Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.10.2014 по делу n А65-14907/2014. Оставить без изменения решение, а апелляционную жалобу - без удовлетворения (п.1 ст.269 АПК)

ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. [phone]

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: [email protected]

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

15 октября 2014 года                                                                            Дело № А65-14907/2014

г.Самара

Резолютивная часть постановления объявлена 08 октября 2014 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 15 октября 2014 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Филипповой Е.Г., судей Юдкина А.А., Поповой Е.Г.,

при ведении протокола судебного заседания Загнедкиной Н.Н., с участием:

от закрытого акционерного общества «Казанский ювелирный завод «Кулон» - представитель не явился, извещено,

от Национального банка Республики Татарстан Центрального банка Российской Федерации - представитель не явился, извещен,

рассмотрев в открытом судебном заседании 08 октября 2014 года апелляционную жалобу Национального банка Республики Татарстан Центрального банка Российской Федерации

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 августа 2014 года по делу №А65-14907/2014 (судья Хамитов З.Н.), принятое по заявлению закрытого акционерного общества «Казанский ювелирный завод «Кулон» (ОГРН 1031630207278, ИНН 1660064348), Республика Татарстан, г.Казань, к Национальному банку Республики Татарстан Центрального банка Российской Федерации, Республика Татарстан, г.Казань,

о признании незаконным и отмене постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 17 июня 2014 года №17-1-7/12778 по ст.19.7.3 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Закрытое акционерное общество «Казанский ювелирный завод «Кулон» (далее - ЗАО «Казанский ювелирный завод «Кулон», заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Национального банка Республики Татарстан Центрального банка Российской Федерации (далее - НБ РТ ЦБ РФ, банк) о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 17 июня 2014 года №17-1-7/12778 по ст.19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в связи с малозначительностью в соответствии со ст.2.9 КоАП РФ, прекращении производства по делу об административном правонарушении.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 августа 2014 года заявленные требования удовлетворены частично, постановление Центрального банка Российской Федерации в лице Национального банка Республики Татарстан от 17 июня 2014 года № 17-1-7/12778 о привлечении ЗАО «Казанский ювелирный завод «Кулон» к административной ответственности, предусмотренной ст.19.7.3 КоАП РФ, в части наложения административного взыскания в виде штрафа в размере 500 000 руб. изменено, размер административного штрафа снижен с 500 000 рублей до 50 000 рублей.

В апелляционной жалобе Национальный банк Республики Татарстан Центрального банка Российской Федерации просит решение суда отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований, ссылаясь на отсутствие оснований для уменьшения размера наложенного на заявителя административного штрафа, поскольку заявитель не представил доказательств наличия каких-либо обстоятельств, свидетельствующих о том, что взысканный размер штрафа является чрезмерным и приводит к ограничению его экономической свободы и права собственности при его привлечении к административно ответственности.

В отзыве на апелляционную жалобу общество просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения, ссылаясь на законность и обоснованность обжалуемого решения суда.

Дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства.

Проверив материалы дела, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены или изменения обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, в ходе проведения проверки исполнения законодательства в области рынка ценных бумаг административным органом установлено, что обществом не представлена в установленный срок отчетность, представление которой предусмотрено пунктом 3 приказа ФСФР России от 13 августа 2009 года №09-33/пз-н «Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных, ценных, бумаг» (далее - приказ ФСФР России № 09-33/пз-н).

По данным из ЕГРЮЛ ЗАО «Казанский ювелирный завод «Кулон» является зарегистрированным юридическим лицом по адресу: 420073, Республика Татарстан, г.Казань, ул.А.Кутуя, д.86. При этом общество отчетность за 2013 год, предусмотренную приказом ФСФР России № 09-33/пз-н, в установленный срок в НБ РТ ЦБ РФ (г.Казань) не представило. Указанная отчетность представлена только 13 марта 2014 года, то есть с нарушением установленного срока на 24 (двадцать четыре) дня.

Усмотрев в действиях общества признаки административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ, 05 июня 2014 года администрайивным орган составил протокол об административном правонарушении № 12-2-26/11663.

Постановлением административного органа от 17 июня 2014 года № 17-1-7/12778 общество признано виновным в совершении указанного административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

В соответствии со ст.19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В результате проведенных Управлением регистрации выпусков эмиссионных ценных бумаг и организации контроля деятельности некредитных финансовых организаций Национального банка Республики Татарстан Банка России проверочных мероприятий, на основании ст.42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39 -ФЗ «О рынке ценных бумаг», Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федерального закона от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков», административным органом установлены нарушения заявителем требований приказа ФСФР России № 09-33/пз-н.

В силу п.3 приказа ФСФР РФ №09-33/пз-н акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.

Согласно ст.193 Гражданского кодекса Российской Федерации если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Таким образом, отчетность за 2013 год, предусмотренную приказом ФСФР России № 09-33/пз-н, необходимо было предоставить не позднее 18 февраля 2014 года.

В соответствии со статьей 44 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации с момента государственной регистрации общества. Держателем реестра акционеров общества может быть это общество или регистратор.

