрузки.
    Такая   ситуация   сформировалась  под  воздействием  комплекса  
следующих позитивных внешних и внутренних факторов:
    -  обеспечение роста промышленного производства, в том числе во 
всех базовых отраслях;
    - наращивание объемов переработки грузов морскими портами;
    -   дальнейшее  развитие  нового  для  экономики  области  вида  
деятельности по перевалке нефти и нефтепродуктов на экспорт;
    -  стабильная конъюнктура мирового рынка по экспортным товарам, 
производимым в Мурманской области;
    -     относительное    оздоровление    финансового    состояния    
рыбодобывающих предприятий после отмены аукционных квот;
    -  снижение  издержкоемкости  производства  за  счет проведения 
политики  сдержанного роста тарифов на электроэнергию и оптимизации 
численности работающих на крупных и средних предприятиях области;
    -  достаточно  высокие темпы роста оборота розничной торговли и 
платных услуг, опережающие динамику реальных располагаемых денежных 
доходов населения;
    -    продолжающийся    качественный   рост   в   сфере   малого   
предпринимательства.
    Вместе   с  тем,  достигнутые  в  последние  годы  темпы  роста  
промышленного  производства  крайне  недостаточны  для  устойчивого  
увеличения налогового потенциала области в размерах, обеспечивающих 
эффективное функционирование региональной бюджетной системы.
    Сохраняется   высокая  зависимость  бюджета  области  от  таких  
внешних  факторов  как конъюнктура мирового рынка цветных металлов, 
экономическая  и  финансовая  политика  холдингов, в состав которых 
входят бюджетообразующие предприятия региона.
    Географическое положение области ограничивает ее возможности по 
диверсификации источников формирования региональной налоговой базы.
    Расходы   бюджета   на   "монетизацию"   социальных   льгот  не  
компенсированы  должной финансовой поддержкой с федерального уровня 
и  в  значительной  мере  могут поглотить налоговые доходы бюджета, 
образующиеся  за  счет сохранения благоприятной мировой конъюнктуры 
на рынке металлов.
    Продолжается     непроизводительное     увеличение     издержек     
производства  экспортеров  вследствие  прогнозируемого  дальнейшего  
повышения курса рубля.
    Ряд  региональных  финансовых  проблем  приобрели  перманентный  
характер и остаются нерешенными в течение ряда лет.
    Бюджетная  сфера  области испытывает острый недостаток ресурсов 
для  финансирования  не  только  развития,  но  и  основных текущих 
потребностей,   что   не   дает   возможности   проводить  политику  
сглаживания  диспропорций  в  социально-экономическом развитии ряда 
муниципальных образований.
    Ежегодное  изъятие  налоговых  доходов  у области на протяжении 
налоговой  и  бюджетной реформ, не компенсированные в полном объеме 
финансовые  затраты  регионального  бюджета на повышение заработной 
платы   работникам   бюджетной   сферы  способствовали  наращиванию  
кредиторской задолженности бюджета в течение ряда лет.
    Отмена   налога   на  пользователей  автодорог  при  отсутствии  
эквивалентной  замены  другими  финансовыми  источниками  привела к 
сворачиванию  значительного объема работ по строительству и ремонту 
дорог и сокращению 500 работников данной отрасли.
    На   высоком   уровне   сохраняется   удельный   вес  убыточных  
предприятий, почти не сокращается объем их убытков.
    Не  снижается  острота  финансовых проблем в отраслях экономики 
области,  где слабо реализуются реформы и в общероссийском масштабе 
(сельское и жилищно-коммунальное хозяйства).
    Комплексная  оценка  влияния  внешних  и внутренних факторов на 
развитие  экономики области в период 2006-2008 г.г., инвестиционных 
планов  и  программ  предприятий  дает  определенные  основания для 
вывода  о  сохранении устойчивости в финансах предприятий, развитии 
положительных   качественных   изменений   в   отдельных   отраслях   
региональной экономики.
    Вместе с тем, получат развитие негативные тенденции в бюджетной 
сфере  области,  обусловленные  как  внутренними,  так  и  внешними  
факторами влияния.
    В  целом  ситуация  в  региональных финансах будет определяться 
следующими  основными  факторами  и  тенденциями, прогнозируемыми в 
сфере материального производства области:
    -   отсутствие   качественного   роста   в   реальном   секторе   
региональной  экономики,  что  характеризуется неудовлетворительной 
динамикой роста валового регионального продукта;
    -    замедление   темпов   роста   промышленного   производства   
(практически  стагнация)  как в целом по области, так и в отдельных 
базовых  отраслях  (только при условии ввода в действие в 2008 году 
КАЗа-2 предусматривается достижение роста 105.3%);
    - значительное ухудшение конъюнктуры на рынке цветных металлов, 
начиная с 2006 года;
    -  начало полномасштабной реализации Генеральной схемы развития 
Мурманского транспортного узла и связанное с этим ежегодное весомое 
наращивание объемов переработки грузов морскими портами;
    -  развитие деятельности по перевалке нефти и нефтепродуктов на 
экспорт;
    -   стабилизация  объемов  производства  в  сельском  хозяйстве  
(прекращение снижения производства основных видов продукции);
    -  дальнейшее развитие предпринимательской деятельности в сфере 
малого бизнеса;
    -  начало  реальной  реформы  в  жилищно-коммунальном хозяйстве 
области.
    Существенно   возрастут   расходы   бюджета   области  за  счет  
увеличения  за  четыре  года  заработной платы работникам бюджетной 
сферы  в  1.5  раза,  а  также дополнительных затрат, обусловленных 
увеличением   числа  муниципальных  служащих  во  вновь  образуемых  
муниципальных  образованиях  на  территории области с 1 января 2006 
года.
    В  результате  действия перечисленных выше факторов в 2006-2008 
г.г.   снизятся   сальдированный  финансовый  результат  и  прибыль  
рентабельных   предприятий,  сократятся  собственные  потенциальные  
финансовые источники предприятий для инвестиций.
    Снизятся  темпы  роста  налоговых  поступлений  в  бюджеты всех 
уровней.  Бюджетная  система области будет испытывать потребность в 
значительном  увеличении финансовой помощи из федерального бюджета. 
Ухудшится   соотношение   между   доходами   и  расходами  бюджетов  
(областного,  муниципальных), дефицит бюджетов может приблизиться к 
предельным   значениям,  установленным  Бюджетным  кодексом  РФ,  и  
обусловить наращивание государственного и муниципального долгов.
     
