|
Расширенный поиск
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 10.10.2006 № 06-117/пз-нспособ предоставленного обеспечения (залог, поручительство, банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия, иное). Для облигаций, обеспеченных залогом, указываются: предмет залога: для ценных бумаг, являющихся предметом залога, - вид, категория (тип), серия (если имеется), наименование эмитента, форма, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг, орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, номинальная стоимость ценных бумаг (в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации закладываемые ценные бумаги имеют номинальную стоимость), количество ценных бумаг, иные обязательные реквизиты ценных бумаг, установленные законодательством Российской Федерации, количество ценных бумаг, права владельцев ценных бумаг, информация о наименовании, месте нахождения и почтовом адресе и контактном телефоне регистратора или депозитария, в котором учитываются права на ценные бумаги, информация о дате установления залога на ценные бумаги в реестре владельцев ценных бумаг, а если ценные бумаги выпущены на предъявителя и в отношении них установлено обязательное централизованное хранение, - в системе учета прав депозитария, осуществляющего такое хранение, информация о любых существующих обременениях на закладываемые ценные бумаги; для недвижимого имущества, являющегося предметом залога, - право залогодателя на закладываемое имущество (право собственности или право хозяйственного ведения), номер свидетельства на право собственности, дата выдачи и орган, выдавший свидетельство на право собственности на закладываемое недвижимое имущество, номер свидетельства на право собственности, дата выдачи и орган, выдавший свидетельство на право собственности на закладываемое недвижимое имущество, кадастровый (условный) номер объекта недвижимого имущества или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен, и причины данного обстоятельства, номер регистрации, за которым осуществлена государственная регистрация права собственности или права хозяйственного ведения на объект недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, дата государственной регистрации права или указание на то, что государственная регистрация права собственности или права хозяйственного ведения на объект недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним не осуществлялась и причины данного обстоятельства, номер регистрации, за которым осуществлена государственная регистрация залога на объект недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним в пользу владельцев облигаций выпуска ценных бумаг, дата государственной регистрации залога, вид и место нахождения закладываемого недвижимого имущества (в том числе область использования недвижимого имущества, общая и полезная площадь недвижимого имущества, год создания (постройки) недвижимого имущества, а если производилась реконструкция или ремонт недвижимого имущества, - также год проведения последней реконструкции или ремонта), сведения о любых существующих обременениях на закладываемое недвижимое имущество (включая сведения о регистрации обременении); указание стоимости заложенного имущества; указание стоимости заложенного имущества по оценке, осуществленной оценщиком, с указанием даты проведения оценки, полного наименования (фамилии, имени, отчества), номера лицензии, места нахождения, почтового адреса и контактного телефона оценщика, осуществившего оценку закладываемого имущества; объем требований владельцев облигаций, обеспечиваемых залогом (выплата номинальной стоимости (иного имущественного эквивалента), выплата процентного (купонного) дохода по облигациям, осуществление иных имущественных прав, предоставляемых облигациями); сведения о страховании предмета залога (наименование страховщика страхователя и выгодоприобретателя, их место нахождения, размер страховой суммы, описание страхового случая, срок действия договора страхования, дата подписания договора), если таковое проводилось; порядок обращения взыскания на предмет залога; иные условия залога. Для облигаций, обеспеченных поручительством, указываются: объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям (выплата номинальной стоимости (иного имущественного эквивалента), выплата процентного (купонного) дохода по облигациям, осуществление иных имущественных прав, предоставляемых облигациями); порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю. В случае, если поручительство предоставляется юридическим лицом, указываются также следующие сведения: размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства; размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставляющего поручительство, которым обеспечивается исполнение обязательств эмитента по облигациям, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства. Для облигаций, обеспеченных банковской гарантией, указываются: дата выдачи банковской гарантии; сумма банковской гарантии; содержание банковской гарантии; срок, на который выдана банковская гарантия; порядок предъявления владельцами облигаций требований по банковской гарантии; иные существенные условия банковской гарантии. Для облигаций, обеспеченных государственной или муниципальной гарантией, указываются: орган, принявший решение об обеспечении исполнения от имени Российской Федерации (субъекта Российской Федерации, муниципального образования) обязательств по облигациям, и дата принятия такого решения; сведения о гаранте, включающие его наименование (Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование) и наименование органа, выдавшего гарантию от имени указанного гаранта; дата выдачи гарантии; объем обязательств по гарантии; срок, на который выдана гарантия; порядок предъявления требований к гаранту по исполнению гарантийных обязательств; иные условия предоставления гарантии. В случае, если регистрация проспекта облигаций, исполнение обязательств по которым обеспечивается банковской гарантией или поручительством третьего лица (лиц), являющихся юридическими лицами по законодательству места регистрации, осуществляется впоследствии (после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с обеспечением, по каждому такому лицу, предоставившему обеспечение, дополнительно раскрываются сведения, предусмотренные разделами III (за исключением пункта 3.4), IV, V, VI, VII, VIII и X проспекта ценных бумаг; либо адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст ежеквартального отчета указанного юридического лица за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, а также описание порядка раскрытия таким юридическим лицом информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, в том числе название периодического печатного издания (изданий), используемого для опубликования сообщений о существенных фактах, если юридическое лицо, предоставляющее обеспечение по облигациям эмитента, осуществляет раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах в соответствии с настоящим Положением, в том числе когда такое лицо осуществляет раскрытие указанной информации в силу добровольного принятия на себя соответствующих обязательств и раскрыло в установленном настоящим Положением порядке ежеквартальный отчет за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг. 10.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием В случае, если эмитент разместил облигации с ипотечным покрытием, обязательства по которым еще не исполнены, указываются следующие сведения: а) Сведения о специализированном депозитарии (депозитариях), осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия В отношении каждого специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия, указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган, выдавший указанную лицензию; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию; государственные регистрационные номера выпусков облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий), реестр которого (которых) ведет специализированный депозитарий. б) Сведения о страховании риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием Указываются: полное и сокращенное фирменное наименование и место нахождения лица, страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием); полное и сокращенное фирменное наименование и место нахождения страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер, дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию; реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок действия указанного договора; предполагаемое событие (события), на случай наступления которого осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск); размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации) обязана произвести при наступлении страхового случая; государственные регистрационные номера выпусков облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий), риск ответственности перед владельцами которых является предметом каждого из договоров страхования; иные условия договора страхования риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по усмотрению эмитента. Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство. в) Сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие облигаций В случае, если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен поручить или поручил получение исполнения от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой организации (сервисному агенту), указываются следующие сведения о сервисном агенте: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения; основные функции сервисного агента в соответствии с договором, заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием. г) Информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены По каждому сформированному эмитентом ипотечному покрытию, обеспечивающему исполнение обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, находящихся в обращении, указывается следующая информация: 1) государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных выпусков) облигаций, обеспеченных залогом данного ипотечного покрытия, и даты их государственной регистрации, а также дата, на которую в проспекте ценных бумаг указывается информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия; 2) размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой) обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с ипотечным покрытием: +-----------------------------------------------------------------+ | | Размер (сумма) | Соотношение размера | | Размер ипотечного | обязательств по |ипотечного покрытия и| | покрытия, | облигациям с данным | размера (суммы) | |руб./иностр. валюта | ипотечным покрытием, | обязательств по | | | руб./иностр. валюта | облигациям с данным | | | | ипотечным | | | | покрытием, % | +--------------------+----------------------+---------------------| +-----------------------------------------------------------------+ 2.1) сведения о размере и составе ипотечного покрытия: +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя | Значение показателя | +-----------------------------------------+-----------------------| |Суммарный размер остатков сумм основного| | |долга по обеспеченным ипотекой| | |требованиям, составляющим ипотечное| | |покрытие, руб./иностр. валюта | | +-----------------------------------------+-----------------------| |Отношение суммарной величины остатка| | |основного долга по обеспеченным ипотекой| | |требованиям, составляющим ипотечное| | |покрытие, к суммарной рыночной стоимости| | |недвижимого имущества, являющегося| | |предметом ипотеки, обеспечивающей| | |исполнение указанных требований,| | |определенной независимым оценщиком| | |(оценщиками), % | | +-----------------------------------------+-----------------------| |Средневзвешенный по остатку основного| | |долга размер текущих процентных ставок по| | |обеспеченным ипотекой требованиям,| | |составляющим ипотечное покрытие: | | |по требованиям, выраженным в валюте| | |Российской Федерации, % годовых; | | |по требованиям, выраженным в иностранных| | |валютах (отдельно по каждой иностранной| | |валюте с указанием такой валюты), %| | |годовых | | +-----------------------------------------+-----------------------| |Средневзвешенный по остатку основного| | |долга срок, прошедший с даты| | |возникновения обеспеченных ипотекой| | |требований, составляющих ипотечное| | |покрытие, дней | | +-----------------------------------------+-----------------------| |Средневзвешенный по остатку основного| | |долга срок, оставшийся до даты исполнения| | |обеспеченных ипотекой требований,| | |составляющих ипотечное покрытие, дней | | +-----------------------------------------------------------------+ Средневзвешенный по остатку основного долга размер текущих процентных ставок рассчитывается как значение, полученное путем суммирования размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие. Средневзвешенный по остатку основного долга срок, прошедший с даты возникновения обеспеченных ипотекой требований, рассчитывается как значение, полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие. Средневзвешенный по остатку основного долга срок, оставшийся до даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, рассчитывается как значение, полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие; 2.2) сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества, составляющего ипотечное покрытие: 2.2.1) структура ипотечного покрытия по видам имущества, составляющего ипотечное покрытие: +-----------------------------------------------------------------+ | Вид имущества, составляющего | Для вида имущества в общем | | ипотечное покрытие |размере ипотечного покрытия, %| +----------------------------------+------------------------------| |Обеспеченные ипотекой требования,| | |всего | | |в том числе: | | +----------------------------------+------------------------------| |требования, обеспеченные ипотекой| | |незавершенного строительством| | |недвижимого имущества, | | |из них удостоверенные закладными | | +----------------------------------+------------------------------| |требования, обеспеченные ипотекой| | |жилых помещений, | | |из них удостоверенные закладными | | +----------------------------------+------------------------------| |требования, обеспеченные ипотекой| | |недвижимого имущества, не| | |являющегося жилыми помещениями, | | |из них удостоверенные закладными | | +----------------------------------+------------------------------| |Ипотечные сертификаты участия | | +----------------------------------+------------------------------| |Денежные средства, всего | | | в том числе: | | +----------------------------------+------------------------------| |денежные средства в валюте| | |Российской Федерации | | +----------------------------------+------------------------------| |денежные средства в иностранной| | |валюте | | +----------------------------------+------------------------------| |Государственные ценные бумаги,| | |всего | | | в том числе: | | +----------------------------------+------------------------------| |государственные ценные бумаги| | |Российской Федерации | | +----------------------------------+------------------------------| |государственные ценные бумаги| | |субъектов Российской Федерации | | +----------------------------------+------------------------------| |Недвижимое имущество | | +-----------------------------------------------------------------+ 2.2.2) структура составляющих ипотечное покрытие требований, обеспеченных ипотекой жилых помещений: +-----------------------------------------------------------------+ | Вид имущества, составляющего | Для вида имущества в общем | | ипотечное покрытие |размере ипотечного покрытия, %| +----------------------------------+------------------------------| |Требования, обеспеченные ипотекой| | |жилых помещений, всего | | | в том числе: | | +----------------------------------+------------------------------| |требования, обеспеченные ипотекой| | |квартир в многоквартирных домах | | +----------------------------------+------------------------------| |требования, обеспеченные ипотекой| | |жилых домов с прилегающими| | |земельными участками | | +-----------------------------------------------------------------+ 2.2.3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие: +-----------------------------------------------------------------+ | | |Доля обеспеченных | | | | ипотекой | | | | требований | | | Количество | данного вида в | | Вид обеспеченных ипотекой |обеспеченных|совокупном размере| | требований | ипотекой | обеспеченных | | | требований | ипотекой | | | данного | требований, | | | вида, штук | составляющих | | | | ипотечное | | | | покрытие, % | +---------------------------------+------------+------------------| |Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 | |составляющие ипотечное покрытие,| | | |всего | | | +---------------------------------+------------+------------------| |Требования, обеспеченные ипотекой| | | |недвижимого имущества,| | | |строительство которого не| | | |завершено, | | | |в том числе удостоверенные| | | |закладными | | | +---------------------------------+------------+------------------| |Требования, обеспеченные ипотекой| | | |жилых помещений, | | | |в том числе удостоверенные| | | |закладными | | | +---------------------------------+------------+------------------| |Требования, обеспеченные ипотекой| | | |недвижимого имущества, не| | | |являющегося жилыми помещениями, | | | |в том числе удостоверенные| | | |закладными | | | +---------------------------------+------------+------------------| |Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 | |составляющие ипотечное покрытие,| | | |всего | | | +---------------------------------+------------+------------------| |Обеспеченные ипотекой требования,| | | |удостоверенные закладными | | | +---------------------------------+------------+------------------| |Обеспеченные ипотекой требования,| | | |не удостоверенные закладными | | | +-----------------------------------------------------------------+ 3) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое имущество: +-----------------------------------------------------------------+ | | Доля в общем размере | | | обеспеченных ипотекой | |Вид правового основания возникновения| требований, составляющих | | у эмитента прав на обеспеченные | ипотечное покрытие, | | ипотекой требования, составляющие | приходящаяся на | | ипотечное покрытие | обеспеченные ипотекой | | | требования, права на | | |которые возникли по данному| | |виду правового основания, %| +-------------------------------------+---------------------------| |Выдача (предоставление)| | |обеспеченных ипотекой кредитов или| | |займов | | +-------------------------------------+---------------------------| |Внесение в оплату акций (уставного| | |капитала) | | +-------------------------------------+---------------------------| |Приобретение на основании договора| | |(договор уступки требования,| | |договор о приобретении закладных,| | |иной договору) | | +-------------------------------------+---------------------------| |Приобретение в результате| | |универсального правопреемства | | +-----------------------------------------------------------------+ 4) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта Российской Федерации: +-----------------------------------------------------------------+ | | |Доля в совокупном| | | | размере | | | | обеспеченных | |Наименование субъекта| Количество обеспеченных | ипотекой | |Российской Федерации |ипотекой требований, штук| требований, | | | | составляющих | | | | ипотечное | | | | покрытие, % | +---------------------+-------------------------+-----------------| |Всего | | 100 | +-----------------------------------------------------------------+ 5) информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие: +-----------------------------------------------------------------+ | |Количество обеспеченных|Доля в совокупном размере| |Срок просрочки | ипотекой требований, | обеспеченных ипотекой | | платежа | штук | требований, составляющих| | | | ипотечное покрытие, % | +---------------+-----------------------+-------------------------| |До 30 дней | | | +---------------+-----------------------+-------------------------| |30-60 дней | | | +---------------+-----------------------+-------------------------| |60-90 дней | | | +---------------+-----------------------+-------------------------| |90-180 дней | | | +---------------+-----------------------+-------------------------| |Свыше 180 дней | | | +---------------+-----------------------+-------------------------| |В процессе | | | |обращения | | | |взыскания на | | | |предмет ипотеки| | | +-----------------------------------------------------------------+ 6) иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия, указываемые эмитентом по своему усмотрению. 10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, а также иных эмитентов именных ценных бумаг указывается лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента (эмитент, регистратор). В случае, если ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента осуществляется регистратором, дополнительно указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения регистратора; номер, дата выдачи, срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию; иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению. В случае, если в обращении находятся документарные ценные бумаги эмитента с обязательным централизованным хранением, указывается на это обстоятельство, а также полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения депозитария (депозитариев); номер, дата выдачи, срок действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию. 10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам Для эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами, перечисляются названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату утверждения проспекта ценных бумаг, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату нерезидентам дивидендов по акциям эмитента, а при наличии у эмитента иных ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам таких ценных бумаг. Для эмитентов ценных бумаг, осуществляющих свою деятельность в иной организационно-правовой форме, перечисляются названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату утверждения проспекта ценных бумаг, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам ценных бумаг эмитента. 10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента Описывается порядок налогообложения доходов по размещенным и размещаемым ценным бумагам эмитента, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты, в том числе: порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, так не являющихся таковыми, но получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы в виде дивидендов и процентов, получаемых от эмитента ценных бумаг, и доходы от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или иных ценных бумаг эмитента; порядок и условия обложения юридических лиц (как российских организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и/или получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых по ценным бумагам эмитента. 10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента Для эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, указываются: категория акций, для привилегированных акций - тип; размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента каждой категории (типа) в расчете на одну акцию и в совокупности по всем акциям одной категории (типа); наименование органа управления эмитента, принявшего решение (объявившего) о выплате дивидендов по акциям эмитента; дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов, дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов; срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента; форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента; отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды по акциям эмитента; общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа) по каждому отчетному периоду, за который принято решение о выплате (объявлении) дивидендов; в случае, если объявленные дивиденды по акциям эмитента не выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты объявленных дивидендов; иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению. Если решение о выплате (объявлении) дивидендов эмитентом не принималось, указывается на это обстоятельство. Для эмитентов, осуществивших эмиссию облигаций, по каждому выпуску облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, выплачивался доход, указываются: вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций; государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата государственной регистрации; дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций или указание на то, что государственная регистрация отчета об итогах выпуска облигаций не осуществлена, и объясняющие это обстоятельства; количество облигаций выпуска; номинальная стоимость каждой облигации выпуска и объем выпуска облигаций по номинальной стоимости; вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная стоимость, процент (купон), иное), в случае, если владельцы облигаций получают доход в виде разницы между номинальной стоимостью облигаций, выплачиваемой при погашении облигации, и ценой приобретения облигации (дисконт), указывается на это обстоятельство; размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска; срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска; форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска; период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска; общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому периоду, за который такой доход выплачивался; в случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов; иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению. Если эмитент не осуществлял эмиссию облигаций или за указанный период доходы по облигациям эмитента не выплачивались, указывается на эти обстоятельства. 10.10. Иные сведения Раскрываются иные сведения об эмитенте и его ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами. По усмотрению эмитента приводится иная информация об эмитенте и его ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах проспекта ценных бумаг. _____________ Приложение 9 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг Образец С О О Б Щ Е Н И Е о регистрации проспекта ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг (после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг) +-----------------------------------------------------------------+ | 1. Общие сведения | +-----------------------------------------------------------------| |1.1. Полное фирменное наименование | | |эмитента (для некоммерческой | | |организации - наименование) | | +------------------------------------+----------------------------| |1.2. Сокращенное фирменное | | |наименование эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.3. Место нахождения эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.4. ОГРН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.5. ИНН эмитента | | +------------------------------------+----------------------------| |1.6. Уникальный код эмитента, | | |присвоенный регистрирующим органом | | +------------------------------------+----------------------------| |1.7. Адрес страницы в сети Интернет,| | |используемой эмитентом для раскрытия| | |информации | | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 2. Содержание сообщения | +-----------------------------------------------------------------| |2.1. Сведения о ценных бумагах, в отношении которых осуществлена| |регистрация проспекта: | |2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные| |признаки ценных бумаг. | |2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). | |2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска| |(дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата государственной| |регистрации, а в случае наличия дополнительных выпусков ценных| |бумаг - также дата государственной регистрации каждого| |дополнительного выпуска ценных бумаг. | |2.1.4. Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска| |ценных бумаг, а в случае наличия дополнительных выпусков ценных| |бумаг - также дата государственной регистрации отчета об итогах| |каждого дополнительного выпуска ценных бумаг или указание на то,| |что государственная регистрация отчета об итогах выпуска| |(дополнительного выпуска) ценных бумаг не осуществлена, и| |объясняющие это обстоятельства. | |2.1.5. Наименование регистрирующего органа (органов),| |осуществившего государственную регистрацию выпуска| |(дополнительного выпуска) ценных бумаг и государственную| |регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска)| |ценных бумаг. | |2.1.6. Количество ценных бумаг выпуска, а при наличии| |дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого| |регистрирующим органом не принято решение об аннулировании| |присвоенного индивидуального номера (кода) этого дополнительного| |выпуска ценных бумаг, - также количество ценных бумаг такого| |дополнительного выпуска. | |2.1.7. Номинальная стоимость (если наличие номинальной стоимости| |предусмотрено законодательством Российской Федерации) каждой| |ценной бумаги выпуска. | |2.2. Дата регистрации проспекта ценных бумаг. | |2.3. Наименование регистрирующего органа, осуществившего| |регистрацию проспекта ценных бумаг. | |2.4. Порядок доступа к информации, содержащейся в проспекте| |ценных бумаг. | |2.5. В случае подписания проспекта ценных бумаг финансовым| |консультантом на рынке ценных бумаг - указание на это| |обстоятельство, а также полное и сокращенное фирменное| |наименование финансового консультанта, его место нахождения. | |2.6. Указание на то, что эмитент принимает на себя обязательства| |по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета и| |сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном| |законодательством Российской Федерации (указывается в случае,| |если на дату регистрации проспекта ценных бумаг отсутствовала| |обязанность эмитента по раскрытию информации в форме| |ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах). | |2.7. В случае, если эмитентом является акционерный инвестиционный| |фонд: | |2.7.1. Информация о местах (с указанием адреса и (или) номера| |телефона), где можно до приобретения акций получить подробную| |информацию об акционерном инвестиционном фонде, ознакомиться с| |уставом, инвестиционной декларацией и проспектом акций| |акционерного инвестиционного фонда, а также с иными документами,| |предусмотренными Федеральным законом "Об инвестиционных фондах" и| |нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной| |власти по рынку ценных бумаг. | |2.7.2. Положение о том, что стоимость акций акционерного| |инвестиционного фонда может увеличиваться и уменьшаться,| |результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в| |будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в| |акционерные инвестиционные фонды, а также сведения о том, что,| |прежде чем приобрести акцию акционерного инвестиционного фонда,| |следует внимательно ознакомиться с уставом этого фонда, его| |инвестиционной декларацией и проспектом акций. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ | 3. Подпись | +-----------------------------------------------------------------| |3.1. Наименование должности ______________ И. О. Фамилия| |уполномоченного лица эмитента (подпись) | | | |3.2. Дата "__" __________ 20__ г. М. П. | +-----------------------------------------------------------------+ _____________ Приложение 10 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг Образец А) Форма титульного листа ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг Утвержден "__"_____________20__ г. __________________________________ (указывается уполномоченный орган управления эмитента, утвердивший ежеквартальный отчет) Протокол от "__"_____ 20__г. N ___ (отметка об утверждении указывается на титульном листе ежеквартального отчета в случае, если необходимость его утверждения предусмотрена уставом (учредительными документами) или иными внутренними документами эмитента) ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ___________________________________________________________________ (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование) эмитента) +---------+ +-+ Код эмитента: +---------+-+-+ за _____ квартал 20__ года Место нахождения эмитета: _________________________________________ (указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа эмитента (иного лица, имеющего право действовать от имени эмитента без доверенности) эмитента) Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. +-----------------------------------------------------------------+ |Наименование должности руководителя эмитента | |Дата "__" ____________ 20__ г. ____________ ______________| | (подпись) (Ф. И. О.) | | | |Наименование должности лица, осуществляющего функции главного| |бухгалтера эмитента | |Дата "__" ____________ 20__ г. ____________ ______________| | (подпись) (Ф. И. О.) | | М. П. | +-----------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------+ |Контактное лицо: ________________________________________________| | (указываются должность, фамилия, имя, отчество | | контактного лица эмитента) | |Телефон: ________________________________________________________| | (указывается номер (номера) телефона контактного лица) | |Факс: ___________________________________________________________| | (указывается номер (номера) факса эмитента) | |Адрес электронной почты: ________________________________________| | (указывается адрес электронной почты | | контактного лица (если имеется) | |Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, _______________________| |на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем| |ежеквартальном отчете | +-----------------------------------------------------------------+ Б) Содержание ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг Оглавление Приводится оглавление ежеквартального отчета эмитента с указанием разделов, подразделов, а также приложений к ежеквартальному отчету и соответствующих им номеров страниц. Введение Во введении эмитент указывает основания возникновения у него обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета, предусмотренные пунктом 5.1 настоящего Положения. Введение должно содержать текст следующего содержания: "Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.". Введение также может содержать иную информацию, которую эмитент посчитает необходимой указать во введении. I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления эмитента, предусмотренного учредительными документами эмитента, за исключением общего собрания акционеров (участников) эмитента, в том числе приводятся сведения о персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) эмитента с указанием его председателя, сведения о персональном составе коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции), а также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа эмитента (директор, генеральный директор, президент) (далее - органы управления). В случае, если какой-либо орган управления эмитента не сформирован (не избран), указывается на это обстоятельство, а также на причины такой ситуации. В случае, если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента переданы коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменное наименование управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления управляющей организации, предусмотренного учредительными документами управляющей организации, за исключением общего собрания акционеров (участников) управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год рождения управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию (лицензии) на осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, дополнительно указываются номер, дата выдачи, срок действия соответствующей лицензии и выдавший ее орган. 1.2. Сведения о банковских счетах эмитента Указываются полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной организации. Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и иных счетов эмитента, а в случае, если их число составляет более 10, - в отношении не менее 10 расчетных и иных счетов эмитента, которые он считает для себя основными. Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации (указываются номер счета и подразделение Центрального банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский счет), а также сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях, которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям - резидентам и кредитным организациям - нерезидентам. При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким счетам указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации - эмитента. 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента Указывается информация об аудиторе (аудиторах), осуществляющих (осуществивших) независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, входящей в состав ежеквартального отчета, на основании заключенного с ним договора, а также об аудиторе (аудиторах), утвержденном (выбранном) для аудита годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента по итогам текущего или завершенного финансового года. По каждому из аудиторов раскрывается следующая информация: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора; номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется); номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию; сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях); финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента. Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента; предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом; наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей; сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором). Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов. В случае, если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору. Описывается порядок выбора аудитора эмитента: наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия; процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение. Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий. Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги. В случае, если финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента не подлежит обязательному аудиту, - указывается на это обстоятельство. 1.4. Сведения об оценщике эмитента В отношении оценщика (оценщиков), привлекаемого (привлеченного) эмитентом для: определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены); определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым облигациям эмитента с залоговым обеспечением или размещенным облигациям эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по которым не исполнены; определения рыночной стоимости основных средств или недвижимого имущества эмитента, в отношении которых эмитентом осуществлялась переоценка стоимости, отраженная в иных разделах ежеквартального отчета; оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете, а также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным инвестиционным фондом, указываются: полное и сокращенное фирменное наименование, место нахождения оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика - индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, адрес электронной почты; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию; информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком. 1.5. Сведения о консультантах эмитента В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, оказывающего эмитенту соответствующие услуги на основании договора, а также иных лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших ежеквартальный отчет и/или зарегистрированный проспект ценных бумаг, находящихся в обращении, указываются: полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения консультанта - юридического лица или фамилия, имя, отчество консультанта - физического лица, номер телефона и факса; адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым консультантом для раскрытия информации об эмитенте в соответствии с требованиями настоящего Положения; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг); услуги, оказываемые (оказанные) консультантом. Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента. 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет В отношении иных лиц, подписавших ежеквартальный отчет и не указанных в предыдущих пунктах настоящего раздела, указываются: для физических лиц - фамилия, имя, отчество физического лица, год рождения, сведения об основном месте работы и должности данного физического лица; для юридических лиц - полное и сокращенное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации), место нахождения юридического лица, номер телефона и факса юридического лица, адрес страницы в сети Интернет, используемой юридическим лицом для раскрытия информации (если имеется), а в случае, если данным юридическим лицом является профессиональный участник рынка ценных бумаг, - также номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию. II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента Если иное не установлено в настоящем разделе, в ежеквартальном отчете за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал текущего финансового года. В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация, содержащаяся в настоящем разделе, указывается, соответственно, за отчетный квартал или по состоянию на дату окончания отчетного квартала. В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности эмитента" и пункте 2.3.1 "Кредиторская задолженность", не указывается. 