Постановление Правительства Мурманской области от 10.02.2015 № 32-ПП

ПРАВИТЕЛЬСТВО

МУРМАНСКОЙ  ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 10.02.2015                                                    № 32-ПП

Мурманск

О внесении изменений в Положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств областного бюджета

В связи с необходимостью корректировки перечня показателей качества финансового менеджмента, а также в целях повышения открытости и прозрачности деятельности главных администраторов средств областного бюджета  Правительство Мурманской области постановляет:

приложение № 1 к Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств областного бюджета, утвержденному постановлением Правительства Мурманской области от 03.08.2011 № 389-ПП (в редакции постановления Правительства Мурманской области от 31.10.2013 № 641-ПП), изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

Губернатор

Мурманской области                               М. Ковтун

						Приложение к постановлению Правительства Мурманской области от 10.02.2015 № 32-ПП
						"Приложение № 1 к Положению
Показатели мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств областного бюджета
Пока-затель	Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измере-ния	Вес группы в оценке/ показате-ля в группе (в %)	Оценка	Целевое значение показателя	Комментарий
1.	Финансовое планирование			25
1.1.	Качество планирования расходов: прирост объема бюджетных ассигнований ГАБС согласно сводной бюджетной росписи областного бюджета на начало  отчетного периода и на конец отчетного периода	Ок Р=   ----- х 100 -100, где:         Он Он = Вн-БПн-РФПМОн-ЗГСн; Ок = Вк-БПк-РФПМОк-ЗГСк; Bн – объем бюджетных ассигнований ГАБС согласно сводной бюджетной росписи областного бюджета на начало отчетного периода; Bк – объем бюджетных ассигнований ГАБС согласно сводной бюджетной росписи областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода; БПн - расходы ГАБС за счет средств федерального бюджета и прочих безвозмездных поступлений на начало отчетного периода; БПк - расходы ГАБС за счет средств федерального бюджета и прочих безвозмездных поступлений на конец отчетного периода; РФПМОк - расходы ГАБС, осуществляемые за счет средств резервного фонда Правительства Мурманской области, на конец отчетного периода; РФПМОн - средства резервного фонда Правительства Мурманской области на начало отчетного периода; ЗГСк - расходы ГАБС на реализацию законов Мурманской области "О государственных должностях Мурманской области" и "О государственной гражданской службе Мурманской области" на конец отчетного периода; ЗГСн - расходы, предусмотренные на реализацию законов Мурманской области "О государственных должностях Мурманской области" и "О государственной гражданской службе Мурманской области", на начало отчетного периода	%	12			положительным считается непревышение первоначально утвержденного объема бюджетных ассигнований ГАБС без учета федеральных средств, расходов, осуществляемых за счет прочих безвозмездных поступлений в областной бюджет, расходов, осуществляемых за счет средств резервного фонда Правительства Мурманской области, и средств на реализацию законов Мурманской области "О государственных должностях Мурманской области" и "О государственной гражданской службе Мурманской области". Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года
1.2.	Качество планирования расходов: количество изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета		единиц	22	if]>	1	положительным считается внесение изменений в сводную бюджетную роспись, связанных с некачественным планированием расходов ГАБС, не чаще 1 раза в квартал. Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года
1.3.	Своевременность представления и качество информации о расходных обязательствах ГАБС	, где: N  - количество строк в  ГАБС РРО, содержащих код полномочия, расходного обязательства, на отчетную дату, установленную  Порядком формирования и ведения реестра расходных обязательств Мурманской области; N0 - количество строк в РРО ГАБС  с неверными данными (в том числе строк с незаполненными полями) о кодах полномочий, расходных обязательств, кодах бюджетной классификации, объемах средств на исполнение расходных обязательств (гр. 2,3, 10-15 РРО) на отчетную дату, установленную  Порядком формирования и ведения реестра расходных обязательств Мурманской области; Nmax - максимальное количество строк, содержащих коды полномочий, расходных обязательств  в РРО ГАБС, среди представленных РРО; i=1 при оценке своевременности представления и качества уточненного РРО; i=2 при оценке своевременности представления и качества предварительного РРО; i=3 при оценке своевременности представления и качества планового РРО	доля	22	Е(P) = (SUM(Pi))/n, где: n - количество РРО, участвующих в оценке; n=2 при проведении оценки за 9 месяцев; n=3 при проведении оценки по итогам года	1	наилучшее значение показатель принимает при своевременно и правильно заполненном РРО. Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года
1.4.	Нарушение требований к составлению кассовых планов выплат, установленных Порядком составления и ведения кассового плана  областного бюджета, формирования предельных объемов финансирования	,                                                                            где: Lz - количество кассовых планов выплат, сформированных ГАБС в программе "Бюджет - WEB" за отчетный период,  имеющих аналитический признак  "Забракован" и(или) "Исправлен"; L - количество кассовых планов выплат, сформированных ГАБС в программе "Бюджет - WEB" за отчетный период; Lmax - максимальное количество сформированных за отчетный период кассовых планов выплат среди ГАБС	единиц	22	Е(Р) = Р	0	положительное значение показателя свидетельствует о низком качестве работы ГАБС. Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года