                          Прибыли-убытки
                                                           График 1

    В  2005  г.г.  сальдированный  финансовый  результат  и прибыль 
рентабельных   предприятий   достигнут  рекордной  за  годы  реформ  
величины.   Этот  уровень  не  предполагается  превысить  до  конца  
прогнозируемого периода.
    Сальдированный  финансовый результат хозяйственной деятельности 
организаций  Мурманской  области  сформируется в 2005 году в объеме 
19.3   млрд.рублей  с  приростом  против  2004  года  в  сумме  1.4  
млрд.рублей (7.6%).
    Прибыль   рентабельных  предприятий  (основа  для  формирования  
налоговой  базы  по  налогу  на  прибыль)  оценивается в сумме 21.4 
млрд.рублей  с  увеличением к отчету за 2004 год на 1.3 млрд.рублей 
(6.7%).
    Прибыль   рентабельных  производств  по  отношению  к  валовому  
региональному внутреннему продукту в 2005 году несколько снизится и 
составит  20.0%  против  21.4%  в  2004  году  -  это соответствует 
тенденции по России.
    Убытки   нерентабельных   производств  ожидаются  в  сумме  2.5  
млрд.рублей, что практически составляет уровень 2004 года.
    Удельный   вес   убыточных  предприятий  по  итогам  2005  года  
оценивается   в  размере  40-41%.  В  числе  убыточных  в  основном  
предприятия  среднего  и  мелкого  масштаба,  почти  треть из них - 
предприятия сельского и жилищно-коммунального хозяйств.
    Формирование  финансовых результатов ведущих отраслей экономики 
области характеризуется следующими показателями.
    Предприятия черной металлургии получат дополнительные выгоды за 
счет  дальнейшего  существенного  повышения  мировых цен на металлы 
(индекс-дефлятор  132%),  сопровождающегося  значительным приростом 
объема  производства  (на  7.9%).  В  связи  с этим впервые за годы 
реформ  наиболее  существенный  прирост сальдированного финансового 
результата    в   области   обеспечит   черная   металлургия   (2.6   
млрд.рублей).
    В   цветной  металлургии  ожидается  незначительное  увеличение  
прибыли  в  сумме  242  млн.рублей  - в условиях сохранения объемов 
производства  на  уровне  100%, а также среднегодового роста цен на 
никель (106.3%) и на медь (114%).
    В химической промышленности при незначительном приросте объемов 
производства  сальдированный  финансовый  результат снизится на 262 
млн.рублей  (11%)  -изменение условий поставки продукции (отнесение 
на затраты предприятия транспортной составляющей до потребителя) не 
отразится эквивалентным образом на размере отпускной цены.
    Ожидается   снижение   прибыли   и   в  электроэнергетике  (204  
млн.рублей), что связано с диспаритетом цен на топливо и отпускными 
тарифами на электро- и теплоэнергию.
    С  прибылью  против  убытков  в  2002-2003  г.г. (годы действия 
аукционных квот) будет функционировать рыбная отрасль.
    У   предприятий   морского  транспорта  прибыль  достигнет  1.7  
млрд.рублей  против  1.2  млрд.рублей в 2004 году. Увеличатся до 32 
млн.рублей против 20.6 млн.рублей в 2004 году убытки автотранспорта 
в связи с потерей доходов в ходе "монетизации" льгот.
    Нерентабельными   останутся   отрасли,   требующие   увеличения   
финансовой   поддержки   из   бюджета   (сельское  хозяйство)  либо  
радикального реформирования (жилищно-коммунальное хозяйство).
    В  структуре сальдированного финансового результата по-прежнему 
будет  доминировать цветная металлургия (42%). Усилится роль черной 
металлургии  (27%  против  14%  в  2004  году),  на третье место со 
второго переместится химическая промышленность (11%).
    Будет  иметь место дальнейшее некоторое снижение рентабельности 
экспортной   продукции   вследствие   прогнозируемого   продолжения   
повышения курса рубля.
    Сдерживание  роста  тарифов  на  электроэнергию  (в  2005  году  
ожидается  среднегодовой прирост в размере 3%, что значительно ниже 
инфляции  цен в промышленности и ниже прироста тарифов в 2004 году, 
который   составил   11%),   а   также  продолжающаяся  оптимизация  
численности  работающих  на  крупных и средних предприятиях области 
станут  существенными факторами снижения себестоимости промышленной 
продукции.
    В  2006 году сальдированный финансовый результат (как и прибыль 
рентабельных   предприятий)  будет  формироваться  со  значительным  
снижением на 4.8 млрд.рублей или 25% (графики 1 и 2), находящимся в 
прямой  зависимости от прогнозируемого незначительного роста объема 
промышленного  производства  в  комплексе с резким снижением цен на 
цветные металлы.
    В  2007-2008  г.г.,  в  условиях  стабилизации  цен  на цветные 
металлы,  сальдированный финансовый результат начнет увеличиваться, 
но не достигнет уровня 2004 года.
                                                           График 2
     
    Соответственно,  в  период  2006-2008 г.г. значительно снизится 
прибыль   рентабельных  предприятий  (что  обусловит  в  дальнейшем  
снижение   налога   на  прибыль)  и  показатель  отношения  прибыли  
рентабельных предприятий к ВРП:
|—————————————————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|
|                         |  2004   |  2005   |  2006  |  2007  |  2008  |
|—————————————————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|
|     Прибыль рентабельных|  20,1   |  21,4   |  16,4  |  17,7  |  18,0  |
|предприятий              |         |         |        |        |        |
|—————————————————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|
|      То же в % к ВРП    |  21,4   |  20,0   |  14,0  |  13,8  |  12,9  |
|—————————————————————————|—————————|—————————|————————|————————|————————|
    Столь    значительное   скачкообразное   ухудшение   финансовых   
результатов  экономики Мурманской области существенно отличается от 
тенденции   по   России,   где   прогнозируется  ежегодное  плавное  
увеличение   прибыли  рентабельных  производств,  но  при  снижении  
данного показателя к ВВП с 23.3% в 2004 году до 22.5% в 2008г.
    Прогнозируются  некоторые  положительные  тенденции  в  секторе  
нерентабельных   производств.   Их   убытки  будут  последовательно  
снижаться и достигнут в 2008 году объема 1.6 млрд.рублей против 2.1 
млрд.рублей  в  2005  году.  При  этом  доля  убыточных предприятий 
снизится  к  2008  году  до  34-35%.  Наибольшее  снижение  убытков  
ожидается  за  счет  стабилизации финансового состояния предприятий 
среднего  и мелкого масштаба (рыбной отрасли, транспорта, сельского 
и жилищно-коммунального хозяйств).
    В  целях  предотвращения  банкротств,  поддержки  и финансового 
оздоровления  предприятий создается система финансового мониторинга 
крупных,  экономически  и социально значимых предприятий Мурманской 
области.
    Анализ  показал,  что  судоремонтные  заводы ФГУП "10 СРЗ", "35 
СРЗ",  "82  СРЗ"  ВМФ  России  имеют все признаки несостоятельности 
(банкротства),   являются   крупнейшими   должниками  области.  При  
сохранении   нынешнего   уровня   финансирования   государственного   
оборонного  заказа  заводы могут прекратить свое существование, что 
приведет  к  обострению социально-экономической ситуации в области, 
поскольку   отдельные   из   перечисленных   предприятий   являются   
градообразующими,  а общая численность работающих на них составляет 
3500 человек.
    По  состоянию  на  01 апреля т.г. в арбитражном суде Мурманской 
области  находятся 155 дел о банкротстве, что значительно меньше по 
сравнению  с  2004  годом.  В  процедурах  банкротства находятся, в 
основном,  предприятия сельского и лесного хозяйств, обрабатывающие 
производства,   предприятия  строительства,  торговли,  по  ремонту  
автотранспортных средств, изготовлению бытовых изделий.
    Динамика  финансовых  результатов  в  разрезе  ведущих отраслей 
реального сектора разнообразна:
                                                           График 3
     
