Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.11.2014 по делу n А72-9844/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)
ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected] ПОСТАНОВЛЕНИЕапелляционной инстанции по проверке законности и обоснованности решения арбитражного суда, не вступившего в законную силу 12 ноября 2014 года Дело № А72-9844/2014 г. Самара Резолютивная часть постановления объявлена 05 ноября 2014 г., Постановление в полном объеме изготовлено 12 ноября 2014 г., Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Рогалевой Е.М., судей Кузнецова В.В., Холодной С.Т., при ведении протокола секретарем судебного заседания Прокофьевым В.Н., с участием: от общества с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» - извещен, не явился; от Федеральной службы по финансовому мониторингу Межрегиональному управлению по Приволжскому федеральному округу - извещен, не явился; рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда дело по апелляционной жалобе общества с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» на решение Арбитражного суда Ульяновской области от 15.09.2014 года по делу № А72-9844/2014 (судья Тимофеев В.В.), принятое по заявлению общества с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» (ОГРН 1087325005217, ИНН 7325081100), г. Ульяновск, к Федеральной службе по финансовому мониторингу Межрегиональному управлению по Приволжскому федеральному округу, г. Нижний Новгород, о признании незаконным и отмене постановления от 09.07.2014 № 04-14/286/2 о назначении административного наказания по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, УСТАНОВИЛ:
Общество с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» обратилось в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением к Федеральной службе по финансовому мониторингу Межрегиональному управлению по Приволжскому федеральному округу, г. Нижний Новгород, о признании незаконным и отмене постановления от 09.07.2014 № 04-14/286/2 о назначении административного наказания по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 15.09.2014 года в удовлетворении заявленных требований отказано. Не согласившись с выводами суда, общество с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» подало апелляционную жалобу, в которой просит отменить решение Арбитражного суда Ульяновской области от 15.09.2014 года по делу №А72-9844/2014 и принять по настоящему делу новый судебный акт о признании незаконным и отмене Постановления Межрегионального управления Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу от 09.07.2014 года №04-14/286/2 о назначении административного наказания по ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «СмартМобайл». В апелляционной жалобе указывает, что как отражено в Постановлении МРУ Росфинмониторинга по ПФО (стр. 7-9, 11) ООО «СмартМобайл», совершив сделки с ООО «Инновация» (купля-продажа собственного недвижимого имущества), ООО «Торговый дом СПП», ООО «Инвестиционная группа Основа», ООО «ЦентрИнвест», ООО «Стройподряд» (договоры беспроцентного займа), не выявило подлежащие обязательному контролю операции и не предоставило сведения о таких операциях в Росфинмониторинг. Податель жалобы ссылается на то, что указанные лица не являлись клиентами ООО «СмартМобайл» как оператора по приему платежей, в данных правоотношениях ООО «СмартМобайл» являлось заимодавцем, заемщиком (ст. 807 Гражданского кодекса РФ), продавцом (ст. 549 Гражданского кодекса РФ), но не оператором по приему платежей. Податель жалобы ссылается на то, что в статье 5 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие деятельность по предоставлению/получению займов и продавцы собственной недвижимости не указаны. По мнению подателя жалобы, в ситуациях, когда ООО «СмартМобайл» не осуществляет деятельность оператора по приему платежей, отсутствуют основания для отнесения Общества к числу лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом согласно ст. 5 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и в таком случае у ООО «СмартМобайл» отсутствует обязанность принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Податель жалобы считает, что при вынесении Арбитражным судом Ульяновской области решения от 15.09.2014г по делу №А72-9844/2014 было допущено неправильное применение норм материального права. В судебное заседание лица, участвующие в деле, не явились, о дне и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом. В соответствии со ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) рассмотрение дела проводится в отсутствие их представителей. Проверив материалы дела, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, суд апелляционной инстанции считает решение суда первой инстанции законным и обоснованным, а апелляционную жалобу – не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям. МРУ Росфинмониторинга по ПФО была проведена проверка деятельности ООО «СмартМобайл» по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. По результатам проверки были составлены Акт проверки от 23.06.2014 № 45 и протокол об административном правонарушении по ч.2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ООО «СмартМобайл» от 25.06.2014 № 04-14/286/2. Протокол об административном правонарушении № 04-14/286/2 составлен в отсутствие привлекаемого лица при наличии сведений его надлежащего уведомления о месте и времени составления протокола. Копия протокола об административном правонарушении направлена заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении 27.06.2014. В результате рассмотрения данного протокола и иных материалов дела административным органом вынесено постановление в отношении ООО «СмартМобайл» от 09.07.2014 № 04-14/286/2 о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей. При принятии решения об отказе в удовлетворении заявленных обществом требований о признании указанного постановления