Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.04.2015 по делу n А50-32951/2009. Постановление суда апелляционной инстанции по существу спора,В иске отказать полностью

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-2639/2010-ГК

г. Пермь

02 апреля 2015 года                                                          Дело № А50-32951/2009

Резолютивная часть постановления объявлена 26 марта 2015 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 02 апреля 2015 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  Мармазовой С.И.,

судей                                 Нилоговой Т.С., Романова В.А.,

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи секретарём судебного заседания Малышевой Д.Д.,

при участии:

от лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности – Злобина Владислава Владиславовича: Злобин В.В. (паспорт),

от лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности – Попова Антона Анатольевича: Попов А.А. (паспорт),

от конкурсного управляющего Котельникова Андрея Вениаминовича: Котельников А.В. (паспорт),

от заинтересованного лица – Мальцевой Ираиды Владимировны (Мальцева И.В.): Кощеев С.А. (паспорт, доверенность от 27.08.2013 №59АА1191360),

от заинтересованного лица – Дичевой Риммы Рафаэлевны (Дичева Р.Р.): Островский С.О. (паспорт, доверенность от 20.03.2014 №59АА1436756),

от иных лиц, участвующих в деле: не явились

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы

лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности Злобина В.В. и Попова А.А.,

на определение Арбитражного суда Пермского края

от 28 ноября 2014 года

о привлечении к субсидиарной ответственности,

вынесенное судьёй Даниловой И.П.

в рамках дела № А50-32951/2009

о признании общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Каллисто» (ООО «СК «Каллисто», ОГРН 1025001630939, ИНН 5013005044) несостоятельным (банкротом),

третьи лица: Дичев Александр Александрович (Дичев А.А.), Мокрецова Ирина Александровна (Мокрецова И.А.), Дичев Тимур Александрович (Дичев Т.А.), Дичев Владимир Степанович (Дичев В.С.), Дичева Екатерина Петровна (Дичева Е.П.), открытое акционерное общество «Страховая компания «Урал-Американ интерконтинентал лайф иншуренс компани» (ОАО «СК «Урал-АИЛ»), закрытое акционерное общество «Компания «Статус» (ЗАО «Компания «Статус»), закрытое акционерное общество «Страховая компания «Траст ойл» (ЗАО «СК «Траст ойл»), Тимош Светлана Александровна (Тимош С.А.),

установил:

Решением Арбитражного суда Пермского края от 11.11.2009 ООО «СК «Каллисто» (далее – должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждён Котельников А.В.

12.07.2013 конкурсный управляющий Котельников А.В. обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Мальцевой И.В. в размере 253 055 644 руб. 28 коп., Дичевой Р.Р. в размере 889 000 руб., Попова А.А. в размере 43 814 150 руб., Злобина В.В. в размере 43 814 150 руб. (с учётом уточнений принятых судом в порядке ст.49 АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Пермского края от 28.11.2014 заявление конкурсного управляющего должника о привлечении к субсидиарной ответственности удовлетворено частично. С Попова А.А., Злобина В.В. в конкурсную массу должника солидарно взыскано 43 814 150 руб. В оставшейся части требований отказано.

Не согласившись с вынесенным определением, Злобин В.В., Попов А.А. обратились с апелляционными жалобами.

Злобин В.В. в своей апелляционной жалобе просит определение в части привлечения Злобина В.В. к субсидиарной ответственности и взыскания с него 43 814 150 руб. отменить, принять новый судебный акт об отказе в привлечении Злобина В.В. к субсидиарной ответственности. Указывает, что судом первой инстанции не учтены и не исследованы доводы Злобина В.В. об отсутствии в его действиях (бездействиях) состава правонарушения, в связи с тем, что документы Поповым А.А. Злобину В.В. не передавались, поскольку Попов А.А. уволился 24.09.2009, а Злобин В.В. был назначен председателем ликвидационной комиссии 05.10.2009. Документы бухгалтерского учёта находятся в ОАО «СК «Урал-АИЛ», которое оказывало услуги по договору на оказание услуг по ведению бухгалтерского учёта. Из акта приема-передачи от 28.07.2009 документов от Дичева А.В. к Попову А.А., следует, что первичная документация, какие-либо материальные ценности, ценные бумаги последнему не передавались. 20.11.2009 Злобиным В.В. по акту приема-передачи конкурсному управляющему переданы все имеющиеся документы и дано письменное пояснение об отсутствии ценных бумаг, числящихся на балансе должника на сумму 43 972 тыс. руб. Добросовестность поведения Злобина В.В. подтверждается отсутствием претензий со стороны конкурсного управляющего после передачи документов должника. Судом первой инстанции не дана оценка доводу о незначительном периоде нахождения Злобина В.В. в должности председателя ликвидационной комиссии с 05.10.2009 по 11.11.2009, времени ознакомления с данными бухгалтерского учёта, которые были представлены 30.10.2009, и возможности в указанный период принять должные меры к выявлению активов должника, а в случае их недостачи – привлечения виновных лиц к ответственности. Судом первой инстанции не исследовался факт отсутствия ценных бумаг у Попова А.А. и Злобина В.В.