    Основной  объем снижения сальдированного финансового результата 
в 2006 году придется на цветную металлургию, где прибыль сократится 
на 5.8 млрд.рублей (на 71%). Снижение прибыли произойдет в условиях 
практически  отсутствия роста производства, при резком снижении цен 
на  цветные  металлы  (по  никелю  в среднем на 16.4%, по меди - на 
17.2%)   и  сохранении  доли  толлинга  (переработки  давальческого  
сырья).
    В  2007-2008 г.г. сохранится тенденция снижения прибыли цветной 
металлургии  -  основными факторами влияния станут незначительность 
увеличения производства и сохранение сложившегося уровня цен.
    В   2006   году   продолжится  снижение  прибыли  в  химической  
промышленности  (на  97  млн.рублей)  за счет снижения производства 
минеральных  удобрений и опережающей инфляции издержек по сравнению 
с отпускными ценами на производимую продукцию.
    Прибыль    черной    металлургии   будет   ежегодно   стабильно   
увеличиваться   под   влиянием   продолжающегося   роста   цен   на   
железорудный  концентрат, обусловленного ростом спроса. В 2006 году 
прибыль  отрасли  возрастет на 451 млн.рублей (18%) и достигнет 5.6 
млрд.рублей.
    К   2008  году,  в  условиях  дальнейшего  существенного  роста  
отпускных цен, прибыль черной металлургии достигнет 6.9 млрд.рублей 
(увеличение к 2004 году в 2.7 раза).
    Ожидается  дальнейшее  снижение  прибыли  в  электроэнергетике,  
которая  составит  в  2006  году  лишь  113  млн.рублей  против 407 
млн.рублей  в  2004 году. В основе ухудшения финансовых результатов 
отрасли  -  высокая  стоимость  покупной  электроэнергии на ФОРЭМе, 
значительно   опережающая   рост   тарифа   на  электроэнергию  для  
потребителей Мурманской области, при росте объемов ее приобретения. 
Увеличение   тарифа   на  ФОРЭМ  ожидается  в  размере  117.5%  при  
прогнозируемом  росте  отпускного  тарифа на электроэнергию лишь на 
3%.
    При  продолжении  указанной тенденции к 2008 году отрасль имеет 
шансы стать убыточной.
    Прогнозируется  постепенное увеличение прибыльности предприятий 
рыбной  отрасли,  связанное  с  преодолением негативных последствий 
аукционных  квот, а также с развитием береговой переработки. В 2006 
году  рост  сальдированного  финансового  результата  составит  122  
млн.рублей  (почти  30%),  к 2008 году прибыль достигнет объема 1.1 
млрд.рублей с ростом против 2005 года в 2.5 раза.
    Наращивание   перевозки   грузов   в  ОАО  "Мурманское  морское  
пароходство",   переработки   грузов  в  морских  портах  обусловят  
дальнейшее   стабильное   ежегодное   увеличение  прибыли  морского  
транспорта,  которая  составит  в 2006 году 2 млрд.рублей, а в 2008 
году - 2.5 млрд.рублей (рост против 2005 года на 40%).
    Прогнозируется  снижение убытков автотранспорта до 7 млн.рублей 
в  2008  году против 32 млн.рублей в 2005 году за счет упорядочения 
расчетов за предоставленные льготы населению.
    Ожидается  снижение  убытков  сельского и жилищно-коммунального 
хозяйств.
    В   2006-2008   г.г.  в  условиях  сохранения  диспаритета  цен  
предполагается   ежегодное   увеличение  государственной  поддержки  
сельскохозяйственного  производства области, при этом доля покрытия 
себестоимости  продукции  бюджетными  субсидиями  увеличится в 2008 
году до 28.3% против 16.5% в 2004 году (график 4).
    Убытки  отрасли сократятся в 2006 году и составят 50 млн.рублей 
против  оценки  74  млн.рублей в 2005 году, а в 2008 году ожидается 
незначительная  прибыль  в  сумме  10 млн.рублей за счет сохранения 
объемов производства и развития переработки продукции.
    Вместе  с  тем,  с  целью  повышения результативности бюджетных 
ассигнований необходима региональная целевая программа оздоровления 
и развития отрасли.
          
                                                           График 4
     
    В   отличие   от  предыдущих  лет,  в  2006-2008  г.г.  впервые  
определяющая  роль  в формировании прибыли рентабельных предприятий 
будет  принадлежать  черной  металлургии - ее доля достигнет в 2008 
году  38%,  на  втором  и  третьем  местах - транспорт и химическая 
промышленность   (соответственно   13.9%  и  13.3%),  и  только  на  
четвертом  месте  -  цветная  металлургия  (6.7%  против 38% в 2005 
году).
    Формирование   тарифа   на   электроэнергию   имеет   одно   из   
первостепенных    значений   для   энергоемких   базовых   отраслей   
промышленности Мурманской области: так, энергетическая составляющая 
в  затратах  цветной  металлургии  достигает  11%.  В  связи с этим 
предполагается продолжать политику сдерживания темпов роста тарифов 
на   электроэнергию   для  промышленных  потребителей,  которые,  в  
основном,   прогнозируются  ниже  инфляции  цен  производителей  на  
промышленную  продукцию  (за  исключением  цветной  металлургии и в 
2006-2007 г.г. - химической промышленности).
    Выше  рассмотрен  прогноз  финансовых  результатов  по  второму  
варианту  развития  экономики  области  -  они  лучше, чем в первом 
варианте,  но  масштаб увеличения прибыли принципиального характера 
не имеет. Так, по первому варианту сальдированная прибыль ожидается 
в  2006  году  в сумме 13.8 млрд.рублей против 14.5 млрд. рублей по 
второму варианту.
    Увеличение  прибыли при реализации проекта строительства КАЗа-2 
незначительно  и  произойдет,  главным  образом,  за  счет  прибыли  
задействованных  на строительстве подрядных организаций: финансовые 
результаты       структурных       подразделений       предприятий,       
зарегистрированных  за пределами Мурманской области (а ими являются 
Кольская   АЭС   и   сам   КАЗ-2),  в  соответствии  с  действующим  
законодательством в совокупном сальдированном финансовом результате 
области не учитываются:
                                                                   
