Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 04.02.2010 по делу n А33-11662/2008. Оставить решение суда без изменения, а жалобу - без удовлетворения

Совмина СССР от 19.06.1990 № 590 «Об утверждении положения об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью и положения о ценных бумагах», пункт 46; Постановление Правительства РСФСР от 28.12.1991 № 78 «Об утверждении положения о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР» (утратил силу в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 17.12.1999 № 1402, пункты 34 и 39, Письмо Минфина РФ от 03.03.1992 № 3 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг на территории Российской Федерации» (утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 13.01.2003 № 4н), пункт 1 «Государственной регистрации подлежит первичная эмиссия ценных бумаг, т.е. продажа ценных бумаг эмитентами их первым владельцам (инвесторам)».

22.04.1996 был принят Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», вступивший в законную силу с 25.04.1996. В соответствии с частью 1 статьи 19 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами, включает несколько этапов, в том числе принятие эмитентом решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг и государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.

10.12.2003 принят Федеральный закон № 174-ФЗ «О государственной регистрации выпусков акций, размещенных до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации», согласно части 1 статьи 1 которого выпуски акций, размещенные до вступления в силу Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации, подлежат государственной регистрации в соответствии с настоящим Федеральным законом. Документы для государственной регистрации указанных выпусков акций в соответствии с настоящим Федеральным законом должны быть представлены не позднее одного года со дня его вступления в силу. В соответствии со статьей 3 данный документ вступил в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования. Документ был опубликован 17.12.2003. Вступил в силу 27.12.2003.

Таким образом, государственная регистрация ценных бумаг выпускаемых и размещаемых акционерным обществом (в том числе, при создании общества среди его учредителей) по общему правилу является обязательной (если иное прямо не предусмотрено федеральным законом). В нарушение указанных выше нормативных правовых актов ЗАО «ККЦ» при его создании не произвело регистрацию выпуска ценных бумаг - акций общества.

Материалами дела подтвержден факт непредставления ЗАО «ККЦ» в регистрирующий орган документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг в срок, установленный Федеральным законом «О государственной регистрации выпусков акций, размещенных до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации», т.е. до 28.12.2004. Данное нарушение закона является грубым и носит неустранимый характер.

Статьей 61 Гражданского кодекса Российской Федерации среди оснований ликвидации юридического лица предусмотрено такое основание, как неоднократное или грубое нарушение закона или иных правовых актов.

В пункте 23 постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 N 6/8 "О некоторых вопросах связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда лишь в случаях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации (пункт 2 статьи 61).

Следовательно, неисполнение указанным лицом требований, содержащихся в иных законах, может служить основанием для ликвидации юридического лица, если суд квалифицирует соответствующие действия (бездействие) как неоднократные или грубые нарушения данного закона или иного правового акта.

Согласно части 2 статьи 2 Федерального закона № 174-ФЗ «О государственной регистрации выпусков акций, размещенных до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации», акционерные общества, не представившие в срок, указанный в абзаце втором части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона, документы для государственной регистрации выпусков акций, подлежат ликвидации по искам органов, осуществляющих государственную регистрацию юридических лиц.

Исходя из правовой позиции изложенной в пункте 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» следует, что по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, может быть ликвидировано лишь действующее юридическое лицо.

Согласно представленным документам - выписке из ЕГРЮЛ от 11.03.2009, письма МИФНС России № 24 по Красноярскому краю от 21.07.2008 № 14-08/1/14542@, копии бухгалтерского баланса, сведениям об открытых счетах, ЗАО «ККЦ» является действующим.

В пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что при рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица. Юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены.

Материалами дела подтвержден факт обращения ЗАО «ККЦ» с заявлением о государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций только 14.08.2009.

Однако приказом от 12.10.2009 № 19-09-343/пз в государственной регистрации отказано. В уведомлении от 12.10.2009 № 19-09-ВГ-03/3457 об отказе в государственной регистрации РО ФСФР России в ЦСР указало, что решение об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг принято в соответствии с несоответствием представленных документов и состава, содержащихся в них сведений требованиям п.2.4.2 Стандартов; непредставлением в течение 30 дней по запросу регистрирующего органа всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг. А именно:

- Заявителем не были представлены документы, подлежащие представлению в регистрирующий орган для государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций, размещенных при учреждении акционерного общества, в соответствии с пунктом 2 статьи 20, пунктом 7 статьи 25 Закона о рынке ценных бумаг, п.п. 2.4.2, 2.4.5, 2.4.6, 2.4.7, 2.6.4, 3.2.4 Стандартов эмиссии акций.  Фактически, из всех требуемых Законом о рынке ценных бумаг и Стандартами документов, обществом было представлено только заявление.

- Руководствуясь пунктом 3 статьи 20 Закона о рынке ценных бумаг, п.2.4.10 Стандартов, РО ФСФР России в ЦСР направило Обществу уведомление (исх. № 19-09-ВГ-03/3098 от 08.09.2009) о необходимости в срок до 08.10.2009 представить отсутствующие документы. Согласно почтовому уведомлению (№ 660017 11 19568 от 09.09.2009) о вручении указанное уведомление было получено Генеральным директором Общества Пасюкевичем В.В. 15.09.2009. Однако, требуемые документы от Общества в указанный срок не поступили.

