Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.01.2014 по делу n А05-10150/2013. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

http://14aas.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

16 января 2014 года

г. Вологда

Дело № А05-10150/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 14 января 2014 года.

В полном объеме постановление изготовлено 16 января 2014 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Докшиной А.Ю., судей Виноградовой Т.В. и                    Тарасовой О.А. при ведении протокола секретарем судебного заседания Комаровым О.С.,

при участии от Центрального банка Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе Павлюченко А.С. по доверенности от 24.12.2013 № 72-13-ИВЛ-14/8064,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Центрального банка Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе на решение Арбитражного суда Архангельской области от 29 октября 2013 года по делу № А05-10150/2013 (судья Звездина Л.В.),

у с т а н о в и л :

общество с ограниченной ответственностью «Городская Касса» (ОГРН 1102902004292; далее - ООО «Городская Касса», общество) обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), о признании незаконными и отмене постановления от 05.06.2013 № 72-13-306/ПН по делу об административном правонарушении                    № 270-2013, принятого Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (ОГРН 1037843053214; далее – Региональное отделение, административный орган).

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 30 сентября 2013 года в порядке процессуального правопреемства произведена замена Федеральной службы по финансовым рынкам ее правопреемником – Банком России.

Решением Арбитражного суда Архангельской области от 29 октября    2013 года требования удовлетворены.

Центральный банк Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе в апелляционной жалобе, ссылаясь на наличие в действиях общества состава правонарушения и отсутствие оснований для признания вменяемого заявителю правонарушения малозначительным, просит решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Представитель Центрального банка Российской Федерации в лице Межрегионального управления Службы Банка России по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе в судебном заседании поддержал апелляционную жалобу по доводам и требованиям, приведенным в ней, просил отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.

Общество в отзыве на апелляционную жалобу просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

ООО «Городская Касса» о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещено надлежащим образом, представителей в суд не направило, в связи с этим дело рассмотрено в его отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 АПК РФ.    

Заслушав объяснения представителя банка, исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность решения суда, апелляционная инстанция не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Как видно из материалов дела, ООО «Городская Касса» является микрофинансовой организацией, что подтверждается свидетельством о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций от 31.07.2012 № 0002103.

Общество по состоянию на 03.04.2013 не представило Региональному отделению отчетность за 9 месяцев 2012 года, в связи с этим ответчик выдал заявителю предписание от 03.04.2013 № 72-13-АН-07/6094 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, которым обществу предложено принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений требований статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Закон № 151-ФЗ) и приказа Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2012 № 37н «Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации» (далее – Приказ № 37н).

Кроме того, указанным предписанием на ООО «Городская Касса» возложена обязанность в срок до 26.04.2013 представить в Региональное отделение отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации общества за 9 месяцев 2012 года на бумажном носителе и в электронном виде на электронном носителе (компакт-диск, флэш-накопитель) в соответствии с требованиями Приказа № 37н, представить отчет об исполнении предписания, включающий отчет о мерах, предпринятых обществом с целью недопущения подобных нарушений в дальнейшей дея­тельности.

Предписание получено заявителем 11.04.2013.

Обществом 23.04.2013 направлен в административный орган отчет об исполнении предписания с приложением отчетов о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации общества по состоянию на 30.09.2013.

Административный орган установил, что отчет представлен со следующими нарушениями требований Приказа № 37н:

- не заполнен раздел III «Дополнительные показатели деятельности микрофинансовой организации», что не соответствует приложению 1 к Приказу № 37н, поскольку согласно пункту 1 числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2012 № 42н, соблюдение экономических нормативов является обязательным для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов;

- отчет о деятельности представлен с нарушением требований приложения 1 к Приказу № 37н, а именно неверно заполнен пункт 6 «Сумма микрозаймов, выданных за отчетный период по следующим субъектам,                        тыс. руб.» (307) раздела II «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» отчета о деятельности. Так, пункт 6 отчета «Сумма микрозаймов, выданных за отчетный период по следующим субъектам,                        тыс. руб.» равен сумме пунктов 6.1 «индивидуальные предприниматели» (0), 6.2 «юридические лица» (0) и 6.3 «физические лица (потребительские микрозаймы), в том числе» (0), который включает в себя пункт 6.3.1 «выданные физическим лицам в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2 мес.» (257), то есть 257;

- отчет о деятельности представлен с нарушением требований приложения 1 к Приказу № 37н, а именно неверно заполнен пункт 6.3 «физические лица (потребительские микрозаймы), в том числе» (0) раздела II «Основные показатели деятельности микрофинансовой организации» отчета о деятельности. В частности, пункт 6.3 «физические ли­ца (потребительские микрозаймы), в том числе» включает в себя пункт 6.3.1 «выданных физическим лицам в сумме не более 45 тыс. руб. на срок до 2 мес.» (257), то есть 257;

