Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 22.03.2010 по делу n А75-11481/2009. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия [phone], факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Омск

23 марта 2010 года

                                                      Дело №   А75-11481/2009

Резолютивная часть постановления объявлена  16 марта 2010 года

Постановление изготовлено в полном объеме  23 марта 2010 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ивановой Н.Е.,

судей  Киричёк Ю.Н., Кливера Е.П.,

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем судебного заседания

Леоновой Г.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-946/2010) Жилищно-накопительного кооператива «Новострой» на решение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры  от 10.12.2009 по делу № А75-11481/2009 (судья Шабанова Г. А.), принятое по заявлению Жилищно-накопительного кооператива «Новострой»

к Федеральной службе по финансовым рынкам

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности от 30.09.2009 № 62-09-355/ПН, вынесенного Региональным отделением в Уральском Федеральном округе,

при участии в судебном заседании представителей: 

от Жилищно-накопительного кооператива «Новострой» – не явился, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом;

от Федеральной службы по финансовым рынкам – не явился, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом;

установил:

Жилищно-накопительный кооператив «Новострой» (далее - ЖНК «Новострой», кооператив) обратилось в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с заявлением к Федеральной службе по финансовым рынкам (далее - ФСФР, административный орган) об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности от 30.09.2009 № 62-09-355/ПН, вынесенного Региональным отделением в Уральском Федеральном округе.

Решением от 10.12.2009 по делу № А75-11481/2009 Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры отказал в удовлетворении требования ЖНК «Новострой».

В обоснование принятого решения арбитражный суд указал на наличие в действиях ЖНК «Новострой» состава вменяемого ему в вину административного правонарушения, отсутствие процессуальных нарушений при привлечении общества к административной ответственности, что повлекло отказ в удовлетворении заявленных требований. При этом суд первой инстанции указал, что в материалах дела отсутствуют доказательства вины кооператива в непредставлении в Региональное отделение ФСФР устава в новой редакции, протокола общего собрания членов Кооператива, решения общего собрания членов Кооператива и правления Кооператива, поскольку в отчетном периоде изменения в устав ЖНК «Новострой» не вносились и собрания членов не проводились, в связи с чем оснований для привлечения кооператива к административной ответственности по данным эпизодам не имеется.

В апелляционной жалобе ЖНК «Новострой» просит решение арбитражного суда отменить и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных обществом требований.

Податель апелляционной жалобы указывает на то, что суд первой инстанции в обжалуемом решении признал обоснованными доводы кооператива об отсутствии в его действиях вины в непредставлении в Региональное отделение ФСФР устава в новой редакции, протокола общего собрания членов Кооператива, решения общего собрания членов Кооператива и правления Кооператива и установил отсутствие оснований для привлечения кооператива к административной ответственности по данным эпизодам, при этом постановление о назначении наказания не отменил.

Кооператив отмечает, что акт от 31.07.2009 не имеет уникального номера и не упоминается в протоколе об административном правонарушении № 62-09-595\пр-ап от 15.09.2009, ни в постановлении о назначении административного взыскания № 62-09-З55ЩН5ОТ 30.09.2009.

По мнению подателя жалобы, судом первой инстанции при вынесении обжалуемого решения не оценен должным образом довод ЖНК «Новострой» о том, что кооперативом была сдана отчетность за 1 квартал 2009 года в полном объеме, что подтвердил представитель кооператива Суворков Я.В. в судебном заседании, состоявшемся 08.11.2009.

Относительного неоднократного неисполнения кооперативом предписаний, податель апелляционной жалобы отмечает, что в отношении неисполнения предписаний №12690-003/5 от 04.12.2008 и № 62-09-СФ-05/1964 от 27.02.2009 РО ФСФР России по УрФО вынесено постановление от 20.08.2009, которое так же являлось предметом спора и отменено решением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры по делу № А75-9536/2009.   

Податель апелляционной жалобы утверждает, что административным органом не доказан факт непредставления бухгалтерской отчетности за 1 квартал 2009 года, поскольку представитель административного органа не участвовал в судебных заседаниях в суде первой инстанции.

От ФСФР в материалы дела поступил отзыв на апелляционную жалобу. Административный орган считает, что апелляционная жалоба ЖНК «Новострой» не обоснованна, выводы суда соответствуют фактическим обстоятельства дела, установленным в ходе судебного разбирательства, и имеющимся в деле доказательствам, каких-либо нарушений, неправильного применения норм права судом не допущено, в связи с чем просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Рассмотрев материалы дела, апелляционную жалобу, отзыв на нее, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.