                                                        млн.рублей 
   |———————————————————————————|——————————————————————————————————|
   |                           |       Прогноз - II вариант       |
   |———————————————————————————|———————————|—————————|————————————|
   |                           |   2006    |  2007   |    2008    |
   |———————————————————————————|———————————|—————————|————————————|
   |     Прирост прибыли за    |    185    |   250   |    305     |
   |счет КАЗа -2               |           |         |            |
   |———————————————————————————|———————————|—————————|————————————|
     
     
                   Состояние платежеспособности
                реального сектора экономики области

    Ожидается   дальнейшее   повышение  ликвидности  предприятий  -  
снижение  просроченных  задолженностей,  сокращение их доли в общем 
объеме  задолженностей,  будет  уменьшаться количество предприятий, 
имеющих  просроченные  задолженности.  Повышению платежеспособности 
реального  сектора  будет  способствовать ощутимое последовательное 
снижение налоговой нагрузки в последние годы.
    Вместе   с   тем,   темпы  снижения  вышеуказанных  индикаторов  
ликвидности  значительно  замедлятся,  поскольку  кризис платежей в 
целом  практически  преодолен.  В  2004  году, впервые после начала 
затяжного  российского  кризиса платежеспособности, реальный сектор 
экономики    области   перестал   быть   потенциальным   должником:   
просроченная    дебиторская    задолженность    превысила   уровень   
просроченной  кредиторской  задолженности  на 12.6% (на начало 2003 
года  кредиторская  задолженность превышала дебиторскую в 1.5 раза, 
на начало 2004 года - на 5.1%).
    Значительно  сократилась доля предприятий, имеющих просроченные 
задолженности,  снизившись последовательно с 60% в начале 2002 года 
до 47% к концу 2004 года.
    Дальнейшего   качественного   улучшения  состояния  расчетов  в  
реальном  секторе  экономики  области  можно  ожидать только в ходе 
реального   проведения  реформ  сельского  и  жилищно-коммунального  
хозяйств,   а   также   при  условии  повышения  платежеспособности  
бюджетной   системы   области   и  ликвидации  (либо  значительного  
снижения)   ее   кредиторской   задолженности  перед  коммунальными  
предприятиями.        Одновременно       необходимо       повышение       
конкурентоспособности   средних  и  мелких  предприятий,  поскольку  
именно среди них большое количество финансово неустойчивых.
    Продолжится    дальнейшее   восстановление   платежеспособности   
предприятий  рыбной  отрасли, нарушенной в годы действия аукционных 
квот.
     
                Финансовые источники для инвестиций
              за счет собственных средств предприятий
     
    Более  половины  инвестиций  осуществляются за счет собственных 
средств  предприятий  -  прибыли,  остающейся  в их распоряжении, и 
амортизации.
    Снижение  прибыли  рентабельных  предприятий  в  2006-2008 г.г. 
обусловит  существенное сокращение этих средств в 2006 году до 20.8 
млрд.рублей  против  24.5  млрд.рублей  в  2005  году  (на  15%)  и  
некоторое  увеличение  в  2007-2008  г.г.  Однако уровень 2005 года 
достигнут не будет.
                                                           График 5
     
                 Кредитование как фактор развития
                реального сектора экономики области
     
    Устойчивая  положительная  динамика  развития реального сектора 
экономики  области  создает  возможности  для  дальнейшего развития 
позитивных  тенденций  к  расширению его коммерческого кредитования 
банковской системой.
    Заметное   финансовое   оздоровление   предприятий   обусловило   
стремительное  развитие  их  кредитования  опережающими  темпами по 
сравнению   с   Россией:   кредитные   вложения  юридическим  лицам  
Мурманской  области  за  последние 4 года возросли в 3.5 раза, в то 
время как по России - в 2.7 раза, по Северо-Западу - в 3 раза.
    Позитивным  моментом  стал опережающий темп роста долгосрочного 
кредитования  юридических  лиц  (на  срок  свыше  одного  года)  по  
сравнению с краткосрочным:

                                                           График 6
     
    Столь  высокий  рост долгосрочного кредитования юридических лиц 
стал  возможным  благодаря изменению структуры формирования активов 
кредитных учреждений в части привлеченных ресурсов, в массе которых 
преобладающую роль стали играть средства населения. Их удельный вес 
в  привлеченных банками средствах увеличился с 45.5% в 2001 году до 
75.1%  в  2004  году, при этом рост сбережений граждан составил 2.5 
раза.
    Важнейшим   моментом,   обеспечившим   развитие   долгосрочного   
кредитования,  явилось  значительное  увеличение  вложений  средств  
граждан  во вклады со сроками более одного года ("длинные" деньги), 
что существенно повышает их ценность как инвестиционного ресурса.
    Объем  долгосрочных  вкладов увеличился за три года в 5.2 раза, 
за  счет  чего доля "длинных" денег в привлеченных банками ресурсах 
возросла с 25.1% в 2001 году до 64.5% в 2004 году.
                                                           График 7

    Рост вкладов населения и повышение материального благосостояния 
граждан  способствовали  также  увеличению  кредитования физических 
лиц:  его  объемы  возросли  за  последние  три года в 7.9 раза (по 
России только в 6.6 раза).
    Вместе с тем, дальнейшее наращивание долгосрочного кредитования 
(как   юридических  лиц,  так  и  населения)  может  лимитироваться  
недостаточностью  у  банков  соответствующих активов (как известно, 
основной  принцип,  обеспечивающий  финансовую  устойчивость банка: 
каков пассив по объему и срокам, таков и актив).
                                                                                                                        млн.рублей

|————————————————————————————————|——————————————————————————————————|
|           Показатели           |          На конец года           |
|————————————————————————————————|—————————|———————|———————|————————|
|                                |  2001   | 2002  | 2003  |  2004  |
|————————————————————————————————|—————————|———————|———————|————————|
|     Привлеченные ресурсы на    |  1506   | 3263  | 5511  |  9521  |
|срок свыше одного года          |         |       |       |        |
|————————————————————————————————|—————————|———————|———————|————————|
|     Кредитные вложения         |  1410   | 1685  | 3997  |  7710  |
|юридическим и физическим лицам  |         |       |       |        |
|на срок свыше одного года       |         |       |       |        |
|————————————————————————————————|—————————|———————|———————|————————|
|            рост, %             |         | 119,5 | 237,2 | 192,9  |
|————————————————————————————————|—————————|———————|———————|————————|
|     Отношение ресурсов к       |  106,8  | 193,6 | 137,9 | 123,5  |
|кредитным вложениям, %          |         |       |       |        |
|————————————————————————————————|—————————|———————|———————|————————|
    Данные показывают, что привлеченные "длинные" деньги прирастают 
более медленными темпами, чем объемы долгосрочного кредитования, за 
счет   чего  потенциальный  резерв  для  наращивания  долгосрочного  
кредитования ежегодно сокращается.
    Вместе  с  тем,  прогнозируемый на 2006-2008 г.г. рост реальных 
располагаемых  доходов  населения  и определенное повышение за счет 
этого    сберегательного    потенциала    граждан   могут   создать   
потенциальную  основу  для  роста  активов  кредитных учреждений и, 
соответственно,  увеличения  объемов долгосрочного кредитования, но 
не столь высокими темпами, как в период 2003-2004 г.г.
                       
