Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.04.2009 по делу n А57-619/2009. Отменить решение полностью и принять новый с/а

ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

410031, Россия, г. Саратов, ул. Первомайская, д. 74

=====================================================================Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Саратов                                                                                            Дело № А57-619/2009

Резолютивная часть постановления объявлена  22 апреля 2009 года.

Полный текст постановления изготовлен                     24 апреля 2009 года.

Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Цуцковой М.Г.,

судей Комнатной Ю.А., Дубровиной О.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Никитиной М.В.,

при участии в судебном заседании:

индивидуального предпринимателя Корепанова Сергея Васильевича

представителя Корепанова С.В. – Воловича Вячеслава Александровича, действующего на основании доверенности № 116 от 14 января 2009 года

в отсутствии представителя Межрегионального управления по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом (уведомление о вручении адресату определения приобщено к материалам дела № 99036), представили отзыв на апелляционную жалобу и ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие представителя

в судебном заседании объявлен перерыв 17 апреля 2009 года  до 22 апреля 2009 года до 09 час. 10 мин.

без участия в судебном заседании после перерыва  индивидуального предпринимателя Корепанова С.В, представителей сторон, своевременно и надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу индивидуального предпринимателя Корепанова Сергея Васильевича (г. Энгельс) на решение арбитражного суда Саратовской области от 10 марта 2009 года по делу № А57-619/2009, принятое судьей Дружининой Н.В., по заявлению индивидуального предпринимателя Корепанова Сергея Васильевича (г. Энгельс) к Межрегиональному управлению по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу (г. Нижний Новгород) о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу г.Нижний Новгород  №04-08/335 от 05 декабря 2008 года,

У С Т А Н О В И Л:

Индивидуальный предприниматель Корепанов С.В.  обратился в арбитражный суд Саратовской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу г.Нижний Новгород № 04-08/335 от 05 декабря 2008 года.

Решением арбитражного суда Саратовской области от 10 марта 2009 года в удовлетворении требований отказано.

Индивидуальный предприниматель Корепанов С.В.  с принятым решением не согласился, и обратился в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить,  заявленные требования о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу г.Нижний Новгород № 04-08/335 от 05 декабря 2008 года удовлетворить, производство по делу об административном правонарушении прекратить.

Требование об отмене судебного акта мотивировано тем, что, что заявителем соблюдены требования о предоставлении на утверждение Правил внутреннего контроля в пятидневный срок с даты их утверждения. Податель жалобы считает, что он привлечен к административной ответственности за пределами срока исковой давности.

Кроме того, ИП Корепанов С.В. считает, что при решении вопроса о привлечении к административной ответственности административным органом были существенно нарушены его права, предусмотренные статьей 25.1 КоАП РФ, поскольку первоначально административное производство было возбуждено в отношении ООО «Ломбард «Виктория», тогда как протокол о привлечении к  административной ответственности был составлен на должностное лицо. Административный орган уведомил Корепанова С.В. на протокол, составленный 28 ноября 2008 года, не указав, в отношении кого будет составлен протокол об административном правонарушении. Протокол получен Корепановым С.В. 06 декабря 2008 года, после вынесения постановления о назначении административного наказания от 05 декабря 2008 года,  чем нарушены его права на защиту. 

В судебном заседании 17 апреля 2009 года Корепанов С.В. и его представитель доводы, изложенные в апелляционной жалобе, поддержали.

Представитель Межрегионального управления по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу в судебное заседание не явился, представлен отзыв на апелляционную жалобу.

 В отзыве на апелляционную жалобу Межрегиональное управление по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу г.Нижний Новогород считает привлечение управляющего ООО «Ломбарда «Виктория» Корепанова С.В. к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ обоснованным, постановление № 04-08/335 от 05 декабря 2008 года о назначении административного наказания законным, решение суда первой инстанции не подлежащим отмене.

Апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствии  сторон, представителей(п.1 ст. 123, п.3 ст.156 АПК РФ).

Законность и обоснованность принятого решения проверена арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке ст.ст. 268 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, в результате административного расследования, проведенного Межрегиональным управлением по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу на основании определения от 21 октября 2008 года, установлено, что ООО «Ломбард «Виктория» в проверяемом периоде осуществляло ломбардную деятельность, о чем свидетельствуют: п.2.2 ст. 2 Устава ООО «Ломбард «Виктория», утвержденного решением единственного участника от 22 октября 2007 года № 1; залоговые билеты № 000498, № 008302.