При осуществлении контроля за соблюдением ЖНК «Новострой» требований действующего законодательства, ФСФР установлено, что кооперативом в нарушение требований пункта 6 части 1 статьи 51 Федерального закона от 30.12.2006 № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах», Порядка представления жилищными накопительными кооперативами ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости, утвержденной приказом ФСФР России от 17.02.2006 № 06-17/пз-н ( в ред. от 03.10.2006 № 06-112/пз-н), в регистрирующий орган не представлена ежеквартальная отчетность о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости за 1 квартал 2009 года.

26.06.2009 ФСФР в адрес ЖНК «Новострой» направлено предписание № 62-09-СФ-08/6508 об устранении данных нарушений путем представления ответчику ежеквартального отчета за 1 квартал 2009 года на бумажном и магнитном носителях, в соответствии с порядком представления жилищными накопительными кооперативами ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости, утвержденной приказами ФС ФР России от 17.02.2006 № 06-17/пз-н (в ред. от 03.10.2006 № 06-112/пз-н).

Данное предписание получено ЖНК «Новострой» 02.07.2009 и подлежало исполнению в срок до 30.07.2009 включительно.

22.07.2009 в Региональное отделение ФСФР поступила ежеквартальная отчетность кооператива за 1 квартал 2009 года на бумажном и магнитном носителях с письмом ( вх. № 62-09-6009/эм от 22.07.2009).

В ходе проверки представленных документов, установлено, что ежеквартальная отчетность за 1 квартал 2009 года кооперативом представлена с нарушением пункта 3 Порядка, а именно: в составе представленных документов отсутствовала ежеквартальная бухгалтерская отчетность Кооператива, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, за исключением отчета за 4 квартал; изменения в Устав (Устав в новой редакции), зарегистрированные в отчетном квартале; протокол общего собрания членов кооператива, утвержденные общим собранием членов кооператива, устанавливающий формы участия в деятельности Кооператива в отчетном квартале (прилагается вместе с решениями общего собрания членов Кооператива и правления кооператива об их утверждении), решения общего собрания членов кооператива о порядке определения очередности приобретения Кооперативом жилых помещений, принятые в отчетном периоде, в связи с чем 31.07.2009 должностными лицами Регионального отделения ФСФР составлен акт о неисполнении предписания РО ФС ФР России в УрФО об устранении нарушений законодательства РФ, исх. 62-09-СФ-08/6508 от 24.06.2009 (л.д. 55).

15.09.2009 по данному факту должностным лицом ФСФР в отношении ЖНК «Новострой» составлен протокол об административном правонарушении № 62-09-595/пр-ап, в котором действия ЖНК «Новострой» квалифицированы по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Протокол составлен в отсутствии законного представителя кооператива, извещенного надлежащим образом о времени и месте составления протокола (л.д. 56-59).

30.09.2009 по результатам рассмотрения протокола и иных материалов должностным лицом ФСФР, в отсутствии законного представителя кооператива, извещенного надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении, вынесено постановление от № 62-09-355/ПН о привлечении ЖНК «Новострой» к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 500 000 руб.

ЖНК «Новострой», считая привлечение его к административной ответственности незаконным, обратился в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры   с соответствующим заявлением.

10.12.2009 Арбитражным судом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры   принято обжалуемое решение.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены, исходя из следующего.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317 «Об утверждении Положения о федеральной службе по финансовым рынкам» федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности) является федеральная служба по финансовым рынкам.

Согласно пункту 5.3.7 данного Положения Федеральная служба по финансовым рынкам выдает предписания эмитентам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондам, управляющим компаниям, специализированным депозитариям, агентам по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, регистраторам акционерных инвестиционных фондов, лицам, осуществляющим ведение реестров владельцев инвестиционных паев, субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, субъектам отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, ипотечным агентам, управляющим ипотечным покрытием и специализированным депозитариям ипотечного покрытия, бюро кредитных историй, жилищным накопительным кооперативам, а также саморегулируемым организациям.

Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.

Объективной стороной указанного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом. Для правильного определения наличия события вменяемого административного правонарушения необходимым условием является законность выданного административным органом предписания.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона от 30.12.2004 № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах» контроль за деятельностью кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений, а также за соблюдением кооперативом требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, и его территориальными органами.

Из подпункта 6 пункта 1 статьи 51 Федерального закона от 30.12.2004 № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах» следует, что кооператив обязан ежеквартально представлять отчетность о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости его деятельности и иных требований настоящего Федерального закона в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков;

Приказом ФС ФР России от 17.02.2006 № 06-17/пз-н (в ред. приказа ФС ФР России от 03.10.2006 № 06-112/пз-н) утвержден Порядок представления жилищными накопительными кооперативами ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости (далее - Порядок)

Порядком установлены состав, сроки и процедура представления ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости жилищными накопительными кооперативами, а также иными организациями, привлекающими и использующими денежные средства.

В соответствии с пунктом