                        Фискальные платежи
                                                         млн.рублей
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|                          | 2003-отчет  |  2004-отчет  |  2005-оценка  |  2006-прогноз  |  2007-прогноз  |  2008-прогноз  |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|     Всего по налоговым,  |    33944    |    47371     |     58503     |     67703      |     74002      |     81990      |
|неналого-вым и таможенным |             |              |               |                |                |                |
|платежам                  |             |              |               |                |                |                |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|         рост, %          |             |    139,6     |     123,5     |     115,7      |     109,3      |     110,8      |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|      - собранные         |    14957    |    18980     |     21341     |     23226      |     25754      |     28002      |
|налоговыми органами       |             |              |               |                |                |                |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|         рост, %          |             |    126,9     |     112,4     |     108,8      |     110,9      |     108,7      |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|      - собранные         |    8557     |    16303     |     25910     |     31293      |     33085      |     36811      |
|таможенными органами      |             |              |               |                |                |                |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|         рост, %          |             |    190,5     |     158,9     |     120,8      |     105,7      |     111,3      |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|      - единый социальный |    10430    |    12088     |     11252     |     13184      |     15163      |     17177      |
|налог                     |             |              |               |                |                |                |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|         рост, %          |             |    115,9     |     93,1      |     117,2      |     115,0      |     113,3      |
|——————————————————————————|—————————————|——————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
     
    Наиболее  высокий  рост  фискальных  платежей  достигнут в 2004 
году,  он  характеризуется  существенным  ростом всех составляющих: 
налоговых, таможенных платежей и единого социального налога.
    В  2005  году темп роста поступлений, контролируемых налоговыми 
органами,   значительно   снизится,   а   общий  значительный  рост  
фискальных  платежей  будет обеспечен, главным образом, таможенными 
платежами  за  счет  экспорта  нефти  в  связи с активным развитием 
деятельности по перевалке нефти и нефтепродуктов.
                                                           График 8
     
    Снижение  темпов  поступлений,  собираемых налоговыми органами, 
обусловлено следующим:
    - налоговая масса 2004 года, принимаемая за базу для сравнения, 
достигла  рекордного  уровня,  поскольку  сформировалась  с  весьма  
значительным приростом 26.9%;
    -  возврат  в  2005  году  значительной  массы  поступлений для 
ликвидации переплат по отдельным видам налогов, а также по судебным 
решениям в пользу налогоплательщиков.
    Общий  прирост  налоговых  поступлений  в сумме 2.2 млрд.рублей 
будет  обеспечен, главным образом, налогом на доходы физических лиц 
(1.2   млрд.рублей),   налогом   на   добавленную   стоимость  (0.6  
млрд.рублей),  сбором  за  пользование  объектами  животного мира и 
водных биологических ресурсов (0.4 млрд.рублей).
    В 2005 году ожидается существенное снижение поступлений единого 
социального  налога за счет изменения ставок налога с 1 января 2005 
года.
    В   2006-2008   г.г.   темпы   роста   налоговых   поступлений,   
контролируемых налоговыми органами, еще более замедлятся, что будет 
обусловлено   изложенной   выше  ситуацией  в  сфере  материального  
производства.
    В 2006 году , налогами на доходы физических лиц, на добавленную 
стоимость  и  на  имущество  организаций.  В условиях существенного 
снижения  прибыли  рентабельных  предприятий  произойдет уменьшение 
поступлений налога на прибыль на 762 млн.рублей (почти на 16%).
    Рост  поступлений  налога на имущество организаций (почти в 1.5 
раза)  образуется  за  счет  отмены  с 1 января 2006 года льготы по 
объектам  жилищного  фонда  и  инженерной  инфраструктуры, объектам 
социально-культурной сферы и научным организациям.
    Динамика поступлений по основным видам налогов приведена ниже:

                                                           График 9
     
    В  2006-2008 г.г. существенно снизится роль налога на прибыль в 
формировании  общего  объема  налоговых  поступлений. Преобладающее 
влияние  на это окажут темпы промышленного производства в цветной и 
черной металлургии области:
                                                          График 10
     
    Значительно уменьшится и показатель отношения налога на прибыль 
к  ВРП с 5 % в 2004 году до 3.2% в 2008 году, а доля данного налога 
в  общем объеме налоговых поступлений сократится, соответственно, с 
24.8% до 15.9%.
    Произойдет  некоторое  перераспределение  налоговых поступлений 
между  бюджетами:  удельный  вес  поступлений  в федеральный бюджет 
увеличится  с  22.3%  в  2004  году  до  26.2%  в  2008  году,  что  
обусловлено     как    изменениями    в    действующем    налоговом    
законодательстве,  так  и существенным ростом налога на добавленную 
стоимость.
    Динамика   налоговых   поступлений   в  территориальный  бюджет  
(включая  ЗАТО)  аналогична тенденции роста общего объема налоговых 
поступлений.
    Однако  в 2005 году ожидается прирост налогов в территориальный 
бюджет  лишь  на  5%  против  12.4%  роста  общего объема налоговых 
поступлений  за  счет  возврата  переплат  ОАО "Кольская ГМК" и ОАО 
"Колэнерго",  а  также  передачи с 1 января 2006 года в федеральный 
бюджет 100% водного налога и налога на прибыль по ставке 1.5%.
    Важнейшим  результатом  завершающейся  налоговой  реформы стало 
заметное  снижение  налоговой нагрузки на бизнес, что явилось одним 
из факторов поддержания экономического роста предприятий.
    Налоговая  нагрузка на бизнес исчислена отношением к ВРП общего 
объема налоговых поступлений, контролируемых налоговыми органами, с 
учетом  единого  социального  налога,  за  вычетом налога на доходы 
физических лиц, характеризующего налоговую нагрузку на население.
                                                         