- отчет о деятельности представлен с сопроводительным письмом, подписанным единоличным исполнительным органом микрофинансовой организации, в котором не указано соответствие файла отчета о деятельности, представленного в электронном виде на электронном носителе, данным отчета о деятельности, представленного на бумажном носителе, что не соответствует пункту 8 приложения 3 к Приказу № 37н;

- отчет о деятельности в электронном виде на компакт-диске представлен с нарушением требований приложения 1 к Приказу № 37н, а именно не заполнены пункты «Главный бухгалтер (Ф.И.О.)» и «Руководитель (Ф.И.О.)».

Кроме того, общество не представило отчет о мерах, предпринятых с      целью недопущения подобных нарушений в дальнейшей деятельности.

По факту выявленных нарушений должностным лицом административного органа 22.05.2013 в отношении ООО «Городская Касса» составлен протокол об административном правонарушении                                                        № 72-13-444/ПР-АП, в котором отражено, что общество не выполнило в установленный срок законное предписание  административного органа.

Региональным отделением 05.06.2013 вынесено постановление                                 № 72-13-306/ПН, которым заявитель признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях   (далее - КоАП РФ), и ему назначено наказание в виде штрафа в размере                   500 000 руб.

Не согласившись с названным постановлением, общество обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением о признании его незаконным и отмене.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ (в редакции, действовавшей в период совершения обществом вмененного ему в вину административного правонарушения) предусмотрено, что невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективной стороной правонарушения, предусмотренного вышеназванной нормой, является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

В соответствии с положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 29.08.2011 № 717 (далее – Положение о ФСФР), которое действовало до 01.09.2013, федеральным органом исполнительной власти, осуществлявшим функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением банковской и аудиторской деятельности), в том числе по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, кредитной кооперации и микрофинансовой деятельности, деятельности товарных бирж, биржевых посредников и биржевых брокеров, формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе включенных в выплатной резерв, обеспечению государственного контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, являлась Федеральная служба по финансовым рынкам.

На основании пункта 5.4.15 Положения о ФСФР Федеральная служба по финансовым рынкам (далее - ФСФР) выдает предписания эмитентам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондам, управляющим компаниям, специализированным депозитариям, агентам по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, регистраторам акционерных инвестиционных фондов, лицам, осуществляющим ведение реестров владельцев инвестиционных паев, субъектам отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, субъектам отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, субъектам страхового дела, ипотечным агентам, управляющим ипотечным покрытием и специализированным депозитариям ипотечного покрытия, бюро кредитных историй, жилищным накопительным кооперативам, кредитным потребительским кооперативам, микрофинансовым организациям, иным физическим и юридическим лицам в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также саморегулируемым организациям, созданным в соответствующей сфере деятельности.

Приказом ФСФР от 13.11.2007 № 07-107/пз-н утвержден Административный регламент по исполнению ФСФР государственной функции контроля и надзора (далее - Административный регламент), действовавший в период совершения обществом вмененного ему в вину административного правонарушения. Административный регламент определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) ФСФР и ее территориальных органов при проведении проверок организаций, осуществление контроля и надзора за которыми возложено на данные органы.

Согласно подпункту 23.2 пункта 23 Административного регламента по результатам проведенной проверки региональным отделением могут быть приняты решения о направлении проверяемой организации предписания об устранении нарушений законодательства и/или о принятии мер, направленных на недопущение подобных нарушений в дальнейшей деятельности.

Подпунктом 23.4.2 пункта 23.4 указанного Регламента установлено, что предписание ФСФР об устранении нарушений законодательства Российской Федерации направляется организации в целях прекращения и/или предотвращения в дальнейшей деятельности выявленных при проведении проверки нарушений законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих осуществление соответствующего вида деятельности на финансовом рынке, а также законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Если нарушения, допущенные организацией, не могут быть устранены, организации направляется предписание о принятии мер, направленных на недопущение совершения подобных нарушений в дальнейшем.

В соответствии с пунктом 15.2 Административного регламента документы, затребованные предписанием, должны быть предоставлены в ФСФР России (в Управление надзора) в срок, указанный в предписании, но не более 15 рабочих дней.

В силу пункта 1 части 1 статьи 2 Закона № 151-ФЗ микрофинансовая деятельность – это деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 настоящего Федерального закона, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование).

Согласно пункту 2 части 1 статьи 2 указанного Закона микрофинансовая организация - это юридическое лицо, зарегистрированное, в частности, в форме хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

Статьей 15 Закона № 151-ФЗ (в редакции, действовавшей в период совершения обществом