по делу об административном правонарушении незаконным суд первой инстанции правомерно исходил из следующих обстоятельств. Выявленные нарушения выразились в следующем: ООО «СмартМобайл» не были исполнены требования законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Проверкой установлено, что в период с 01.02.2013 по 29.05.2014 в ООО «СмартМобайл» не исполнялись требования законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно: 1) в нарушение п.2 ст.6, п.10 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ в Обществе отсутствует организованная система внутреннего контроля в части обязательной идентификации клиентов организации в соответствии с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности; 2) в нарушение п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ в ООО «СмартМобайл» осуществляется деятельность по правилам внутреннего контроля, не соответствующим действующему законодательству РФ в сфере ПОД/ФТ, что повлекло за собой нарушение исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ; 3) в нарушение приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203, Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям», Федерального закона от 28.12.2013 № 403-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе» и Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Постановления Правительства РФ от 19 марта 2014 года №209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направления Федеральной службой по Финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» дополнительные инструктажи в ООО «СмартМобайл» при вступлении в силу вышеуказанных нормативно-правовых актов в сфере ПОД/ФТ не проводились; 4) в нарушение приказа Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 Обществом в проверяемом периоде не реализовывался порядок идентификации клиентов, что выразилось, в частности, в отсутствии фиксирования клиенту оценки степени (уровня) риска с учетом признаков повышенной степени (уровня) Риска, что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ. Отсутствие созданной целостной системы надлежащей организации и осуществления внутреннего контроля в проверяемом периоде повлекло непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, на общую сумму более 37 000 000 рублей. В ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ установлено, что действия (бездействие), предусмотренные ч. 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток. Согласно ст. 1 Федерального закона от 07 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - закон № 115-ФЗ) данный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В силу ст. 5 закона № 115-ФЗ общество с ограниченной ответственностью «СмартМобайл» относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать внутренние организационные меры в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по организации и осуществлению процедур внутреннего контроля. В соответствии со ст. 3 закона № 115-ФЗ внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Судом верно отмечено в решении, что отсутствие ведения анкет, предусмотренных правилами внутреннего контроля, привело к отсутствию исполнения требований приказа Росфинмониторинга №59, что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в организации. Административным органом установлено, что в ООО «СмартМобайл» при заключении договоров беспроцентного займа со следующими клиентами, отвечающих признакам повышенной степени риска, уровень риска как повышенный не присвоен и нигде не зафиксирован, в том числе, при принятии на обслуживание: - 11.11.2013 ООО «Инвестиционная группа Основа» (договор займа №3), - 20.11.2013 ООО «Инновация» (договор купли-продажи помещения), - 26.11.2013 ООО «ЦентрИнвест» (договор займа №4). Отсутствие присвоения и фиксирования уровня риска клиентам (учитывая также характер взаимоотношений с фирмами) указывает на неисполнение ООО «СмартМобайл» утвержденных 28.01.2010 правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ и отсутствие осуществления внутреннего контроля в Обществе. ООО «СмартМобайл» как организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом обязано принимать меры, направленные на ПОД/ФТ в отношении всех своих контрагентов без исключения по осуществлению внутреннего контроля и идентификации их относительно лиц, указанных в Перечне. В результате отсутствия надлежащей организации и осуществления ООО «СмартМобайл» внутреннего контроля, операции, подлежащие обязательному контролю (на сумму более 37 000 000 рублей), не выявлены и в Федеральную службу по финансовому мониторингу не направлены. В ходе проверки административным органом установлено, что в нарушении приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203, директором Ходевой Н.В. не пройдено обучение в форме целевого инструктажа, что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля. Отсутствие обучения законного представителя привело к тому, что Обществом не была налажена ни обязательная к исполнению программа идентификации клиентов с Перечнем, ни программа выявления операций с денежными средствами или иным имуществом в ООО «СмартМобайл» и специальным должностным лицом ООО «СмартМобайл», поименованные в административном деле операции не выявлены, сведения о них не зафиксированы и в Росфинмониторинг не направлены. Судом правомерно отклонен довод общества о том. что под понятие клиента в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ не подпадают лица, с которыми он заключал договоры беспроцентного займа, что операторам по приему платежей необходимо отслеживать операции связанные исключительно с приемом платежей. Приказ Росфинмониторинга от 17.02.2011 N 59 (в ред. от 03.09.2012) «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.11.2014 по делу n А65-12151/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК) »Читайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Октябрь
|