Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 27.04.2010 по делу n А75-13143/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия [phone], факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

28 апреля 2010 года

                              Дело №   А75-13143/2009

Резолютивная часть постановления объявлена  21 апреля 2010 года

Постановление изготовлено в полном объеме  28 апреля 2010 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  Рыжикова О.Ю.

судей  Ивановой Н.Е., Киричёк Ю.Н.

при ведении протокола судебного заседания:  Михайловой Н.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-1819/2010) Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России на решение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа от 19.01.2010 по делу № А75-13143/2009 (судья Загоруйко Н.Б.), по заявлению открытого акционерного общества "Ханты-Мансийское строительное управление" к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России, Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе

об оспаривании решения № 09-71/рн от 16.11.2009 и постановления № 62-09-375/пн от 01.10.2009 о привлечении к административной ответственности,

при участии в судебном заседании представителей: 

от РО ФСФР России - не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом;

от РО ФСФР России в УрФО - не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом;

от ОАО «Ханты-Мансийское строительное управление» - не явился, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом,

установил:

Решением от 19.01.2010 по делу № А75-13143/2009 Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры удовлетворил требования открытого акционерного общества "Ханты-Мансийское строительное управление" (далее – Общество, заявитель) о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (далее – Региональное отделение, административный орган) от 01.12.2009 № 62-09-375/ПН о привлечении к административной ответственности, решения Регионального отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России  09-71/рн от 16.11.2009, указав на отсутствие в действиях общества вины и на малозначительность совершенного действия.

В апелляционной жалобе административный орган, ссылаясь на нарушение судом норм материального права, неполное выяснение фактических обстоятельств дела, просит решение отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований Общества.

Также податель апелляционной жалобы отмечает, что в рассматриваемом случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий, а в создании препятствий в сфере регулирования государственного регулирования рынка ценных бумаг. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в пренебрежительном отношении (нераспорядительности) заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей к формальным требованиям публичного права.

В представленном в апелляционный суд отзыве на жалобу административного органа заявитель выражает свое несогласие с ее доводами, считает решение суда законным, обоснованным и не подлежащем отмене или изменению.

Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам России в отзыве на апелляционную жалобу поддержало ее доводы, считает решение подлежащим отмене.

До начала судебного заседания от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России поступило письменное ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие его представителя, которое приобщено к материалам дела.

До начала судебного заседания от открытого акционерного общества «Ханты-Мансийское строительное управление» поступило письменное ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие его представителя, которое приобщено к материалам дела.

По заявленным ходатайствам суд определил: ходатайства удовлетворить.

В порядке ст. 156 АПК РФ  рассмотрение апелляционной жалобы проводится в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле.

Суд апелляционной инстанции, исследовав материалы дела, изучив апелляционную жалобу, отзыв на нее, выслушав представителя общества, установил следующие обстоятельства.

15 июля 2009 года Обществом получено предписание РО ФСФС России в УрФО от 03.07.2009, исх. №62-09-АК-08/6884 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации.

В предписании отражено, что в ходе рассмотрения представленного на магнитном и бумажном носителе ОАО «Ханты – Мансийское строительное управление» (ИНН 8601001684) ежеквартального отчета за 1 квартал 2009 года специалистами РО ФСФР России в УрФО выявлено нарушение требований законодательства, выразившееся в том, что содержание ежеквартального отчета за 1 квартал 2009 года не соответствует требованиям пункта 5.5 Положения:

 - ежеквартальный отчет за 1 квартал 2009 года не прошит, не пронумерован, не скрепл.н печатью эмитента на прошивке и не заверен подписью уполномоченного лица эмитента, что не соответствует требованиям пункта 1.14 Положения;

 - на магнитном носителе в тексте ежеквартального отчета за 1 квартал 2009 года отсутствуют

 а) годовая бухгалтерская отчетность эмитента за 2008 год (формы № 1,2,3,4,5), а также пояснительная записка;

 б) бухгалтерская отчетность за 1 квартал 2009 года (формы № 1,2);

 -по состоянию на 01.07.2009 на странице в сети Интернет (http:// www.vestnikao.ru) не обеспечен доступ 

-к тексту Устава Общества;

- к текстам внутренних документов общества, а именно к Положению о ревизионной комиссии, к Положению о Совете директоров;

 - к текстам ежеквартальных отчетов общества за 4 квартал 2007 года, 4 квартал 2008 года, 1 квартал 2009 года;

- к информации о банковских реквизитах расчетного счета (счетов) эмитента.

 В связи с изложенным обществу предписано:

1. Представить в региональное отделение ежеквартальный отч.т эмитента за 1 квартал 2009 года с внесенными дополнениями на магнитном носителе в полном соответствии с требованиями пункта 5.5 Положения о раскрытии информации.