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности: +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование | Рекомендуемая методика расчета | | показателя | | +------------------+----------------------------------------------| |Стоимость чистых |В соответствии с порядком, установленным| |активов эмитента, |Минфином России и/или федеральным органом| |руб. |исполнительной власти по рынку ценных бумаг| | |для акционерных обществ, а если эмитентом| | |является акционерный инвестиционный фонд, - в| | |соответствии с порядком, установленным| | |федеральным органом исполнительной власти по| | |рынку ценных бумаг | +------------------+----------------------------------------------| |Отношение суммы |(Долгосрочные обязательства на конец отчетного| |привлеченных |периода + краткосрочные обязательства на конец| |средств к |отчетного периода) / (Капитал и резервы на| |капиталу и |конец отчетного периода) х 100 | |резервам, % | | +------------------+----------------------------------------------| |Отношение суммы |(Краткосрочные обязательства на конец| |краткосрочных |отчетного периода) / (Капитал и резервы на| |обязательств к |конец отчетного периода) х 100 | |капиталу и | | |резервам, % | | +------------------+----------------------------------------------| |Покрытие платежей |(Чистая прибыль за отчетный период +| |по обслуживанию |амортизационные отчисления за отчетный период)| |долгов, % |/ (Обязательства, подлежавшие погашению в| | |отчетном периоде + проценты, подлежавшие| | |уплате в отчетном периоде) х 100 | +------------------+----------------------------------------------| |Уровень |(Просроченная задолженность на конец отчетного| |просроченной |периода) / (Долгосрочные обязательства на| |задолженности, % |конец отчетного периода + краткосрочные| | |обязательств на конец отчетного периода) х 100| +------------------+----------------------------------------------| |Оборачиваемость |(Выручка) / (Дебиторская задолженность на| |дебиторской |конец отчетного периода - задолженность| |задолженности, раз|участников (учредителей) по вкладам в уставный| | |капитал на конец отчетного периода) | +------------------+----------------------------------------------| |Доля дивидендов в |(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам| |прибыли, % |завершенного финансового года) / (Чистая| | |прибыль по итогам завершенного финансового| | |года - дивиденды по привилегированным акциям| | |по итогам завершенного финансового года) х 100| +------------------+----------------------------------------------| |Производительность|(Выручка) / (Среднесписочная численность| |труда, руб. /чел. |сотрудников (работников) | +------------------+----------------------------------------------| |Амортизация к |(Амортизационные отчисления) / (Выручка) х 100| |объему выручки, % | | +-----------------------------------------------------------------+ Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели своей финансово-экономической деятельности: +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование | Рекомендуемая методика расчета | | показателя | | +------------------+----------------------------------------------| |Уставный капитал, |Сумма номинальных стоимостей размещенных акций| |руб. |(сумма стоимостей вкладов участников)| | |кредитной организации | +------------------+----------------------------------------------| |Собственные |В соответствии с порядком, установленным| |средства |Центральным банком Российской Федерации для| |(капитал), руб. |кредитных организаций | +------------------+----------------------------------------------| |Чистая прибыль |Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |(непокрытый | | |убыток), руб. | | +------------------+----------------------------------------------| |Рентабельность |(Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость| |активов, % |активов) х 100 | +------------------+----------------------------------------------| |Рентабельность |(Чистая прибыль) / (Собственные средства| |капитала, % |(капитал) х 100 | +------------------+----------------------------------------------| |Привлеченные |(Межбанковские кредиты полученные + средства| |средства |на счетах клиентов + депозиты + прочие| |(кредиты, |привлеченные средства) | |депозиты, | | |клиентские | | |счета и т. д.), | | |руб. | | +-----------------------------------------------------------------+ В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика. Приводится анализ платежеспособности и финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет). 2.2. Рыночная капитализация эмитента Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами, обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной капитализации эмитента за соответствующий отчетный период, с указанием сведений о рыночной капитализации на дату завершения каждого финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода. Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480). В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии с указанным порядком эмитентом приводится описание выбранной им методики определения рыночной цены акций. В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или более организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется эмитентом по собственному усмотрению. 2.3. Обязательства эмитента 2.3.1. Кредиторская задолженность Раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий отчетный период в виде таблицы. В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная структура кредиторской задолженности раскрывается за последний завершенный финансовый год и первый квартал текущего финансового года: +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование кредиторской задолженности | Срок наступления | | | платежа | | +---------------------| | |до одного| свыше | | | года |одного года| +-------------------------------------------+---------+-----------| |Кредиторская задолженность перед | | | |поставщиками и подрядчиками, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +-------------------------------------------+---------+-----------| |Кредиторская задолженность перед персоналом| | | |организации, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +-------------------------------------------+---------+-----------| |Кредиторская задолженность перед бюджетом и| | | |государственными внебюджетными фондами, | | | |руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +-------------------------------------------+---------+-----------| |Кредиты, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе просроченные, руб. | | X | +-------------------------------------------+---------+-----------| |Займы всего, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе просроченные, руб. | | X | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе облигационные займы, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе просроченные облигационные | | X | | займы, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| |Прочая кредиторская задолженность, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе просроченная, руб. | | X | +-------------------------------------------+---------+-----------| |Итого, руб. | | | +-------------------------------------------+---------+-----------| | в том числе итого просроченная, руб. | | X | +-----------------------------------------------------------------+ При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим), указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности. В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за соответствующий отчетный период кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за соответствующий отчетный период, по каждому такому кредитору указываются: полное и сокращенное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество; сумма кредиторской задолженности; размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени). В случае, если кредитор, на долю которого приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности, является аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация: доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту; доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу; для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности, которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и/или зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей организации. В ежеквартальном отчете за первый квартал информация, указанная в настоящем пункте, раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают информацию о выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов обязательных резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации, включая штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов. Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов) раскрывается на дату окончания отчетного квартала: +-----------------------------------------------------------------+ |Отчетная | Размер недовзноса в | Размер неисполненного | | дата | обязательные резервы, | обязательства по усреднению | | | руб. | обязательных резервов, руб. | +---------+------------------------+------------------------------| +-----------------------------------------------------------------+ 2.3.2. Кредитная история эмитента Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными. В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций, описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска, - на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций. Приводится информация за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала: +-----------------------------------------------------------------+ |Наименование|Наименование| Сумма | Срок | Наличие просрочки | | обязатель- | кредитора |основного| кредита | исполнения | | ства |(заимодавца)| долга, |(займа) /| обязательства в | | | | руб./ | срок |части выплаты суммы| | | | иностр. |погашения| основного долга | | | | валюта | |и/или установленных| | | | | | процентов, срок | | | | | | просрочки, дней | +------------+------------+---------+---------+-------------------| | | | | / | | +-----------------------------------------------------------------+ 2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства. Эмитенты, являющиеся кредитными или страховыми организациями, дополнительно раскрывают информацию об общей сумме обязательств из предоставленного ими обеспечения в форме банковской гарантии и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым указанные организации предоставили третьим лицам обеспечение в форме банковской гарантии. Указанная информация приводится на дату окончания соответствующего отчетного периода. Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения, с указанием: размера обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица) и срока его исполнения; способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том числе предмета и стоимости предмета залога, срока, на который обеспечение предоставлено; оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств эмитентом (третьими лицами) с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов. 2.3.4. Прочие обязательства эмитента Указываются любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах. Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения. Описываются причины вступления эмитента в данные соглашения, предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе эмитента. Описывается, в каких случаях эмитент может понести убытки в связи с указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести эмитент. 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг В случае, если в отчетном квартале эмитентом осуществлялось размещение ценных бумаг путем подписки, указываются цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг. В случае размещения эмитентом в отчетном квартале ценных бумаг с целью финансирования определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции (приобретение активов, необходимых для производства определенной продукции (товаров, работ, услуг); приобретение долей участия в уставном (складочном) капитале (акций) иной организации; уменьшение или погашение кредиторской задолженности или иных обязательств эмитента) отдельно указываются: описание сделки или иной операции, в целях которой осуществляется эмиссия ценных бумаг; цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от размещения ценных бумаг; предполагаемая цена (стоимость) сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции; окупаемость производимых затрат на основе прогнозируемых финансовых потоков на весь период обращения ценных бумаг. В случае осуществления заимствования государственным или муниципальным унитарным предприятием отдельно указывается информация о согласовании объема и направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг, с уполномоченным органом государственной власти с указанием такого органа, даты и номера соответствующего решения. 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг, в частности: отраслевые риски, страновые и региональные риски, финансовые риски, правовые риски, риски, связанные с деятельностью эмитента. Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят подробный анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением размещаемых (размещенных) ими эмиссионных ценных бумаг. Анализ факторов риска приводится по состоянию на дату окончания отчетного квартала. Описывается политика эмитента в области управления рисками. 2.5.1. Отраслевые риски Описывается влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае. Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам. Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках) и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам. 2.5.2. Страновые и региональные риски Описываются риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала. Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность. Описываются риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность. Описываются риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т. п. 2.5.3. Финансовые риски Описывается подверженность эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков. Описываются подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т. п. изменению валютного курса (валютные риски). Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента. Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах по ценным бумагам, приводятся критические, по мнению эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению указанного риска. Указывается, какие из показателей финансовой отчетности эмитента наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных финансовых рисков. В том числе указываются риски, вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности. 2.5.4. Правовые риски Описываются правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски, связанные с: изменением валютного регулирования; изменением налогового законодательства; изменением правил таможенного контроля и пошлин; изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы); изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент. 2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента Описываются риски, свойственные исключительно эмитенту, в том числе риски, связанные с: текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент; отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы); возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента; возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента. 2.5.6. Банковские риски Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, вместо рисков, указанных в пунктах 2.5.1 - 2.5.5 ежеквартального отчета, приводят подробный анализ факторов банковских рисков. Банковский риск в целом характеризуется присущей банковской деятельности возможностью (вероятностью) понесения кредитной организацией потерь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и/или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.). Описываются следующие банковские риски: а) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора (кредитный риск). К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенным кредитной организацией