Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.07.2015 по делу n А65-8836/2015. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

17 июля 2015 года                                                                            Дело № А65-8836/2015

г.Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 13 июля 2015 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 17 июля 2015 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Филипповой Е.Г., судей Драгоценновой И.С., Юдкина А.А., при ведении протокола судебного заседания Загнедкиной Н.Н., с участием:

от общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «АСКО-Жизнь» – представителя Хусаиновой Г.Г. (доверенность от 02 июля 2015 года),

от отделения – Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации – представитель не явился, извещено,

рассмотрев в открытом судебном заседании 13 июля 2015 года апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «АСКО-Жизнь»

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 27 мая 2015 года по делу №А65-8836/2015 (судья Ситдиков Б.Ш.), принятое по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «АСКО-Жизнь» (ОГРН 1061650058007; ИНН 1650144114), Республика Татарстан, г.Набережные Челны, к отделению – Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, Республика Татарстан, г.Казань,

о признании незаконным и отмене постановления от 23 марта 2015 года о наложении штрафа по делу об административном правонарушении по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «АСКО-Жизнь» (далее - ООО «СК «АСКО-Жизнь», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления отделения – Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее - административный орган) от 23 марта 2015 года о наложении штрафа по делу об административном правонарушении по ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 27 мая 2015 года в удовлетворении заявленных требований отказано.

В апелляционной жалобе ООО «СК «АСКО-Жизнь» просит решение суда отменить и принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований, ссылаясь на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, неправильное применение норм материального и процессуального права, отсутствие в действиях общества вменяемого состава правонарушения.

В отзыве на апелляционную жалобу административный орган просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения, ссылаясь на законность и обоснованность обжалуемого решения суда.

Дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие административного органа, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного разбирательства.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления.

Проверив материалы дела, выслушав пояснения представителя заявителя, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, административным органом по результатам рассмотрения информации о размещении собственных средств и страховых резервов по состоянию на 04 сентября 2014 года и 15 сентября 2014 года, представленной ООО «СК «АСКО-Жизнь», было установлено следующее: по состоянию на 04 сентября 2014 года и 15 сентября 2014 года страховые резервы страховщика составляют 62 294 тыс. руб. и размещены, в том числе в ценных бумагах в сумме 25 611 тыс. руб. Собственные средства страховщика составляют 320 341 тыс. руб. и размещены, в том числе в ценных бумагах в сумме 171 046 тыс. руб.

Согласно представленной страховщиком информации ценные бумаги, принимаемые в покрытие страховых резервов и собственных средств, учитываются на счете депо в депозитарии ООО ИК «Вертикаль».

Исходя информации, полученной от департамента страхового рынка Банка России (далее - департамент), по результатам проведенных департаментом контрольно-надзорных мероприятий ООО ИК «Вертикаль» представило договор о междепозитарных отношениях, заключенный с КБ «Межотраслевая банковская корпорация» (ООО)» (далее - КБ «МБК»), иных междепозитарных договоров ООО ИК «Вертикаль» не имеет.

По результатам проведенного департаментом анализа данных отчетов по ценным бумагам кредитной организации КБ «МБК» (форма 0409711), осуществляющей учет прав на ценные бумаги депозитария ООО ИК «Вертикаль», как номинального держателя ценных бумаг, выявлено, что у депозитария ООО ИК «Вертикаль» по состоянию на 01 июня 2014 года, 01 июля 2014 года и 01 августа 2014 года отсутствовал междепозитарный счет «ЛОРО» в КБ «МБК», предназначенный для учета ценных бумаг, переданных депозитарием - депонентом (ООО «ИК Вертикаль») на хранение в депозитарий (КБ «МБК»). Кроме того, приказом Банка России № ОД-2405 от 05 сентября 2014 года у КБ «МБК» аннулирована лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности.

Таким образом, подтвердить наличие ценных бумаг страховщика на счете депо в ООО ИК «Вертикаль» не представляется возможным, и ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет ООО ИК «Вертикаль», исключаются из покрытия страховых резервов и собственных средств.

Учитывая вышеизложенное, по состоянию на 04 сентября 2014 года и 15 сентября 2014 года: общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов составляет 36 683 тыс. руб. или 58,89 % от величины страховых резервов, недостаток активов - 25 611 тыс. руб.; общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств составляет 149 295 тыс. руб. или 46,61 % от величины собственных средств, недостаток активов - 171 046 тыс. руб.

В связи с выявленным недоразмещением страховых резервов и собственных средств по состоянию на 04 сентября 2014 года и 15 сентября 2014 года страховщику было выдано предписание от 23 декабря 2014 года № 39-6-5/39512 (далее - предписание), согласно которому страховщику необходимо было обеспечить соблюдение требований пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон № 4015-1) в части размещения страховых резервов и собственных средств по состоянию на 23 января 2015 года, а также представить административному органу информацию о размещении страховых резервов и собственных средств в срок до 28 января 2015 года.

В ответ на предписание страховщиком письмом от 28 января 2015 года № 8 03 февраля 2015 года в административный орган представлена информация о размещении собственных средств и страховых резервов по состоянию на 23 января 2015 года.

Согласно предоставленной информации (таблица № 3 «Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов, сертификатов долевого участия в ОФБУ») в покрытие страховых резервов и собственных средств приняты ценные бумаги в сумме 185 962 тыс. руб., учет и хранение которых осуществляет ООО ИК «Вертикаль».

В подтверждение представленной информации страховщиком представлены копия депозитарного договора от 16 июня 2014 года № D35-140616-0036-UR, заключенного с ООО ИК «Вертикаль» и выписка по счету депо страховщика по состоянию на 23 января 2015 года.

С учетом информации, полученной от департамента в отношении ООО ИК «Вертикаль», ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет ООО ИК «Вертикаль», по состоянию на 23 января 2015 года исключаются из покрытия страховых резервов и собственных средств.

Следовательно, по состоянию на 23 января 2015 года страховые резервы и собственные средства не обеспечены активами, отвечающими требованиям закона, указания Банка России от 16 ноября 2014 года № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» и указания Банка России от 16 ноября 2014 года № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»: общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, составляет 51 580 тыс. руб. или 74,72 % от величины страховых резервов, недостаток активов - 17 450 тыс. руб.; общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств, составляет 153 052 тыс. руб. или 47,59 % от величины собственных средств, недостаток активов - 168 512 тыс. руб.

Таким образом, страховщиком не обеспечено выполнение требований пункта 4 статьи 25 Закона № 4015-1, согласно которому страховщик обязан соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств и средств страховых резервов, а также иные требования, установленные законом и нормативными актами органа страхового надзора.

Предписание административного органа от 23 декабря 2014 года № 39-6-5/39512 об устранении нарушений законодательства страховщиком не исполнено. В этой связи административным органом вынесено постановление № 17-3-7/12233 от 23 марта 2015 года о привлечении заявителя к административной ответственности по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ в виде назначения штрафа в размере 500 000 руб.

В обоснование заявленных требований общество указало, что на указанное предписание обществом был направлен ответ с приложением подтверждающих документов о том, что в покрытие страховых резервов и собственных средств приняты ценные бумаги в сумме 185 962 тыс. руб., учет и хранение которых осуществляет ООО ИК «Вертикаль», считает, что вины общества нет, поскольку в вину общества вменяется не подтвержденное отсутствие активов на покрытие собственных средств и резервов, а невозможность подтверждения их наличия в виду отсутствия счета «ЛОРО».

Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрено, что невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение на юридических лиц административного штрафа в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективной стороной указанного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом. Для правильного определения наличия события вменяемого административного правонарушения необходимым условием является законность выданного административным органом предписания.

Согласно статье 11 Федерального закона от 05 марта 1999 года № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (далее - Закон о защите прав инвесторов) предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В силу п.5 ст.30 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон № 4015-1) субъекты страхового дела обязаны в числе прочего соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства.

При выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения (пункт 1 статьи 32.6 Закона № 4015-1).

В пункте 3 статьи 32.6 Закона № 4015-1 указано, что субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений. Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным.

Согласно ч.4 ст.25 Закона № 4015-1 страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные настоящим Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

Согласно ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доводы заявителя о том, что в действиях обществах отсутствует вина, необоснованны, поскольку в данном случае общество не представило доказательств наличия объективных обстоятельств, воспрепятствовавших ему исполнить предписание. При этом предписание Банка России от 23 декабря 2014 года № 39-6-5/39512 обществом не обжаловалось, с ходатайством о продлении исполнения предписания не обращалось.

Судом установлено, что при выборе санкции административным органом учтены все предусмотренные ч.3 ст.4.1 КоАП РФ обстоятельства,