Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2015 по делу n А53-1437/2014. Изменить решение (ст.269 АПК)

ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34/70/75 лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002,

тел.: [phone], факс: [phone]

E-mail: [email protected], Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

город Ростов-на-Дону                                                            дело № А53-1437/2014

01 февраля 2015 года                                                                            15АП-21712/2014

Резолютивная часть постановления объявлена 26 января 2015 года.

Полный текст постановления изготовлен 01 февраля 2015 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Галова В.В., судей Авдониной О.Г., Ломидзе О.Г.,

при ведении протокола судебного заседания

секретарем судебного заседания Горобцовой А.Г.,

при участии:

от истца - представитель Карандин Ю.В. по доверенности от 24.01.2014; от ответчика - представитель Великанова И.В. по доверенности от 18.09.2014; представитель Колмыков М.Л.  по доверенности;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Щербаковой Надежды Николаевны,  и общества с ограниченной ответственностью "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" на решение Арбитражного суда Ростовской области (судья Казаченко Г.Б.)

от 24.10.2014 по делу № А53-1437/2014

по иску Щербаковой Надежды Николаевны к ответчику: обществу с ограниченной ответственностью "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" (ИНН 6165032005, ОГРН 1026100007119)  о взыскании действительной стоимости доли,

УСТАНОВИЛ:

Щербакова Надежда Николаевна (далее – истец по первоначальному иску) обратилась в Арбитражный суд Ростовской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" (далее – ответчик по первоначальному иску, общество) о взыскании 36 302 300 рублей задолженности по выплате действительной стоимости доли, процентов за пользование чужими денежными средствами, начиная с 23.10.2013 по день фактической уплаты долга, а так же 139 615 рублей 79 копеек судебных издержек (исковые требования изложены с учетом уточнений, принятых судом первой инстанции в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исковые требования мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком по первоначальному иску обязательств, в части выплаты действительной стоимости доли участнику общества при его выходе из состава участников.

В свою очередь, общество с ограниченной ответственностью "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" (далее – истец по встречному иску) обратился к Щербаковой Надежде Николаевне (далее – ответчик по встречному иску) о взыскании 6 650 000 рублей задолженности.

Встречные требования мотивированы тем, что денежные средства, на которые Щербакова Н.Н. приобрела долю в уставном капитале банка, имеют неустановленное происхождение; разница между номинальной и действительной стоимостью доли Щербаковой Н.Н., выплачиваемая за счет прибыли банка, на которую она не имела права из-за незаконного получения права на покупку долей банка, составляет 6 650 000 рублей.

При этом, указанная сумма обозначена банком как возможный ущерб другим участникам банка.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 31.10.2014 первоначальные исковые требования удовлетворены частично: с ответчика в пользу истца взыскано 21 860 000рублей действительной стоимости доли в уставном капитале общества, проценты за пользование чужими денежными средствами, начисленные на сумму 21 860 000 рублей, начиная с 23.01.2014  по день фактической уплаты денежных средств, при ставке рефинансирования в размере 8,25 % годовых, действовавшей на день вынесения решения; судебные расходы по уплате государственной пошлины в размере 120 420 рублей, судебные издержки в размере 65 783 рублей 06 копеек.

В остальной части в удовлетворении первоначального иска отказано.

В удовлетворении встречного иска отказано.

Решение суда мотивировано тем, что Щербакова Н.Н. как участник общества обратилась с заявлением о выходе из состава участников общества и выплате действительной стоимости его доли 21.10.2013. Заявление получено ответчиком 22.10.2013. Действительная стоимость доли в уставном капитале должна определяться исходя из величины собственных средств (капитала) ответчика по состоянию на 01.10.2013.

Судом размер действительной стоимости доли истца в уставном капитале общества определен в соответствии с выводами судебной экспертизы о величине собственных средств (капитала) ООО "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" с учетом уменьшения на величину резервов, фактически несозданных кредитной организацией и уменьшением на сумму полученного ответчиком субординированного займа.

На основании изложенного суд первой инстанции определил действительную стоимость доли в уставном капитале общества (7%) в 21 860 000 рублей. В соответствии с уставом ООО "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" обязанность по уплате действительной стоимости в уставном капитале возникла 23.01.2014, сумма процентов за пользование чужими денежными средствами подлежит определению с указанной даты.

В удовлетворении встречного иска отказано, поскольку истцом по встречному иску не представлено доказательств наличия у ответчика обязанности по оплате взыскиваемой суммы.

Не согласившись с принятым судебным актом, стороны обжаловали его в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Щербакова Н.Н. оспаривает решение в части определения размера действительной стоимости доли в уставном капитале общества.

Доводы жалобы сводятся к оспариванию решения суда в части уменьшения величины собственных средств (капитала) ООО "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" на величину резервов, фактически не созданных кредитной организацией.

В апелляционной жалобе Щербакова Н.Н. так же указывает на необоснованное исключение из расчета величины собственных средств (капитала) банка стоимости вкладов в закрытые паевые инвестиционные фонды  и стоимости приобретенных объектов недвижимости, которые не зарегистрированы в установленном порядке.

По мнению апеллянта, величина собственных средств (капитала) ООО "Коммерческий банк "Кредит Экспресс" должна быть определена без учета уменьшения на величину резервов, фактически несозданных кредитной организацией с учетом стоимости вкладов в закрытые паевые инвестиционные фонды  и стоимости приобретенных объектов недвижимости.

В свою очередь, общество оспаривает решение в части отказа в удовлетворении встречных требований, просит решение в названной части отменить, принять по делу новый судебный акт.

В обосновании жалобы общество приводит доводы, ранее изложенные в исковом заявлении.

Представитель Щербаковой Н.Н. в судебном заседании поддержал доводы заявленной апелляционной жалобы, просил решение суда в обжалуемой части изменить, жалобу удовлетворить.

Представитель общества в судебном заседании поддержал доводы заявленной апелляционной жалобы, просил решение суда в обжалуемой части отменить, жалобу удовлетворить.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в пределах доводов апелляционных жалоб с учетом части 6 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, рассмотрев доводы жалоб,  суд апелляционной инстанции пришел к выводу о необходимости изменения решения суда первой инстанции в части определения величины собственных средств (капитала) ООО "Коммерческий банк "Кредит Экспресс".

Как следует из материалов дела, Щербакова Надежда Николаевна являлась участником ООО КБ "Кредит Экспресс" и владела долей в размере 7% уставного капитала номинальной стоимостью 23 450 000 рублей.

21.10.2013 истец Щербакова Н.Н. направила ООО КБ "Кредит Экспресс" (ответчику) заявление о выходе из состава участников ООО КБ "Кредит Экспресс" с указанием о необходимости выплаты ООО КБ "Кредит Экспресс" действительной стоимости доли истца в порядке, на условиях и в сроки, установленные статьей 23 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и п. 9.3. Устава ООО КБ "Кредит Экспресс".

Заявление о выходе из ООО КБ "Кредит Экспресс" было получено ООО КБ "Кредит Экспресс" 22.10.2013, что подтверждается отметкой банка на письме.

Ответчик ответ на данное заявление истцу не направил, в предложенный срок стоимость доли не выплатил.

На основании изложенного Щербакова Надежда Николаевна обратилась в Арбитражный суд Ростовской области с исковым заявлением о взыскании 36 302 300 рублей задолженности по выплате действительной стоимости доли, процентов за пользование чужими денежными средствами, начиная с 23.10.2013 по день фактической уплаты долга.

Суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о необходимости частичного удовлетворения первоначальных исковых требований ввиду выхода участника из состава участников.

В силу статьи 94 Гражданского кодекса Российской Федерации при выходе участника из общества ему подлежит выплата действительной стоимости доли в уставном капитале общества или выдача в натуре имущества, соответствующего такой стоимости, в порядке и в сроки, которые предусмотрены Законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом общества.

Согласно статье 26 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участник общества вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом общества.

В пункте 6.1 статьи 23 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что в случае выхода участника общества из общества в соответствии со статьей 26 данного закона его доля переходит к обществу. Общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества действительную стоимость оплаченной части доли.

Общество обязано выплатить участнику общества действительную стоимость его доли или части доли в уставном капитале общества либо выдать ему в натуре имущество такой же стоимости в течение трех месяцев со дня возникновения соответствующей обязанности, если иной срок или порядок выплаты действительной стоимости доли или части доли не предусмотрен уставом общества. Положения, устанавливающие иной срок или порядок выплаты действительной стоимости доли или части доли, могут быть предусмотрены уставом общества при его учреждении, при внесении изменений в устав общества по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.

В соответствии с пунктом 9.3 устава ООО "КБ "Кредит Экспресс" банк обязан выплатить, подавшему заявление о выходе из банка, действительную стоимость его доли в уставном капитале банка, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности банка за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из банка, или с согласия этого участника выдать ему в натуре имущество такой же стоимостью либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале банка действительную стоимость оплаченной части доли в уставном капитале в течение трех месяцев со дня возникновения соответствующей обязанности.

Согласно абзацу 3 подпункта "б" пункта 16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 09.12.1999 № 90/14 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" подача заявления участником общества порождает правовые последствия, предусмотренные Законом об обществах с ограниченной ответственностью, которые не могут быть изменены в одностороннем порядке.

В постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 15184/10 от 22.03.2011 указано, что с момента подачи участником заявления о выходе из общества у него возникает имущественное право (требование) на получение действительной стоимости его доли в порядке и сроки, установленные Законом об обществах с ограниченной ответственностью, а у общества как должника возникает обязанность по уплате этой доли.

Таким образом, обязанность ООО "КБ "Кредит Экспресс" по выплате истцу действительной стоимости его доли возникла 22.10.2013, то есть со дня получения банком заявления частника о выходе, в соответствии с пунктом 9.3 устава "КБ "Кредит Экспресс" данная обязанность подлежит исполнению в течение трех месяцев со дня получения указанного заявления.

В силу пункта 2 статьи 14 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" действительная стоимость доли участника общества с ограниченной ответственностью соответствует части стоимости чистых активов такого общества, пропорциональной размеру его доли.

В абзаце 2 пункта 2 статьи 30 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что для кредитной организации вместо стоимости чистых активов рассчитывается величина собственных средств (капитала), определяемая в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Общество обязано обеспечить любому заинтересованному лицу доступ к информации о стоимости его чистых активов, определенной в соответствии с настоящим законом.

Согласно указанию Центрального Банка России от 21.12.1998 № 373-Т "О процедуре и учете операций, связанных с выходом участников из кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью" действительная стоимость доли, подлежащая выплате выходящему из кредитной организации участнику, соответствует части стоимости собственных средств кредитной организации, пропорциональной размеру номинальной стоимости доли выходящего из кредитной организации участника в уставном капитале.

Методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций утверждена Банком России от 10.02.2003 № 215-П.

В пункте 2.2.3 Положения о методике определения собственных средств (капитала) кредитных