Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 04.08.2015 по делу n А17-6041/2013. Оставить без изменения определение первой инстанции: а жалобу - без удовлетворения (ст.272 АПК)

      ВТОРОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

610007, г. Киров, ул. Хлыновская, 3,http://2aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Киров

05 августа 2015 года

Дело № А17-6041/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 03 августа 2015 года.  

Полный текст постановления изготовлен 05 августа 2015 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Кобелевой О.П.,

судей Гуреевой О.А., Сандалова В.Г.,

при ведении протокола судебного заседания   секретарем Шибановой М.А.,

без участия сторон

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Таэль» Васильевой  Елены Николаевны

на определение  Арбитражного суда Ивановской области от 30.04.2015  по делу № А17-6041/2013, принятое судом в составе судьи Толстого Р.В.,

по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Таэль» (ОГРН 1073711001165) Васильевой  Елены Николаевны

об истребовании документации, материальных и иных ценностей,

установил:

конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Таэль» (далее – должник, ООО «Таэль») Васильева  Елена Николаевна (далее – Васильева Е.Н.) обратилась в Арбитражный суд Ивановской области с ходатайством об истребовании у руководителя должника Пиликова М.А., ООО «Правэкс» следующей документации:

1. Первичных документов в обоснование дебиторской задолженности в размере 538 583 руб. (из нее 164 788 руб. - ООО «Промсервис» (просроченная), 330 282 руб. - МРИ ФНС № 6 по Ивановской области, 21 589 руб. - ГУ Ивановское региональное отделение ФСС РФ, 21 924 руб. - ОПФР по Ивановской области),

2. Кассовых книг за период с 2011 по 2014 годы,

3. Кассовых документов за период с 2011 по 2014 годы,

4. Ведомостей по заработной плате за период с 2011 по 2014 годы,

5. Журналов учета входящих счетов-фактур за период с 2011 по 2014 годы,

6. Входящих счетов-фактур за период с 2011 по 2014 годы,

7. Журналов учета исходящих счетов-фактур за период с 2011 по 2014 годы,

8. Исходящих счетов-фактур, к ним ТН, актов выполненных работ за период с 2011 по 2014 годы,

9. Главных книг за период с 2011 по 2014 годы,

10. Банковских документов за период с 2011 по 2014 годы,

11. Авансовых отчетов за период с 2011 по 2014 годы,

12. Материальных отчетов за период с 2011 по 2014 годы,

13. Журналов-ордеров по сч.60 за период с 2011 по 2014 годы,

14. Журналов-ордеров по сч.62 за период с 2011 по 2014 годы,

15. Журналов-ордеров по сч.76 за период с 2011 по 2014 годы,

16. Журналов-ордеров по сч.41 за период с 2011 по 2014 годы,

17. Журналов-ордеров по сч.10 за период с 2011 по 2014 годы,

18. Журналов-ордеров по сч.71 за период с 2011 по 2014 годы,

19. Журналов-ордеров движения трудовых книжек за период с 2011 по 2014 годы,

20. Кадровых приказов за период с 2011 по 2014 годы,

21. Книг покупок за период с 2011 по 2014 годы,

22. Книг продаж за период с 2011 по 2014 годы,

23. Налоговых регистров за период с 2011 по 2014 годы,

24. Приказов по организации за период с 2011 по 2014 годы,

25. Актов сверок за период с 2011 по 2014 годы,

26. Бухгалтерской отчетности за период с 2011 по 2014 годы,

а также материальных и иных ценностей должника.

Определением Арбитражного суда Ивановской области от  30.04.2015 заявленные требования удовлетворены частично. У Пиликова М.А. истребована имеющаяся в его распоряжении первичная документация  в обоснование дебиторской задолженности ООО «Промсервис». В удовлетворении остальной части ходатайства отказано.

Конкурсный управляющий, не согласившись с принятым определением, обратилась во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции отменить в части, ходатайство конкурсного управляющего удовлетворить в полном объеме.

По мнению заявителя, единственным необходимым условием для удовлетворения соответствующего ходатайства конкурсного управляющего является отсутствие доказательств передачи документов конкурсному управляющему бывшим руководителем. Конкурсный управляющий указывает, что судом не дана правовая оценка  правоотношениям с ООО «Правэкс», исполнения Пиликовым М.А. положений статей 6, 17 Закона о бухгалтерском учете.