1.5.	Доля субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых ГАБС местным бюджетам из областного бюджета в очередном финансовом году, распределенных законом о бюджете в первоначальной редакции, в общем объеме субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых ГАБС из областного бюджета	Р=Mr/M*100, где: Mr - объем субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых ГАБС местным бюджетам из областного бюджета в очередном финансовом году, распределение которых утверждено законом о бюджете (в первоначальной редакции), за исключением субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых на конкурсной основе; M - общий объем субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых ГАБС местным бюджетам из областного бюджета в очередном финансовом году,  предусмотренных законом о бюджете (в первоначальной редакции),  за исключением субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых на конкурсной основе	%	22		100	положительным считается увеличение доли целевых межбюджетных трансфертов, распределяемых между местными бюджетами до начала финансового года. Показатель рассчитывается по итогам  девяти месяцев и используется при мониторинге качества финансового менеджмента ГАБС по итогам девяти месяцев и года начиная с оценки качества финансового менеджмента за девять месяцев 2014 года
2.	Исполнение бюджета в части расходов			25
2.1.	Доля не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований	Р = (R - Е) / R х 100, где: R - объем бюджетных ассигнований ГАБС согласно лимитам бюджетных обязательств  с учетом внесенных в них изменений по состоянию на конец отчетного периода и объем бюджетных ассигнований ГАБС, предусмотренных сводной бюджетной росписью областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода на исполнение публичных нормативных обязательств; Е - кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом году	%	30		0	показатель позволяет оценить объем не исполненных на конец года бюджетных ассигнований, а также отражает риски неисполнения бюджетных ассигнований  в текущем финансовом году и плановом периоде на Р процентов. Показатель рассчитывается по итогам года
2.2.	Эффективность управления  кредиторской задолженностью	Р- наличие или отсутствие просроченной кредиторской задолженности ГАБС на дату, следующую за окончанием отчетного периода (1 октября,    1 января)	да/нет	15	Е(Р) = 1, если просроченная кредиторская задолженность отсутствует; Е(Р) = 0, если просроченная кредиторская задолженность имеется	отсутствие	положительным считается недопущение возникновения просроченной кредиторской задолженности ГАБС. Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года
2.3.	Недопущение возникновения кредиторской задолженности областных бюджетных  и автономных учреждений, в отношении которых ГАБС является учредителем		да/нет	15	Е(Р) = 1, если просроченная кредиторская задолженность отсутствует; Е(Р) = 0, если просроченная кредиторская задолженность имеется	отсутствие	положительным считается недопущение возникновения просроченной кредиторской задолженности областных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых ГАБС является учредителем. Показатель рассчитывается по итогам года
2.4.	Качество планирования размещения заказа для государственных нужд Мурманской области	Pi=Zк/Zн*100, где: Zк - количество процедур плана-графика (за исключением процедур на оказание услуг по предоставлению кредитных средств областному бюджету Мурманской области), направленных на размещение, по состоянию на последнее число последнего месяца отчетного квартала; Zн - количество процедур плана-графика (за исключением процедур на оказание услуг по предоставлению кредитных средств областному бюджету Мурманской области), запланированных к размещению, по состоянию на первое число первого месяца отчетного квартала	%	30	yle="mso-special-character:line-break">	100	положительным считается максимальное выполнение плана-графика. Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года начиная с оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого ГАБС за девять месяцев 2014 года
2.5.	Эффективность расходования бюджетных средств	Р  - эффективность расходования бюджетных средств ГАБС, рассчитанная в соответствии с Порядком оценки результативности деятельности и эффективности расходования бюджетных средств исполнительными органами государственной власти Мурманской области	%	10	<	e100	положительным считается значение оценки эффективности расходования средств областного бюджета, равное или превышающее 100%. Показатель рассчитывается по итогам года
3.	Исполнение бюджета по доходам			9
3.1.	Отклонение от прогноза поступления налоговых  и неналоговых доходов (за исключением штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов) на текущий финансовый год по главному администратору доходов областного бюджета	P =  (Rp - Rf) / Rp x 100, если Rp > Rf, P = (Rf - Rp) / Rp x 100, если Rp "= Rf, где: Rp - первоначальные плановые объемы доходов по главному администратору доходов областного бюджета (за исключением  штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов,  а также безвозмездных поступлений); Rf  - кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде (за исключением  штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов,  а также безвозмездных поступлений)	%	60		d 15%	негативно расценивается как недовыполнение прогноза поступления доходов на текущий финансовый год для ГАБС, так и значительное перевыполнение плана по доходам в отчетном финансовом периоде. Показатель анализируется для ГАБС, доходные источники которых определены в прогнозе помесячного поступления доходов на очередной квартал, предоставляемом ГАБС в Министерство финансов Мурманской области. Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года
3.2.	Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами по доходам	P= D / Rf  x 100, где: D - объем дебиторской задолженности по доходам по состоянию на  1 января года, следующего за отчетным; Rf  - кассовое исполнение по доходам в отчетном финансовом году (за исключением безвозмездных поступлений)	%	40