                                                          График 11
     
    В  период  проведения  налоговой  реформы налоговая нагрузка на 
бизнес  Мурманской  области  характеризуется  реальным значительным 
снижением с 27.3% в 2002 году до 22.2% в 2005 году, причем снижение 
произошло практически в равной мере как за счет единого социального 
налога, так и по остальным налогам.
    Налоговая   нагрузка   на  население,  напротив,  возрастает  и  
составит  в  2008  году  8.2%  к  ВРП  против  6.8%  в  2002  году.  
Формирование бюджетов
    Основными  характеристиками  формирования  бюджетов  области  в  
2005-2008 г.г. станут:
    -   крайне   недостаточный   рост   налоговых   и   неналоговых   
поступлений,   обусловленный   ситуацией   в   сфере  промышленного  
производства области;
    -   значительное  увеличение  в  связи  с  этим  потребности  в  
финансовой помощи из федерального бюджета;
    -   приближение   дефицитов   бюджетов  к  предельному  уровню,  
утвержденному  Бюджетным  кодексом  РФ,  и  возникновение опасности 
наращивания государственного и муниципального долгов;
    -  увеличение  опережающими  темпами  по  сравнению  с  другими  
расходами  затрат  на  оплату  труда  работников  бюджетной сферы с 
начислениями;
    - наличие выпадающих доходов консолидированного бюджета области 
за счет решений федеральных органов власти;
    -  увеличение расходов бюджета, связанных с проведением реформы 
местного самоуправления;
    -  не  учтенные  в  полной  мере  федеральными  органами власти 
расходы бюджета на "монетизацию" льгот.
    Формирование  и  исполнение бюджетов будет проходить в условиях 
разворачивания    бюджетной    и    муниципальной    реформ,    что    
предусматривает  разграничение расходных полномочий между бюджетами 
всех  уровней  и  связанное  с  этим  перераспределение  финансовых  
ресурсов,  формирование  межбюджетных  отношений  внутри области на 
новых  принципах, переход к полноценному среднесрочному финансовому 
планированию,     внедрение    современных    методов    бюджетного    
планирования, ориентированных на результат.
    Этому    будет   способствовать   утвержденная   Правительством   
Мурманской      области      региональная     целевая     программа     
"Совершенствование     бюджетного     процесса,    территориального    
планирования и управления в Мурманской области на 2005-2007 годы".
                                                        
                                                          График 12

    В 2005 году при недостаточности налоговых и неналоговых доходов 
прогнозируется  дефицит  консолидированного бюджета области в сумме 
1.6 млрд.рублей или 12% по отношению к доходам без учета финансовой 
помощи  из  федерального  бюджета. При этом недостаточность доходов 
для  достижения  данного  уровня дефицита составит 610 млн.рублей и 
может   быть   компенсирована   только   соответствующим  снижением  
расходов.
    В   последующие   годы  прогнозируется  усугубление  негативных  
тенденций,  связанное  со  снижением темпов роста налоговых доходов 
бюджета и увеличением опережающими темпами расходов, в том числе на 
оплату труда работников бюджетной сферы:
|—————————————————————————|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
|                         |                               рост к 2003 году, %                                |
|—————————————————————————|———————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|                         |     2004-отчет|  2005-оценка  |  2006-прогноз  |  2007-прогноз  |  2008-прогноз  |
|—————————————————————————|———————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|     Налоговые и         |     131,3     |     131,3     |     140,7      |     155,8      |     169,3      |
|неналоговые доходы       |               |               |                |                |                |
|бюджета                  |               |               |                |                |                |
|—————————————————————————|———————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
|     Расходы бюджета     |     116,8     |     130,9     |     158,7      |     172,1      |     186,9      |
|—————————————————————————|———————————————|———————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
    В  расходах  бюджета  предусмотрено увеличение затрат на оплату 
труда  в  бюджетной  сфере  в  1.5  раза  по отношению к 2004 году. 
Особенно  значительно  возрастут данные расходы в 2006 году за счет 
увеличения  численности  муниципальных служащих во вновь образуемых 
муниципальных  образованиях  на  300 человек - по оценке, для этого 
потребуются дополнительные ассигнования в сумме 38 млн.рублей.

                                                          График 13
     
    В  результате  дефицит  консолидированного бюджета области (без 
ЗАТО)  сформируется  в  2006  году  в сумме 1.7 млрд.рублей - 12% к 
доходам   бюджета  без  учета  финансовой  помощи  из  федерального  
бюджета,   которая  должна  составить  не  менее  5.3  млрд.рублей,  
увеличившись по сравнению с 2005 годом на 1.5 млрд.рублей.
    В   2008  году  потребность  области  в  финансовой  помощи  из  
федерального  бюджета  составит 5.8 млрд.рублей и увеличится против 
2005 года в 2.2 раза.
    В  период 2004-2008 г.г. будет действовать устойчивая тенденция 
значительного  опережения  темпов  роста затрат на оплату труда над 
темпами  роста  остальных  расходов  бюджета. В связи с этим в 2008 
году удельный вес расходов на оплату труда с начислениями достигнет 
в расходах бюджета 46.4% против 34.4% в 2003 году.
    Снижению  доходов бюджета способствуют ежегодные потери доходов 
бюджета  в  связи  с  решениями  федеральных органов власти в сфере 
налогового и бюджетного законодательства.
                                                          График 14
     
    Всего  за  5  лет  суммированные потери бюджета за счет решений 
федеральных  органов  власти  составили  в  годовом  исчислении 4.9 
млрд.рублей,   что   равносильно   потере   30   процентов  доходов  
консолидированного  бюджета  области  на 2005 год. Изъятие за 5 лет 
налоговых доходов бюджета более чем в два раза превышает полученную 
областью  за этот же период сумму финансовой помощи на выравнивание 
бюджетной обеспеченности.
    Начиная  с  2006  года, темпы роста бюджетной обеспеченности по 
налоговым и неналоговым доходам существенно отстают от темпов роста 
обеспеченности по расходам:
                                                          График 15

    Прогноз  налоговых  доходов  и  доходов  бюджета  на  2008  год  
составлен без учета введения в действие КАЗа-2.
    В  условиях  строительства и ввода в действие КАЗа-2 эффект для 
консолидированного   бюджета  области  будет  заключаться  в  росте  
налоговых  поступлений как от увеличения промышленного производства 
(алюминиевой  продукции,  электроэнергии),  так  и от значительного 
увеличения объема строительно-монтажных работ.
    Вместе  с  тем,  увеличение налогового потенциала области будет 
сдерживаться фактором организационно-правового статуса предприятий, 
которые  обеспечат  рост  промышленного производства при реализации 
данного  проекта,  а  именно  Кольской  АЭС  и  самого  КАЗа-2. Они 
являются  филиалами  соответствующих юридических лиц, расположенных 
за пределами Мурманской области, в связи с чем, согласно Налоговому 
кодексу  РФ, налог на прибыль по ним прямым счетом не определяется, 
а  в  консолидированный  бюджет  Мурманской области поступает сумма 
налога,  рассчитываемая  по определенным критериям в зависимости от 
налога, исчисленного от деятельности юридического лица в целом.
        