Пиликов М.А. в отзыве на жалобу просит отказать в удовлетворении жалобы.

Лица, участвующие в деле,  явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассматривается в отсутствие представителей указанных лиц.

Законность определения Арбитражного суда Ивановской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Ивановской области от 20.11.2013 по делу №А17-6041/2013 в отношении ООО «Таэль» введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Васильева Е.Н.

Временный управляющий Васильева Е.Н. обратилась в арбитражный суд с ходатайством об истребовании бухгалтерской, финансовой и иной документации у директора ООО «Таэль» Пиликова М.А.

Определением Арбитражного суда Ивановской области от 09.01.2014 ходатайство временного управляющего удовлетворено, у Пиликова М.А. истребованы копии следующих документов должника:

1.1. документов, подтверждающих полномочия действующего руководителя и главного бухгалтера Общества;

1.2. документов, подтверждающих полномочия бывших руководителей Общества за три года до даты введения в отношении Должника процедуры наблюдения;

1.3. документов, содержащих сведения об учредителях Общества, его участниках за три года до даты введения в отношении Должника процедуры наблюдения;

1.4. полной информации об ООО «ТАЭЛЬ» с указанием адресов и телефонов;

1.5. перечня банковских счетов, используемых должником за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения;

1.6. выписок по расчетным счетам общества за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения;

1.7. справки об остатках денежных средств в кассе ООО «ТАЭЛЬ», на расчетных счетах, в подотчете (с расшифровкой по каждому подотчетному лицу) по состоянию на 20.11.2013;

1.8. детализированную справку о движении денежных средств через кассу ООО «ТАЭЛЬ» за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения (полную расшифровку по счету 50 бухгалтерского учета Должника);

1.9. организационную структуру ООО «ТАЭЛЬ» по состоянию на 20.11.2013;

1.10. штатное расписание ООО «ТАЭЛЬ» по состоянию на 22.10.2013, приказ генерального директора Должника об его утверждении;

1.11. документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложение к годовому балансу), представляемые должником в налоговую службу, внебюджетные фонды и государственное статистическое управление, с соответствующими отметками о принятии, статистическую отчетность за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения;

1.12. положение об учетной политике ООО «ТАЭЛЬ», приказ генерального директора об ее утверждении;

1.13. все акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств ООО «ТАЭЛЬ», инвентаризационные описи за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения;

1.14. перечень имущества, принадлежащего ООО «ТАЭЛЬ» по состоянию на 20.11.2013 (в том числе с приложением правоустанавливающих документов на данное имущество);

1.15. перечень основных средств ООО «ТАЭЛЬ» с указанием балансовой и остаточной стоимости, принадлежащих должнику по состоянию на 31 декабря 2012 г., а также по состоянию на 31 декабря 2011 г.;

1.16. перечень земельных участков, принадлежащих ООО «ТАЭЛЬ» (наименование объекта, место расположения, вид права, на основании которого принадлежит земельный участок, площадь, разрешенное использование и т.д.);

1.17. реестр сделок (договоров, соглашений и т.д.), совершенных ООО «ТАЭЛЬ» за три года до даты введения в отношении Должника процедуры наблюдения с указанием даты заключения сделки, сведений о контрагенте, сущности и цены сделки;

1.18. договоров, связанных с любым отчуждением имущества ООО «ТАЭЛЬ» либо имущественных прав должника третьим лицам (физическим и юридическим лицам) за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения, а также первичные документы (по исполнению данных договоров) за тот же период;

1.19. справку о существующих обременениях имущества ООО «ТАЭЛЬ» (залогах, арестах ограничениях в праве пользования, владения и распоряжения и т.д.) с приложением первичных документов подтверждающих соответствующие обременения;

1.20. справку о выданных ООО «ТАЭЛЬ» поручительствах (с детализированной расшифровкой сущности сделок);

1.21. справку о юридических и физических лицах, являющихся поручителями и/или залогодателями по обязательствам ООО «ТАЭЛЬ» перед третьими лицами (кредиторами ООО «ТАЭЛЬ»);

1.22. справку об имуществе ООО «ТАЭЛЬ», переданному во временное владение и пользование и/или хранение третьих лиц (с приложением соответствующих договоров аренды/хранения и актов приема-передачи имущества во временное владение и пользование третьих лиц);

1.23. справку о выпущенных и находящихся в обращении собственных векселях Общества и сроков наступления его вексельных обязательств, а также о векселях третьих лиц находящихся у должника либо авалированных должником;

