Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.02.2014 по делу n А20-3713/2013. Постановление суда апелляционной инстанции: Оставить решение суда без изменения, жалобу без удовлетворения

ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Ессентуки                                                                 

17 февраля 2014 года                                                           Дело № А20-3713/2013                                       

Резолютивная часть постановления объявлена 11 февраля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 17 февраля 2014 года.

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:    председательствующего  Луговой Ю.Б., судей: Марченко О.В., Сулейманова З.М., при ведении протокола судебного заседания секретарем Алмазовой М.П.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу                            Центрального банка Российской Федерации в лице Национального банка Кабардино-Балкарской Республики

на решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 19.11.2013 по делу № А20-3713/2013 (под председательством судьи Пономарева С.М.),

по заявлению общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «БУМ-БАНК» (ОГРН 1020700000254, г. Нальчик)

к Центральному банку Российской Федерации (ИНН 7702235133, г. Москва)

о признании недействительным предписания от 16.08.2013,

при участии в судебном заседании представителей Центрального банка Российской Федерации – Чуб О.В. (доверенность от 17.12.2013), Шигушховой Л.М. (доверенность от 17.12.2013), Жерештиева К.А. (доверенность от 17.12.2013), Вихлянцевой В.А. (доверенность от 17.12.2013), в отсутствие общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «БУМ-БАНК», извещенного о времени и месте судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «БУМ-БАНК» (далее -  общество) обратилось в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики к Центральному банку России в лице Национального банка Кабардино-Балкарской Республики Банка России (далее – банк) с заявлением о признании недействительным предписания от 16.08.2013 №7-14/3549ДСП.

Решением суда от 19.11.2013 требования общества удовлетворены. Предписание банка от 16.08.2013 исх.№ 7-14/3549 ДСП признано недействительным и отменено. С банка в пользу общества взысканы судебные расходы в сумме 4000 рублей. Судебный акт мотивирован тем, что оспариваемое предписание банка не соответствует закону и нарушает права и законные интересы общества. Суд пришел к выводу о том, что исполнение требований предписания приведет к причинению убытков обществу и его клиентам.

В апелляционной жалобе банк просит указанное решение отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований,  ссылаясь на несоответствие выводов суда, изложенных в решении, фактическим обстоятельствам и материалам дела, а также нарушение судом норм материального и процессуального права. В обоснование жалобы банк указывает, что предписание вынесено на основании результатов проверки и анализа отчетности общества и направлено на снижение рисков общества от возможных потерь по ссудам. Внутренние документы общества не соответствуют нормативному акту Банка России. Обществом не приняты достаточные меры для снижения объемов денежных средств, снимаемых клиентами со своих счетов в наличной форме. Судом неправомерно возложена на банк обязанность по возмещению обществу судебных расходов, поскольку банк в силу закона от уплаты государственной пошлины освобожден.

Общество в отзыве просит оставить решение суда первой инстанции без изменения, как законное и обоснованное.

Представители банка в судебном заседании поддержали доводы, приведенные в апелляционной жалобе.

Общество, извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, своего представителя для участия в судебном заседании не направило, в связи с чем на основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в его отсутствие.

Изучив материалы дела, оценив доводы жалобы, отзыва на апелляционную жалобу, выслушав представителей банка, и проверив законность обжалуемого судебного акта  в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 19.11.2013 по делу № А20-3713/2013 подлежит оставлению без изменения, исходя из следующего.

Из материалов дела усматривается, что банком по результатам рассмотрения актов проверок от 05.07.2013 № АТ1-И25-10-9/9ДСП, от 04.07.2013 № АТ3-И25-10-9/8ДСП, проведенных в обществе в период с 18.04.2013 по 05.07.2013 (проверяемый период с 01.07.2012 по 04.07.2013) вынесено предписание от 16.08.2013 №7-14/3549ДСП, которым банк на основании статьи 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности», утвержденной Приказом Банка России от 31.03.1997 № 02-139, пункта 9.5 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» ввел с даты, следующей за датой получения предписания, в отношении общества ограничения сроком на шесть месяцев: на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и на банковские счета физических лиц. Указанные операции ограничить объемом остатков средств, сложившихся на соответствующих балансовых счетах и количеством открытых счетов физических лиц на дату введения ограничения; на списание денежных средств со счетов юридических лиц путем их выдачи в наличной форме в совокупности по основаниям - «Прочие выдачи» (символ 53) и «Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов» (символ 46) в сумме 50000000 руб. в месяц.