- Непредставление в течение 30 дней по запросу регистрирующего органа всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг, является основанием для отказа в государственной регистрации такого выпуска (абз.4 ст.21 Закона о рынке ценных бумаг, абз.4 п.2.4.16 Стандартов).

- Нарушение требований пункта 2 статьи 20, пункта 7 статьи 25 Закона о рынке ценных бумаг, 2.4.2, 2.4.5, 2.4.6, 2.4.7, 2.6.4, 3.2.4 Стандартов в связи с непредставлением в регистрирующий орган вышеуказанных документов также является основанием для отказа в государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг (абз.2 ст.21 Закона о рынке ценных бумаг, абз.2 п.2.4.16 Стандартов).

- Заявление на государственную регистрацию выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг не соответствует требованиям абз.2 п.2.4.2 Стандартов, Приложения 1(2) к Стандартам, а именно - представленное заявление не содержит сведений о виде и категории размещенных ценных бумаг, а также указания междугороднего кода контактного телефона.

Все указанные обстоятельства в совокупности являются основанием для ликвидации юридического лица.

Таким образом, ЗАО «ККЦ» подлежит ликвидации в принудительном порядке.

Кроме того, в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.04.2001 N 63 "Обзор практики разрешения споров, связанных с отказом в государственной регистрации выпуска акций и признанием выпуска акций недействительным" разъяснено, что в соответствии с действующим законодательством размещение акционерным обществом акций может осуществляться только после государственной регистрации их выпуска. Сделки с акциями, совершенные до их государственной регистрации, являются недействительными (ничтожными) в силу абзаца 7 статьи 18 Закона о рынке ценных бумаг, пункта 2 статьи 5 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг".

Согласно части 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации требование о ликвидации юридического лица по основаниям, указанным в пункте 2 указанной статьи, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которому право на предъявление такого требования предоставлено законом.

Пунктом 11 статьи 7 Федерального закона от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» налоговым органам Российской Федерации предоставлено право предъявлять в суде и арбитражном суде иски о ликвидации организации любой организационно-правовой формы по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации.

Решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Согласно пункту 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84  «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского  кодекса Российской Федерации», на основании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

В судебном заседании первой инстанции 19.10.2009 заявителем предложены кандидатуры Литвинцева С. В. либо Пасюкевича В.В.

Судом первой инстанции установлено, что при преобразовании АОЗТ «ККЦ» в ЗАО «ККЦ» на основании решения суда (Дело № А33-13511/2007) Литвинцев С.В. не приобрел статуса акционера акционерного общества закрытого типа «ККЦ».

Согласно части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

В приложении к уставу ЗАО «ККЦ» в качестве одного из учредителей общества указан также Пасюкевич Виктор Валентинович. Решением Арбитражного суда Красноярского края по делу №  А33-13511/2007 от 11.12.2008 установлено, что согласно учредительному договору АОЗТ «ККЦ» Пасюкевич Виктор Владимирович являлся учредителем общества при его создании (пункт 1 списка учредителей АОЗТ «ККЦ», приложения № 1 к уставу общества, утвержденному собранием учредителей 19.03.1991, и аналогичный пункт перечня учредителей, содержащегося в учредительном договоре от 19.03.1991).

Учитывая изложенное, принимая во внимание предложенные заявителем кандидатуры ликвидатора ЗАО «ККЦ», арбитражный суд первой инстанции пришел к правильному выводу о возложении обязанностей по ликвидации ЗАО «ККЦ» на учредителя данного юридического лица Пасюкевича Виктора Владимировича.

Довод заявителя о том, что ликвидационная комиссия не может быть менее трех, основан на неверном толковании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, по смыслу которого суд вправе возложить обязанность по ликвидации как на всех учредителей акционерного общества, так и на одного или нескольких из них.

Довод заявителя о том, что его акции, не подлежали государственной регистрации как ценные бумаги, поскольку предметом сделок являлись доли, вклады в уставном капитале, а не особого рода ценные бумаги акционерных обществ, несостоятелен, так как уставный капитал общества состоит из номинальной стоимости акций общества (ценных бумаг), приобретенных акционерами, а купля-продажа акций является предметом сделок. Кроме того, пунктом 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 174-ФЗ установлено, что выпуски акций, размещенные до вступления в силу Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" без государственной регистрации, подлежат государственной регистрации в соответствии с данным Федеральным законом. Документы для государственной регистрации указанных выпусков акций в соответствии с настоящим Федеральным законом должны быть представлены не позднее одного года со дня его вступления в силу.

Довод заявителя о том, что отсутствие государственной регистрации акций не нарушает права и законные интересы других лиц отклонен судом апелляционной инстанции, поскольку  указанное обстоятельство исключает возможность обращения ценных бумаг в гражданском обороте.

Довод заявителя о том, что отсутствие государственной регистрации является несущественным нарушением, опровергается следующими обстоятельствами: несоответствием предоставленных документов и состава, содержащихся в нем сведений требованиям стандартов; непредставлением в течение 30 дней по запросу регистрирующего органа всех документов, необходимых для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг; системность нарушений при предоставлении документов, уклонение