Руководителем ООО «Ломбард «Виктория» на момент проведения административного расследования являлся управляющий Корепанов С.В. (решение о создании ООО «Ломбард «Виктория» от 22 октября 2007 г. № 1, приказ Общества от 22 октября 2007 г. № 1) (т.1 л.д.40-41).

Протоколом  Межрегионального управления по Приволжскому Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу от 28 ноября 2008 года № 04-08/335, составленным в отношении управляющего ООО «Ломбард «Виктория» Корепанова С.В., зафиксировано совершение им административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ (т.1 л.д. 13-16).

Выявленное правонарушение выразилось в следующем.

Государственная регистрация ООО «Ломбард «Виктория» была осуществлена Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №7 по Саратовской области 31 октября 2007 года (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 64  №002227163).

В соответствии со статьей 5  Федерального закона от 07 августа 2001 года  №  115-ФЗ «О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  финансированию терроризма» ломбарды относятся к организациям, осуществляющим операции  с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на  противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  финансированию терроризма.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации  (отмывания)  доходов,   полученных   преступным   путем,   и   финансирования   терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать  должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных  программ, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля должны включать порядок документального фиксирования  необходимой    информации,    порядок    обеспечения    конфиденциальности    информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации.

Правила   внутреннего контроля разрабатываются   с   учетом   рекомендаций,  Правительства Российской Федерации и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 08  января 2003 года № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителем организации в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке, для иных организаций - со дня вступления   в   силу   указанного   Постановления.   Правила   внутреннего   контроля   в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае его отсутствия - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих; дней с даты их утверждения.

Таким образом, Правила внутреннего контроля в ООО «Ломбард «Виктория» должны были быть разработаны и утверждены руководителем не позднее 01 декабря 2007 года и направлены на согласование в МРУ Росфинмониторинга по ПФО не позднее 07 декабря 2007 года.

В нарушение вышеуказанных норм  Правила внутреннего контроля в ООО «Ломбард «Виктория» разработаны и утверждены управляющим Корепановым Сергеем Васильевичем 08 февраля 2008 года и  направлены на согласование в уполномоченный орган 08 февраля 2008 года.

     Из вышеизложенного следует, что управляющий ООО «Ломбард «Виктория» Корепанов С.В. не исполнил требования законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  финансированию терроризма, в части организации внутреннего контроля.

05 декабря 2008 года вынесено постановление о привлечении управляющего ООО «Ломбард «Виктория» Корепанова СВ. к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ и назначено наказание в виде штрафа в размере 10000 (десять тысяч)  рублей 00 копеек (т.1 л.д.21-27).

Индивидуальный предприниматель Корепанов С.В. обжаловал постановление административного органа в арбитражный суд.

Суд первой инстанции,  отказав в удовлетворении заявленных требований, пришел к выводу о  доказанности состава вменяемого правонарушения,  не усмотрев нарушений административным органом порядка привлечения индивидуального предпринимателя Корепанова С.В. к административной ответственности и пропуска срока исковой давности, предусмотренного статьей 4.5 КоАП РФ.

Проверив обоснованность доводов, изложенных в апелляционной жалобе, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции считает, что оспариваемое решение арбитражного суда первой инстанции подлежит отмене, по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Статьей 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе в части организации внутреннего контроля. Правоотношения в этой сфере урегулированы Федеральным законом от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ.

Согласно статье 5, пункту 2 статьи 7 данного Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначить специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Пункт 1 постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 г. № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» (далее по тексту -Постановление от 08 января 2003 года № 6) предусмотрено, что Правила внутреннего контроля утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу Постановления. Согласно пункту 2 Постановления Правила внутреннего контроля представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.

                Судом первой инстанции установлено, что  в нарушение положений статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» управляющим ООО «Ломбард «Виктория» Корепановым С.В. были нарушены сроки утверждения, и направления на согласование правил внутреннего контроля.

В апелляционной жалобе заявитель ссылается на то, что управляющий ООО «Ломбард «Виктория» Корепанов С.В. утвердил Правила ООО «Ломбард «Виктория» 08 февраля 2008 года и направил их на согласование в этот же день, таким образом, пятидневный срок согласования им соблюден.

Апелляционная инстанция не принимает во внимание указанный довод.

Срок утверждения