Данным предписанием обществу предъявлены требования на дату, следующую за датой получения Банком предписания: реклассифицировать ссудную задолженность общества с ограниченной ответственностью «Первый Питейный Заводъ» в 4 категорию качества с определением расчетного резерва не менее 51 %; определить размер расчетного резерва на возможные потери по ссудной задолженности общества с ограниченной ответственностью «ДУЭТ» в размере не менее 70 %; определить размер расчетного резерва на возможные потери по ссудной задолженности общества с ограниченной ответственностью «Плана Кемикал Инжиниринг» в размере не менее 80 %; определить размер расчетного резерва на возможные потери по ссудной задолженности общества с ограниченной ответственностью ТД «Дистар-Трейд» в размере не менее 40 %; доработать внутренние документы в соответствии с требованиями пункта 2.3 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П), в дальнейшем обеспечивать их актуализацию (том 1 л.д.69-79).

Полагая предписание незаконным, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В соответствии с частью 1 статьи 198, частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и пунктом 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» для удовлетворения требований о признании недействительными ненормативных правовых актов и незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, необходимо наличие двух условий: несоответствие их закону или иному нормативному правовому акту, а также нарушение прав и законных интересов заявителя.

Аналогичные положения содержатся также в статье 21 Федерального закона от 02.12.1990  № 395-1 «О банках и банковской деятельности», согласно которой решения и действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц могут быть обжалованы кредитной организацией в суд или в арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами.

В статье 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Банке России) определены функции Банка России. В частности, Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор).

В силу статьи 56 Закона о Банке России Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, который осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

В соответствии со статьей 73 Закона о Банке России для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

Порядок проведения проверок кредитных организаций, в том числе определение обязанностей кредитных организаций по содействию в проведении проверок, определен Советом директоров Банка России согласно Инструкции Банка России от 01.12.2003 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации».

Пунктом 7.1 Инструкции Банка России от 25.08.2003 № 105-И предусмотрено, что акт проверки и содержащиеся в нем выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации непосредственно не порождают каких-либо обязанностей для кредитной организации и могут использоваться при принятии Банком России решений, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В силу статьи 74 Закона о Банке России в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций. В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе применять перечисленные в данной статье принудительные меры воздействия.

В силу статьи 75 этого же Закона Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации.

В силу статьи 69 Закона о Банке России, Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами.

Согласно пункту 1.1 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным указанным Положением.

В соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России  от 26.03.2004 № 254-П оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения.

Согласно пункту 3.1.1 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик.

Параграфом 4 статьи 72 Закона о Банке России установлено, что в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России.

Пунктом 9.1. Положения Банка России  от 26.03.2004 № 254-П предусмотрено, что Банк России, его территориальные учреждения и уполномоченные представители, действующие в соответствии со статьей 73 Закона о Банке России, проводят оценку активов и пассивов кредитной организации в соответствии с частью четвертой статьи 72 названного Закона, в том числе оценивают обоснованность классификации ссуд и размера сформированного резерва, руководствуясь требованиями и методами, предусмотренными настоящим Положением.

В соответствии с Приложением № 1 к Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 31.03.1997 № 59 предписание представляет собой документ, направляемый кредитной организации, в котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения федеральных законов, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации.

Таким образом, вынесенное предписание (содержащиеся в нем мотивировка и требования) должно быть обоснованным, объективным и соответствующим как законам, так и иным нормативным правовым актам (инструкциям, положениям и указаниям Банка России).

Соответственно, если требования, содержащиеся в предписании необоснованны, необъективны и не соответствуют действующему законодательству, то такое предписание может быть обжаловано и признано судом незаконным.

В статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» закреплен следующий закрытый перечень банковских операций: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация