Постановление Правительства Вологодской области от 26.12.2013 № 1377

5. Маркетинг и сбыт продукции (работ, услуг) (до 7 стр.)

В этом разделе необходимо привести доказательства того, что продукция (работы, услуги) инициатора проекта имеет рынок сбыта, а также обосновать подходящую тактику конкурентной борьбы и механизм продвижения продукции на рынок.

5.1. Факторный анализ состояния рынков сбыта продукции (работ, услуг) и его сегментов (емкость, степень насыщенности, потенциал роста рынка).

5.2. Оценка доли претендента на рынке и объема продаж по номенклатуре выпускаемой продукции (работ, услуг).

5.3. Обоснование рыночной ниши продукции (работ, услуг) и среднесрочная концепция ее расширения, то есть характеристика целевых рынков и поведения потребителей, прогнозы продаж, трудности выхода (расширения) на целевые рынки, наиболее эффективные механизмы продвижения продукции (работ, услуг) на целевые рынки.

5.4. Общая стратегия маркетинга инициатора проекта.

5.5. Характеристика ценообразования (сопоставление собственной стратегии в области цен с ценовой политикой основных конкурентов, обоснование цены на продукцию (работы/услуги) с учетом требований к качеству и анализа формирования себестоимости, оценка окупаемости затрат, уровня рентабельности продаж, политика предоставления скидок).

5.6. Тактика реализации продукции (работ, услуг). Анализ методов реализации (прямая поставка, торговые представители, посредники) и их эффективность, выбор приоритетных каналов сбыта в долгосрочной перспективе, наличие договоров и протоколов намерений на поставку.

5.7. Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий.

5.8. Реклама и продвижение продукции (работ, услуг) на рынок.

5.9. Стратегия в области качества (наиболее привлекательные для потребителей характеристики качества продукции (работ, услуг), тенденции их изменения, стратегическая линия поведения инициатора проекта на рынке в области качества и дизайна продукции (работ, услуг).

6. Логистика производства (до 3 стр.)

6.1. Источники поставки сырья для производства, их местоположение и виды доставки, объемы грузопотока (в месяц).

6.2. Необходимые складские мощности для обработки и хранения сырья.

6.3. Необходимые складские мощности для хранения готовой продукции и виды доставки потребителям, объемы грузопотока (в месяц).

7. Производственный план (до 5 стр.)

Обоснование выбора производственного (научно-технологического) процесса и возможности инициатора проекта выпустить необходимое количество продукции (работ, услуг) с определенными качественными характеристиками в заявленные сроки. Все данные этого раздела должны быть представлены в среднесрочной перспективе.

7.1. Место реализации проекта (с обоснованием выбора) и строительной площадки, их особенности (климат, обеспеченность транспортной, инженерной, социальной инфраструктурой, наличие строительно-монтажных и вспомогательных ремонтных организаций, наличие и состояние производственных площадей).

7.2. Планирование и сметная стоимость работ по проекту (сроки строительства, монтажа, ввода в эксплуатацию и достижения проектной мощности оборудования - календарный план с указанием затрат на реализацию каждого этапа в виде диаграммы Ганта).

7.3. Производственная программа инициатора проекта в номенклатурном разрезе.

7.4. Производственные мощности и их развитие (расчет потребности в основных фондах исходя из нормативов производительности, технология производства и обоснование ее выбора, технический и возрастной состав основного оборудования, его поставщики, возможность аренды и лизинга необходимого оборудования, форма амортизации и годовая величина амортизационных отчислений).

7.5. Стратегия материально-технического обеспечения программы производственной деятельности (расчет потребности в материальных ресурсах, поставщики ресурсов и обоснование их выбора, условия поставок, ориентировочные цены, возможные альтернативные источники снабжения ресурсами).

7.6. Оценка обеспеченности производственных потребностей квалифицированным персоналом (общая численность персонала, анализ структуры производственной программы инициатора проекта (ППП) по возрасту и квалификации, система оплаты труда, годовой фонд заработной платы и уровень среднемесячной заработной платы за последний отчетный период и проектный, предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития проекта, количество создаваемых рабочих мест в результате реализации проекта).

7.7. Характеристика экологических последствий реализации проекта, обеспечение экологической и технической безопасности.

7.8. Анализ системы качества продукции (работ, услуг).

8. Организационный план (2 - 3 стр.)

8.1. Краткая характеристика членов совета директоров и высшего руководства (краткие биографические справки с указанием квалификации, послужного списка и опыта работы в данной сфере деятельности, контактные телефоны).

8.2. Организационная структура управления организации - инициатора проекта (с указанием основных должностных обязанностей представителей высшего руководства).

8.3. Штатная численность работников по проекту.

8.4. План-график основных мероприятий развития проекта (список видов намеченных мероприятий с указанием даты начала и завершения работ, ответственных исполнителей).

9. Финансовый план (до 5 стр.)

В данном разделе наряду с прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениями и выплатами) должно быть описано текущее финансовое состояние инициатора проекта. Все расчеты этого раздела должны быть выполнены на основе информации, приведенной в разделах «Маркетинг и сбыт продукции (работ, услуг)» и «Производственный план». Все данные этого раздела должны быть представлены в среднесрочной перспективе.

9.1. Анализ финансово-хозяйственного состояния инициатора проекта путем расчета показателей ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, имущественного состояния, рентабельности, рыночной стоимости.

9.2. Бюджет доходов и расходов инициатора проекта (данные по предполагаемым доходам и расходам по реализации инвестиционного проекта. Первый год реализации проекта в разбивке помесячно, 2-й и 3-й - поквартально, далее - по годам).

9.3. Бюджет движения денежных средств (Cash Flow) (данные по предполагаемым денежным потокам - поступлениям и выплатам. Первый год реализации проекта в разбивке помесячно, 2-й и 3-й - поквартально, далее - по годам).

9.4. Налоговые платежи в консолидированный бюджет области (данные по предполагаемым налоговым платежам от реализации инвестиционного проекта согласно таблице 1. Первый год реализации проекта в разбивке поквартально, далее - по годам).

9.5. Предполагаемый объем инвестиций по проекту с указанием источников финансирования согласно таблице 2 и график возврата заемных средств согласно таблице 3.

Таблица 1

Налоговые платежи в консолидированный

бюджет области, тыс. руб.

	Сумма поступлений в консолидированный бюджет области за год, предшествовавший году обращения для включения в перечень	Год реализации проекта							Итого
		1		2	3	4	5	...
		1 полугодие	2 полугодие
Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций за минусом льготы
Льгота по налогу на имущество организаций
Налог на прибыль организаций
Налог на прибыль организаций по сниженной ставке
Льгота по налогу на прибыль организаций
Транспортный налог
Транспортный налог за минусом льготы
Льгота по транспортному налогу
НДФЛ
Земельный налог

Таблица 2

Источники финансирования проекта, млн. руб.

№ п/п	Наименование	Всего	В том числе по годам
			1	2	*
1.	Собственные средства
2.	Заемные средства российских коммерческих банков (финансовых компаний, фондов), всего
	в том числе:
2.1.	Кредит
	Условия предоставления кредита: сумма кредита, годовая процентная ставка, срок кредита (мес.)
	Планируемое обеспечение кредита
3.	Заемные средства иностранных банков (финансовых компаний, фондов, межгосударственных кредитных линий), всего
	в том числе:
3.1.	Кредит
	Условия предоставления кредита: сумма кредита, годовая процентная ставка, срок кредита (мес.)
4.	Прочие (с расшифровкой)
5.	Финансовые средства на проект, всего (строки 1 + 2 + 3 + 4)

* Количество граф таблицы должно соответствовать сроку погашения кредитов.

Таблица 3

График возврата заемных средств, млн. руб.