           Финансовые взаимоотношения Мурманской области
                   с федеральным уровнем власти
     
    Финансовые  взаимоотношения  Мурманской  области  с федеральным 
уровнем  власти  осуществляются  по  двум потокам взаимной передачи 
финансовых  ресурсов:  с  федеральным  бюджетом  и государственными 
социальными внебюджетными фондами.
    В объемах средств, передаваемых с территории Мурманской области 
в  федеральный  бюджет,  наиболее  значительная  доля приходится на 
таможенные платежи и сборы, которые в значительной мере формируются 
транзитным  внешнеторговым  оборотом,  не имеющим непосредственного 
отношения   к  хозяйственной  деятельности  предприятий  Мурманской  
области.
                                                          График 16
     
    Объем   таможенных   платежей   в   доходах,   передаваемых  на  
федеральный  уровень,  увеличится  в  2008 году до 35.9 млрд.рублей 
против  7.4  млрд.рублей  в  2003  году,  главным  образом, за счет 
экспорта  нефти  и  нефтепродуктов  через  перегрузочные  комплексы  
области.  Вторая  по величине часть передаваемых налогов приходится 
на налог на добавленную стоимость.
    Из  федерального бюджета наиболее значительный объем финансовых 
ресурсов   поступает   на   территорию   области  через  управление  
Федерального  казначейства для финансирования расходов федерального 
бюджета  на  территории  Мурманской области, среди которых основная 
масса  предназначена  для  финансирования национальной обороны и во 
взаимоотношениях области с федеральным бюджетом не учитывается.
     
                                                          График 17

    В  структуре  средств,  которые поступят в область в 2008 году, 
15.2   млрд.рублей   составят   расходы   федерального  бюджета  на  
финансирование   полномочий   федерального   уровня  на  территории  
Мурманской области - они возрастут к 2004 году в 2 раза.
    Начиная  с  2006  года,  далее  по  величине  идут  средства на 
оказание  финансовой  помощи  консолидированному бюджету Мурманской 
области, затем - финансовая помощь ЗАТО.
    В   целом   финансовые  взаимоотношения  Мурманской  области  с  
федеральным бюджетом отражены на графике 18.
    Сохранится  тенденция  превышения передачи средств с территории 
области  в  федеральный бюджет над получением, при этом в 2004 году 
объем  переданных  средств  был  выше полученных в 3.4 раза, в 2008 
году это соотношение несколько увеличится и составит 3.7 раза.
    Финансовые    взаимоотношения   области   с   государственнымии   
социальными  внебюджетными  фондами  характеризуются  показателями,  
отраженными в графике 19.
    В    2003-2004   сальдо   взаимоотношений   с   государственным   
внебюджетными   фондами   складывалось   не   в   пользу   области:   
передаваемые средства значительно превышали получение.
    Начиная  с 2005 года, в связи с уменьшением поступлений единого 
социального  налога  после  пересмотра  его  ставок,  область стала 
передавать  фондам  существенно  меньше доходов, за счет чего общее 
сальдо  изменилось  в  пользу  региона, в дальнейшем прогнозируется 
сохранение таких взаимоотношений в период 2006-2008 г.г.

                                                          график 18
                                                          график 19
      
    Комплексная     характеристика    финансовых    взаимоотношений    
Мурманской  области  с  федеральным  уровнем  власти  (суммированно  
федеральный  бюджет  и государственные внебюджетные фонды) показана 
на графике 20:
                                                          график 20
     
    В  общей  сумме  средств, передаваемых на федеральный уровень с 
территории   Мурманской   области,  на  долю  федерального  бюджета  
приходится  85-89%, в получаемых средствах соответственно - 60-75%. 
    Поэтому  в  основном перетоком средств через федеральный бюджет 
определяется  общий  результат финансовых взаимоотношений области с 
федеральным уровнем власти.
     
     
    Заместитель руководителя
    департамента экономического  
    развития Мурманской области          В.Горбунов
     
   
                                                     Приложение N 5
                                                    к постановлению
                                   Правительства Мурманской области
                                           от 23.06.2005 N 241-ПП/8


                      Основные цели и задачи
                 социально-экономической политики
           Правительства Мурманской области на 2006 год