При этом ЗАО «Казанский ювелирный завод «Кулон» отчетность за 2013 год, предусмотренную приказом ФСФР России № 09-33/пз-н, в установленный срок в МУ СБР в ВКР (г.Казань) не представило. Указанная отчетность представлена только 13 марта 2014 года, то есть с нарушением установленного срока на 24 (двадцать четыре) дня.

Таким образом, заявитель нарушил требование пункта 3 приказа ФСФР России №09-33/пз-н.

Событие административного правонарушения и вина общества привлекаемого к административной ответственности полностью подтверждается имеющимися в деле доказательствами и административным протоколом. Заинтересованным лицом дана правильная квалификация административного правонарушения. Протокол и постановление составлены уполномоченными должностными лицами.

Нарушений процессуальных требований в ходе производства по делу об административном правонарушении судом не выявлено. Оснований для применения ст.2.9 КоАП РФ не установлено, так как правонарушение представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в области государственного регулирования рынка ценных бумаг.

Вместе с тем судом первой инстанции учтено, что ЗАО «Казанский ювелирный завод «Кулон» является небольшой организацией и работу по предоставлению соответствующей отчетности по состоянию на конец отчетного периода выполняло одно должностное лицо - главный бухгалтер Гайфуллина Р.М., которая в период с 10 февраля 2014 года по 11 марта 2014 года находилась в отпуске, предоставленном вне графика, в связи со стечением семейных обстоятельств.

Кроме того, заявитель указал, что все отчеты за предшествующие периоды сдавались в срок. Доказательства вынужденного нахождения в отпуске указанного должностного лица суду представлены.

В соответствии с целями административного наказания, установленными частью статьи 3.1 КоАП РФ, устанавливаемые КоАП РФ размеры административных штрафов должны соотноситься с характером и степенью общественной опасности административных правонарушений и обладать разумным сдерживающим эффектом, необходимым для соблюдения находящихся под защитой административно-деликтного законодательства запретов.

Также согласно части 3 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Однако в условиях, когда нижняя граница административных штрафов для юридических лиц за совершение административных правонарушений составляет как минимум пятьсот тысяч рублей, обеспечение индивидуального - учитывающего характер административного правонарушения, обстановку его совершения и наступившие последствия, степень вины, а также имущественное и финансовое положение нарушителя - подхода к наложению административного штрафа становится крайне затруднительным, а в некоторых случаях и просто невозможным ввиду отсутствия у судьи, органа, должностного лица, рассматривающих дело об административном правонарушении, полномочий по наложению административного наказания ниже низшего предела.

Административное наказание в виде штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи 19.7.3. КоАП Российской Федерации (500 000 рублей), назначено обществу с учетом наличия смягчающих административную ответственность обстоятельств, а именно - совершения административного правонарушения впервые, предоставления отчетности и отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств.

Подобный размер административного штрафа является значительным, на что обращено внимание в постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 25 февраля 2014 года № 4-П.

Конституционным Судом Российской Федерации 25 февраля 2014 года рассмотрено в открытом заседании дело о проверке конституционности ряда положений статей 7.3, 9.1, 14.43, 15.19, 15.23.1 и 19.7.3 КоАП РФ по результатам которого вынесено постановление от 25 февраля 2014 года № 4-П.

Позиция Конституционного Суда Российской Федерации сводится к следующему: административный штраф - мера ответственности, применяемая в целях предупреждения совершения новых правонарушений, поэтому его размеры должны обладать разумным сдерживающим эффектом. Увеличение штрафов само по себе не выходит за рамки полномочий федерального законодателя. Однако размеры штрафов (в особенности - минимальные) в отношении юридических лиц должны отвечать критериям пропорциональности и обеспечивать индивидуализацию наказания. Такая индивидуализация становится затруднительной, а подчас и невозможной в случаях, когда минимальный размер штрафа составляет 100 тысяч рублей и более. Наиболее заметно это проявляется применительно к субъектам малого предпринимательства, а также созданным для осуществления некоммерческих функций организациям (включая государственные и муниципальные учреждения).

Оспариваемые нормы не соответствуют Конституции Российской Федерации в той мере, в которой они в системе действующего правового регулирования, не допускающего назначения административного штрафа ниже низшего предела, не позволяют в полной мере учесть характер и последствия правонарушения, степень вины правонарушителя, его имущественное и финансовое положение, а также иные обстоятельства, имеющие существенное значение для индивидуализации административной ответственности и тем самым - обеспечить справедливое и соразмерное административное наказание. Федеральному законодателю предписано внести в КоАП РФ необходимые изменения. Впредь до этого минимальный размер штрафа по оспоренным статьям (а также по иным статьям КоАП РФ, если он составляет 100 тысяч рублей и более), может быть снижен судом ниже низшего предела санкции соответствующей статьи в случаях, когда это необходимо для недопущения чрезмерного ограничения экономических прав привлекаемых к административной ответственности юридических лиц. Решения по делам заявителей должны быть пересмотрены.

Таким образом, Конституционный Суд Российской Федерации предоставил право арбитражным судам снижать размеры назначенных административных штрафов ниже низшего предела.

В силу статьи 106 Федерального конституционного закона от 21 июля 1994 года №1-ФКЗ "О Конституционном Суде Российской Федерации" толкование Конституции Российской Федерации, данное Конституционным Судом Российской