2.Обеспечить доступ на странице в сети Интернет:

- к тексту ежеквартального отчета за 1 квартал 2009 года с учетом вышеуказанных замечаний;

-к тексту Устава Общества;

- к текстам внутренних документов общества, а именно к Положению о ревизионной комиссии, к Положению о Совете директоров;

- к текстам ежеквартальных отчетов общества за 4 квартал 2007 года, 4 квартал 2008 года;

- к текстам списков аффилированных лиц за 4 квартал 2007, 3 квартал 2008, 4 квартал 2008, 1 квартал 2009 года.

3. Документы:

 - информационное письмо об устранении нарушений с приложением скриншота страницы в сети Интернет (снимок экрана, показывающий то, что видит пользователь на экране монитора, подтверждающего размещение вышеуказанных документов и магнитного носителя с текстом ежеквартального отчета за 1 квартал 2009 года), по исполнению предписания должны поступить в региональное отделение до 31 июля 2009 года включительно.

 Также в предписании имеется оговорка о том, что возможно представление информационного письма о надлежащем исполнении предписания по факсу 355-41-15.

Посчитав предписание не исполненным, РО ФСФР России в УрФО признало ОАО «Ханты – Мансийское строительное управление» виновным в совершении правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, вынесло постановление № 62-09-375/ПН от 01.10.2009 и назначило заявителю наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

Общество, не согласившись с указанным постановлением обратилось в вышестоящий орган с заявлением об его оспаривании.

 Решением Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России) № 09-71/рн от 16 ноября 2009г. постановление № 62-09-375/ПН от 01.10.2009, вынесенное заместителем руководителя Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе Кокоулиным С.Е. по делу об административном правонарушении № 62-09-593/ап -19.5 - оставлено без изменения, а жалоба ОАО «Ханты – Мансийское строительное управление» - без удовлетворения.

 Не согласившись с указанным постановлением и решением, Общество обратилось с заявлением в суд.

19.01.2010 Арбитражным судом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры принято обжалуемое решение.

Суд апелляционной инстанции, проверив в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законность и обоснованность решения арбитражного суда первой инстанции, не находит оснований для его отмены.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Пунктом 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрено, что невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Статья 30 Федерального закона от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» устанавливает, что под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение.

В соответствии с пунктом 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» открытое акционерное общество обязано раскрывать годовой отчет Общества, годовую бухгалтерскую отчетность, проспект эмиссии акций Общества в случаях, предусмотренных правовыми актами РФ, сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном Законом, а также иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку пенных бумаг.

Приказом ФСФР России № 06-117/пз-н от 10.10.2006 утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (далее – Положение).

В соответствии с пунктом 1.1. Положение регулирует состав, порядок и сроки обязательного раскрытия информации акционерным обществом, раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг, раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг, ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента ценных бумаг, а также устанавливает требования к порядку раскрытия эмитентами иной информации об Исполнении обязательств эмитента и осуществлении прав по размещаемым (размещенным) ценным бумагам.

В соответствии с пунктом 1.6 Положения если иное не установлено настоящим Положением либо иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, при опубликовании информации в сети Интернет за исключением публикации в сети Интернет.

При опубликовании информации в сети Интернет эмитент обязан обеспечить свободный необременительный доступ к такой информации, а также сообщать по требованию заинтересованных лиц адреса страниц, на которых осуществляется опубликование информации.

Ссылка на раздел (разделы), содержащий информацию, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет ссылка на указанную ссылку должна быть размещена на главной (начальной) странице в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации. Вся информация, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнители власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет, должна быть доступна в течение сроков, установленных этими нормативными правовыми актами, на одной странице в сети Интернет.

Общество обязано раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг, составленного по форме согласно Приложению 10 к Положению (пункты 5.1, 5.5 Положения).

В соответствии с пунктом 6.5 Приложения 10 к Положению указываются составы акционеров (участников) эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, также не менее 5 процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала.

В соответствии с пунктом 8.3.1 Положения акционерные общества обязаны раскрывать информацию в форме годовой бухгалтерской отчетности, содержащей

-бухгалтерский баланс,

- отчет о прибылях и убытках,

- приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации,

-аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности Общества, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту,

- пояснительную записку.

В соответствии с пунктом 8.3.4 Положения акционерное общество, обязанное в соответствии с Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений существенных фактах, раскрывает годовую бухгалтерскую отчетность в составе ежеквартального отчета за 1 квартал.

В силу статьи 5 Федерального закона от 30.12.2008 №307-Ф3 «Об аудиторской деятельности» организации, имеющие организационно-правовую форму открытого акционерного общества подлежат обязательному аудиту. Указывается Информация об учетной политике, принятой эмитентом на текущий