Попов А.А. в своей апелляционной жалобе просит определение в части взыскания солидарно с Попова А.А. в конкурсную массу должника       43 814 150 руб. отменить и принять новый судебный акт. Указывает, что срок предоставления бухгалтерской отчетности определяется до 30.07.2009. Попов А.А. приступил к исполнению обязанности руководителя должника с 02.07.2009. Актом приема-передачи от 02.07.2009 составленным между Дичевым А.В. и Поповым А.А. подтверждается передача только круглой печати. В дальнейшем актом приема передачи от 28.07.2009 Дичевым А.В. Попову А.А. передана только часть документов.  В актах передачи документов от 02.07.2009 и 28.07.2009 не значились ценные бумаги и векселя. Согласно результатам аудиторского заключения ООО «Интэк-аудит» бухгалтерская отчетность должника  отражает достоверно финансовое положение должника на 31.12.2008 и финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2008 по 31.12.2008 включительно. Ведение бухгалтерского учета осуществляла ОАО «СК «Урал-АИЛ». Указанные обстоятельства исключают противоправность поведения и наличия вины Попова А.А.

Определением от 10.02.2015 Семнадцатый арбитражный апелляционный суд перешёл к рассмотрению заявления конкурсного управляющего Котельникова А.В. о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательством должника по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2015 судебное заседание отложено до 26.03.2015.

Определением арбитражного апелляционного суда от 26.03.2015 в порядке ст.18 АПК РФ произведена замена председательствующего судьи Казаковцевой Т.В. на председательствующего судью Мармазову С.И., рассмотрение дела начато сначала.

В судебном заседании конкурсный управляющий должника Котельников А.В. заявление о привлечении к субсидиарной ответственности поддержал.

 Кроме того, заявил об уточнении заявления, просил привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам должника Мальцеву И.В. в размере 253 055 644 руб. 28 коп., Дичеву Р.Р. в размере 889 000 руб., Попова А.А. в размере 43 535 793 руб., Злобина В.В. в размере 43 535 793 руб.

Уточнение заявления принято судом в порядке ст.49 АПК РФ.

Представитель Мальцевой И.В. возражает против удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника в части привлечения Мальцевой И.В. к субсидиарной ответственности.

Представитель Дичевой Р.Р. возражает против удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника в части привлечения Дичевой Р.Р. к субсидиарной ответственности.

Попов А.А. возражает против удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника.

Злобин В.В. возражает против удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника. Повторно заявил ходатайство об истребовании доказательств.

Данное ходатайство рассмотрено судом апелляционной инстанции в порядке ст.159 АПК РФ и в его удовлетворении отказано на основании ст.66 АПК РФ.

Иные лица, участвующие в деле, извещённые надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, своих представителей для участия в судебное заседание не направили, что в порядке ч.3 ст.156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Как следует из материалов дела, должник зарегистрирован в качестве юридического лица отделом Московской областной регистрационной палаты в г.Жуковский 07.08.1997, прежнее наименование ООО «СК «Урал-АиЛ-Жизнь».

Мальцева И.В. исполняла обязанности руководителя должника с 16.04.2007 по 06.03.2008.

Дичев Александр Владимирович (Дичев А.В.) исполнял обязанности руководителя должника с 07.03.2008 по 02.07.2009.

В связи со смертью Дичева А.В. в права наследования вступила супруга Дичева Р.Р. (свидетельство о праве на наследство по закону 58 АА 1346949).

Попов А.А. исполнял обязанности руководителя должника с 02.07.2009 по 16.09.2009.

Злобин В.В. исполнял обязанности ликвидатора должника с 05.10.2009 по 11.11.2009.

Решением арбитражного суда Пермского края от 11.11.2009 должник признан банкротом, в отношении него открыто конкурсное производство по упрощённой процедуре банкротства ликвидируемого должника, конкурсным управляющим утверждён Котельников А.В.

Ссылаясь на то, что при исполнении обязанностей руководителя должника Мальцевой И.В., Дичевым А.В. допущено искажение информации в документах бухгалтерского учета и отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, а также не исполнена обязанность по подаче заявления о признании должника банкротом; Поповым А.А., Злобиным В.В. не переданы конкурсному управляющему числящиеся на балансе должника ценные бумаги, конкурсный управляющий Котельников А.В. обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении Мальцевой И.В., Дичевой Р.Р., Попова А.А., Злобина В.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Изучив материалы дела, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке ст.71 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд считает, что заявление конкурсного управляющего должника не подлежит удовлетворению в связи со следующим.

Согласно п.12 ст.142 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее ? Закон о банкротстве) в случае, если требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа не были удовлетворены за счет конкурсной массы должника, конкурсный управляющий, конкурсные кредиторы и уполномоченный орган, требования которых не были удовлетворены, имеют право до завершения конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, указанных в ст.9 и 10 названного Закона.

В соответствии с п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона.

Возможность привлечения лиц, названных в п.2 ст.10 Закона о банкротстве, к субсидиарной ответственности по указанным в данной норме основаниям возникает при наличии совокупности следующих условий: 1) возникновение одного из перечисленных в пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве обстоятельств; 2) неподача указанными в пункте 2 статьи 10 этого же Закона лицами заявления о банкротстве должника в течение месяца с даты возникновения соответствующего обстоятельства; 3) возникновение обязательств должника, по которым указанные лица привлекаются к субсидиарной ответственности, после истечения срока, предусмотренного пунктом 2 статьи 9 Закона о банкротстве.

В соответствии с п.4 ст.10 Закона о банкротстве, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Согласно п.2 ст.126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В силу п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем.

По