№ п/п	Наименование	Всего	В том числе по годам
			1	2	*
1.	Выплата процентов по заемным средствам, всего
	в том числе:
1.1.	Заемные средства российских коммерческих банков (финансовых компаний, фондов), всего
1.2.	Заемные средства иностранных банков (финансовых компаний, фондов), всего
2.	Возврат заемных средств (погашение основного долга), всего
	в том числе:
2.1.	Заемные средства российских коммерческих банков (финансовых компаний, фондов), всего
2.2.	Заемные средства иностранных банков (финансовых компаний, фондов), всего

* Количество граф таблицы должно соответствовать сроку погашения кредитов.

10. Оценка эффективности проекта и рисков его реализации

Раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность, а также осуществляется оценка факторов риска реализации проекта и возможных вариантов их снижения. В разделе должна быть представлена следующая информация:

10.1. Расчет абсолютных экономических показателей деятельности инициатора проекта (выручка от реализации, анализ себестоимости продукции (работ, услуг), предложения по экономии затрат, внереализационные доходы и расходы, балансовая прибыль и прибыль после налогообложения).

10.2. Расчет чистой приведенной стоимости проекта (по месяцам).

10.3. Расчет показателя внутренней нормы рентабельности IRR (внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам).

10.4. Расчет срока окупаемости инвестиций по проекту (период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение).

10.5. Определение точки безубыточности деятельности инициатора проекта (рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции).

10.6. Анализ основных видов рисков:

10.6.1. Технологический риск (отработанность технологии, наличие, исправность и ремонтопригодность оборудования; наличие запасных частей, дополнительной оснастки и приспособлений; оснащенность инструментом; подготовка обслуживающего персонала; наличие квалифицированных кадров, если это предусмотрено проектом).

10.6.2. Организационный и управленческий риск (наличие и гарантия выполнения плана-графика выполнения работ); взаимодействие с органами местного самоуправления муниципальных образований области).

10.6.3. Риск материально-технического обеспечения (анализ информации о поставщиках основных производственных ресурсов; оценка возможности перехода на альтернативное сырье; уровень организации входного контроля качества сырья).

10.6.4. Финансовый риск (оценка существующего финансового положения; вероятность неплатежей со стороны участников проекта; кредитный и процентный риск).

10.6.5. Экономические риски (устойчивость экономического положения инициатора проекта к изменениям макроэкономического положения в стране; оценка последствий повышения тарифов и цен на стратегические ресурсы; возможность снижения платежеспособного спроса на продукцию в области и в целом по стране; наличие альтернативных рынков сбыта; последствия ухудшения налогового климата).

10.6.6. Экологические риски (возможные штрафные санкции и их влияние на экономическое положение инициатора проекта).

Приложение 2
к Порядку

         ФОРМУЛА РАСЧЕТА КОЭФФИЦИЕНТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ    
                   ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГАРАНТИИ ОБЛАСТИ                   

     Бюджетная эффективность инвестиционного проекта  определяется  на
основе   коэффициента   эффективности  предоставления  государственной
гарантии области (Kbe), рассчитываемого по следующей формуле:

          N
      SUM    Tpdr  
         n=1     n
Kbe = --------------- ,
         N
     SUM     S
         n=1  n

     где:
     Тpdr  –  превышение  налоговых  поступлений  в  консолидированный
бюджет  области  в  n-й  год  предоставления  государственной гарантии
области  над  налоговыми  поступлениями  в  консолидированный   бюджет
области   за  год,  предшествовавший  году  обращения  принципала  для
предоставления   государственной   гарантии   области   (при   расчете
указанного значения учитываются поступления в консолидированный бюджет
области  по  налогу  на  имущество  организаций,  налогу  на   прибыль
организаций,  налогу  на  доходы физических лиц, транспортному налогу,
земельному налогу);
     S  –  объем  государственной   гарантии   области   в   n-й   год
предоставления  государственной  гарантии  области за вычетом платы за
предоставление государственной гарантии области;
     n – порядковый номер года предоставления государственной гарантии
области.
     Для положительного заключения значение коэффициента эффективности
предоставления  государственной  гарантии области должно быть не менее
0,5.