1.24. договоров, первичных документов и прочей информации, относящихся к крупным сделкам и сделкам с заинтересованностью;

1.25. все протоколы общего собрания участников ООО «ТАЭЛЬ» (решения единственного участника должника) за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения, в том числе, но не исключительно, проколы (решения) об одобрении крупных сделок должника и сделок с заинтересованностью;

1.26. расшифровку задолженности по оплате труда по каждому работнику ООО «ТАЭЛЬ» по состоянию на 20.11.2013 в том числе работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера;

1.27. материалов исполнительных производств о взыскании задолженности, в том числе по заработной плате с ООО «ТАЭЛЬ»;

1.28. справку с описанием основных доходных видов деятельности должника, смету расходов и доходов ООО «ТАЭЛЬ» на 2011-2013 годы;

1.29. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года;

1.30. действующие лицензии (при их наличии);

1.31. расшифровку краткосрочных финансовых вложений;

1.32. расшифровку долгосрочных финансовых вложений, информацию об участии должника в других юридических лицах с приложением подтверждающих документов;

1.33. расшифровку запасов, готовой продукции и товаров для перепродажи;

1.34. расшифровку дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, его адреса, суммы задолженности с разбивкой на основной долг и штрафные санкции, даты возникновения задолженности, основания возникновения задолженности, причины не востребования дебиторской задолженности;

1.35. расшифровку кредиторской задолженности с указанием наименования каждого кредитора, его адреса, суммы задолженности с разбивкой на основной долг и штрафные санкции, даты возникновения задолженности, основания возникновения задолженности.

1.36. сведения о выданных доверенностях;

1.37. электронную базу бухгалтерского учета ООО «ТАЭЛЬ» за три года до даты введения в отношении должника процедуры наблюдения;

1.38. пояснения о причинах банкротства ООО «ТАЭЛЬ»;

1.39. информацию (справку) о хозяйственной деятельности ООО «ТАЭЛЬ» в 2013 году;

1.41. информацию об основных покупателях (потребителей) продукции ООО «ТАЭЛЬ»;

1.42. полную расшифровку затрат ООО «ТАЭЛЬ» за 2013 год (в том числе затрат учитываемых на 20 счете бухгалтерского учета), а также расшифровку затрат должника за 2011-2012 годы;

1.43. полную расшифровку по счету 43 «Готовая продукция» бухгалтерского учета ООО «ТАЭЛЬ» за 2011-2013 годы (отдельно по каждому году);

1.44. полную расшифровку по счету 90 «Продажи» (в том числе по субсчету 90.1) бухгалтерского учета ООО «ТАЭЛЬ» за 2011-2013 годы (отдельно по каждому году);

1.45. справку обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, участником которых является ООО «ТАЭЛЬ» (с указанием сторон спора, их реквизитов, а также сущности спора).

Решением Арбитражного суда Ивановской области от 21.05.2014 по делу №А17-6041/2013 ООО «Таэль» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначена Васильева Е.Н. Указанным решением руководитель должника обязывался в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Во исполнение указанных судебных актов сопроводительными письмами от 20.01.2014 и 02.06.2014 Пиликовым М.А. были переданы следующие документы: Устав, изменение и дополнение в устав, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет, приказ о назначении директора, решение учредителя, главная книга за 2013 год, кассовые документы, кассовая книга, оборотно-сальдовая ведомость, журнал-ордер по счету 71.1, журнал ордер по счету 62, журнал ордер по счету 76.2, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2013 год, сведение о численности за 2013 год, налоговая декларация по налогу на добавочную стоимость за 4 кв. 2013 года, налоговая декларация по НДФЛ, годовая бухгалтерская отчетность за 2013 год, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 1 кв. 2014 год, налоговая декларация по налогу на добавочную стоимость за 1 кв. 2014 года, отчет в ПФР по Ивановской области за 4 кв. 2013 года, отчет в ПФР по Ивановской области за 1 кв. 2014 года, отчет в ФСС по Ивановской области за 2013 год, отчет в ФСС по Ивановской области за 1 кв. 2014 год, штатное расписание, положение №1 об учетной политике для целей бухгалтерского учета на 2013 год, договор с ООО «ПРАВЕЭКС», письмо ООО «ПРАВЕЭКС», акт о расторжении договора, акт приемки передачи, акт сверки, письма