    Основные   цели   и   задачи  социально-экономической  политики  
Правительства Мурманской области в 2006 году подготовлены на основе 
предложений исполнительных органов государственной власти, основаны 
на  Стратегии  экономического  развития  области  на период до 2015 
года,   Программе   социально-экономического  развития  области  на  
2004-2008  годы и учитывают положения Послания Президента РФ Путина 
В.В. Федеральному Собранию Российской Федерации.
    Сокращение  масштабов  бедности  и  развитие социальной помощи. 
Предстоит  значительно  повысить эффективность региональных целевых 
программ   в   области  социальной  политики,  обеспечить  усиление  
адресной  помощи  и  улучшение  качества  социального  обслуживания  
жителей.  Необходимо  создать дополнительные условия для вовлечения 
бедных   трудоспособных   граждан   в  экономическую  деятельность,  
содействовать  повышению  внутрирегиональной  трудовой мобильности. 
Обеспечить  повседневное  внимание  ветеранам Великой Отечественной 
войны, предусмотреть необходимые бюджетные средства на улучшение их 
бытовых  условий,  медицинского  обслуживания  и  отдыха,  оказание  
материальной  поддержки.  Осуществить  комплекс  мер  по социальной 
поддержке  детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и 
обучающихся    в   коррекционных   школах   и   классах.   Повысить   
эффективность  работы  с  инвалидами,  направить усилия на борьбу и 
предупреждение  наиболее  острых  проблем  -  бездомности и детской 
беспризорности, обеспечить создание в городах области домов ночного 
пребывания.
    Реформирование  здравоохранения и улучшение здоровья населения. 
Обеспечить  высокое  качество  медицинской  помощи, ее доступность, 
прежде  всего - матерям и детям, возродить профилактику заболеваний 
как традицию российской медицинской школы. Продолжить реорганизацию 
системы оказания первичной медико-санитарной помощи, в том числе по 
принципу    обслуживания    врачами   общей   практики.   Развивать   
высокотехнологичные  специализированные  виды медицинской помощи на 
базе    областных    учреждений    здравоохранения,   укрепляя   их   
материально-техническое    положение.    Сохранить    лекарственное    
обеспечение  населения  на  высоком  уровне.  Сформировать  систему  
выявления  детей  из неблагополучных семей для оказания им помощи и 
проведения     диагностики     на    ранних    стадиях,    укрепить    
материально-техническую  базу  государственного  областного  центра  
психолого-медико-социального   сопровождения.   Скоординировать   и   
объединить   усилия   областных  и  муниципальных  органов  власти,  
предприятий   и   организаций,   спортивного   сообщества  области,  
направленные   на   обеспечение   доступности   занятий  физической  
культурой  и  спортом  для всех категорий населения, обратив особое 
внимание   на   детей   из   малообеспеченных  семей.  Организовать  
строительство  первого в области крытого универсального спортивного 
комплекса.
    Модернизация   образования   и  развитие  культуры.  Необходимо  
активизировать   работу   по   повышению   качества  и  доступности  
образования.   Осуществить   переход   на  нормативно  -  подушевое  
финансирование    учебных   заведений,   провести   оптимизацию   и   
реструктуризацию  сети  образовательных  учреждений  области, в том 
числе   учреждений   государственной  поддержки  детей.  Обеспечить  
формирование  регионального  заказа  на  подготовку  специалистов в 
соответствии с потребностями экономики и социальной сферы области в 
учреждениях   профессионального   образования.   Сохранить  объекты  
культурного наследия, сеть учреждений культуры и библиотечные фонды 
в  городах и населенных пунктах. Провести инвентаризацию памятников 
истории   и   культуры.  Содействовать  внедрению  и  использованию  
современных  информационных  технологий  для  обеспечения доступа к 
культурному наследию и знаниям широких слоев населения.
    Улучшение   демографической   ситуации   и   укрепление  семьи.  
Объединить    усилия    всех   органов   власти,   коммерческих   и   
некоммерческих  организаций  для  осуществления  комплекса  мер  по  
поддержке   семьи,  повышению  престижа  материнства  и  отцовства,  
увеличению  рождаемости, обеспечению нравственного развития детей и 
взрослых.
    Совершенствование    делового    и   инвестиционного   климата.   
Осуществить комплекс мер, направленных на вовлечение в производство 
новых  видов сырья и повышение комплексного использования природных 
и  биологических  ресурсов.  Содействовать развитию интегрированных 
внутриобластных   и   межрегиональных  связей  между  предприятиями  
различных  отраслей экономики области. Продолжить совершенствование 
нормативной   правовой   базы,   развитие   частно-государственного   
партнерства,   осуществление   государственной   поддержки  крупных  
инвестиционных и социально-значимых проектов. Активизировать работу 
по  внедрению  ипотеки,  росту  жилищного строительства и ускорению 
темпов  сноса  ветхого и аварийного жилья. Важнейшими направлениями 
должны  стать: повышение устойчивости и надежности функционирования 
жилищно-коммунального   комплекса   области,  развитие  новых  форм  
взаимодействия    на    рынке   услуг   ЖКХ,   реструктуризация   и   
акционирование предприятий коммунальной сферы.
    Развитие  транспортной  и  телекоммуникационной  инфраструктур.  
Развитие Мурманского транспортного узла. Сконцентрировать усилия на 
развитии  транспортной  инфраструктуры в соответствии с Генеральной 
схемой   развития   морского   порта,   выполнении  мероприятий  по  
обеспечению   экологической   безопасности  перевалки  и  перевозки  
нефтяных   грузов.   Реализовать   комплекс  мер  по  реконструкции  
автомобильных   дорог,   прежде   всего  -  приграничных,  снижению  
дорожно-транспортного     травматизма.    Содействовать    развитию    
конкуренции  на  пассажирском  транспорте. Осуществить модернизацию 
систем  связи и телевещания в отдаленных труднодоступных населенных 
пунктах  области,  в  том  числе  в местах традиционного проживания 
коренных малочисленных народов Севера.
    Сохранение   сельскохозяйственного   производства.  Осуществить  
комплекс   мер   по   восстановлению   производственных   мощностей   
свиноводческих  и  птицеводческих  хозяйств  области, использованию 
лизинга    и   внедрению   передовых   технологий,   обеспечивающих   
эффективное   ведение   производства   и   использование  бюджетной  
поддержки  отрасли,  увеличение  объемов  производства молока, мяса 
свиней и птицы.
    Развитие  малого  предпринимательства  и  инновационной  сферы.  
Необходимо  активизировать работу по развитию предпринимательства и 
преодолению  административных  барьеров,  укреплению инфраструктуры 
поддержки  малого  бизнеса,  в  том  числе  и  посредством создания 
областного    бизнес    инкубатора,   широкого   развития   системы   
микрокредитования.  Продолжить  сотрудничество  с Российским фондом 
фундаментальных  научных  исследований по изучению приоритетных для 
области  направлений.  Активизировать  участие  предприятий базовых 
отраслей   экономики  в  реализации  научно-технической  программы,  
развитии  инновационной  сферы  (в  том  числе  Технопарка и Центра 
трансфера    технологий    в    Апатитах),   создании   Мурманского   
инновационно-технологического    центра,   специализирующегося   на   
разработке   и   внедрении  новых  технологий  в  рыбодобывающей  и  
перерабатывающей   отраслях,   в   сфере  обеспечения  безопасности  
судоходства и нефтеперевалки.
    Реализация  реформы  местного  самоуправления. Создать условия, 
стимулирующие  муниципальные образования к мобилизации доступных им 
ресурсов  экономического  роста и решения проблем социальной сферы. 
Повысить  качество  управления и услуг населению на местном уровне. 
Создать систему подготовки и переподготовки профессиональных кадров 
для органов местного самоуправления.
    Реформирование  межбюджетных  отношений  в части финансирования 
ЗАТО.   В   связи  с  предполагаемым  включением  бюджетов  ЗАТО  в  
консолидированный   бюджет   области  необходимо  принять  меры  по  
оказанию региону реальной финансовой помощи из федерального бюджета 
либо по сохранению действующего порядка финансирования ЗАТО.
    Реформа   и  повышение  качества  государственного  управления,  
повышение    эффективности    использования    бюджетных   средств.   
Активизировать  работу  по  реформе  госуправления,  ее эффективной 
регламентации,   сокращению   избыточных   функций   и  переходу  к  
ориентации   на   достижение   результатов.   Обеспечить  внедрение  
современных  методов  и  новых информационных технологий бюджетного 
планирования,         прогнозирования         и        планирования        
социально-экономического     развития     области,    муниципальных    
образований,  управления  госзакупками.  Увеличить объемы бюджетных 
средств      на     укрепление,     модернизацию     и     развитие     
материально-технической    базы    здравоохранения,    образования,    
культуры,  спорта  и  соцобеспечения  в  соответствии  с Программой 
социально-экономического развития области на 2004-2008 годы.
     
   
    Заместитель руководителя
    департамента экономического развития
    Мурманской области          В.Горбунов