векселям; банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом; сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т. е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств; б) риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск); в) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов (рыночный риск). Рыночный риск включает в себя следующие риски: риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты (фондовый риск); риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах (валютный риск); риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации (процентный риск). Основными источниками процентного риска могут являться: несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой; несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки); изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск); широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск); г) риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств (риск ликвидности); д) риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям законодательства Российской Федерации внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий (операционный риск); е) риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов Российской Федерации и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах), несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров (правовой риск); ж) риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом (риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск); з) риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации (стратегический риск). III. Подробная информация об эмитенте 3.1. История создания и развитие эмитента 3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента Указывается полное и сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование - для некоммерческой организации). В случае, если полное или сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации) является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть указано наименование такого юридического лица и даны пояснения, необходимые для избежания смешения указанных наименований. В случае, если фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации) зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания, указываются сведения об их регистрации. В случае, если в течение времени существования эмитента изменялось его фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации), приводятся все его предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования (наименования) и организационно-правовые формы с указанием даты и оснований изменения. 3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента Для юридических лиц, зарегистрированных после 1 июля 2002 г., указываются основной государственный регистрационный номер юридического лица, дата регистрации и наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 г., указываются номер государственной регистрации юридического лица, дата регистрации и наименование органа, осуществившего государственную регистрацию, в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а также основной государственный регистрационный номер юридического лица, дата регистрации и наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г. 3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента Указываются срок существования эмитента с даты его государственной регистрации, а также срок, до которого эмитент будет существовать, в случае, если он создан на определенный срок или до достижения определенной цели, либо указывается на то, что эмитент создан на неопределенный срок. Дается краткое описание истории создания и развития эмитента. Указываются цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии) и иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента. 3.1.4. Контактная информация Указываются место нахождения эмитента, место нахождения постоянно действующего исполнительного органа эмитента, номер (номера) телефона, факса, адрес электронной почты (если имеется), адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах. Также указываются место нахождения, номер (номера) телефона, факса, адрес электронной почты, адрес страницы в сети Интернет специального подразделения эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами эмитента (в случае его наличия). 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). 3.1.6. Филиалы и представительства эмитента В ежеквартальном отчете за первый квартал указываются наименования, даты открытия, места нахождения всех филиалов и представительств эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами), а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей. В ежеквартальных отчетах за второй - четвертый кварталы указываются изменения, которые произошли в отчетном квартале в составе филиалов и представительств эмитента, а в случае изменения в отчетном квартале наименования, места нахождения филиала или представительства, фамилии, имени, отчества его руководителя, срока действия выданной ему эмитентом доверенности - также сведения о таких изменениях. 3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД. 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента Указываются основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за каждый из отчетных периодов: +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование показателя |Отчетный период| +-----------------------------------------------------------------| | Вид хозяйственной деятельности | +-----------------------------------------------------------------| |Объем выручки (доходов) от данного вида| | |хозяйственной деятельности, руб. | | +-------------------------------------------------+---------------| |Доля объема выручки (доходов) от данного вида| | |хозяйственной деятельности в общем объеме выручки| | |(доходов) эмитента, % | | +-----------------------------------------------------------------| | Вид хозяйственной деятельности | +-----------------------------------------------------------------| |Объем выручки (доходов) от данного вида| | |хозяйственной деятельности, руб. | | +-------------------------------------------------+---------------| |Доля объема выручки (доходов) от данного вида| | |хозяйственной деятельности в общем объеме выручки| | |(доходов) эмитента, % | | +-----------------------------------------------------------------+ Описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений. В случае, если эмитент ведет свою основную хозяйственную деятельности в нескольких странах, указывается, какие из географических областей приносят 10 и более процентов выручки (доходов) за каждый отчетный период, и описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений. Указывается сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента. Эмитенты, ценные бумаги которых допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, дополнительно описывают общую структуру себестоимости эмитента: +-----------------------------------------------------------------+ | Наименование статьи затрат |Отчетный период| +-------------------------------------------------+---------------| |Сырье и материалы, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Приобретенные комплектующие изделия,| | |полуфабрикаты, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Работы и услуги производственного характера,| | |выполненные сторонними организациями, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Топливо, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Энергия, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Затраты на оплату труда, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Проценты по кредитам, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Арендная плата, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Отчисления на социальные нужды, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Амортизация основных средств, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Прочие затраты (пояснить), % | | | амортизация по нематериальным активам, % | | | вознаграждения за рационализаторские | | | предложения, % | | | обязательные страховые платежи, % | | | представительские расходы, % | | | иное, % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Итого: затраты на производство и продажу| 100 | |продукции (работ, услуг) (себестоимость), % | | +-------------------------------------------------+---------------| |Справочно: выручка от продажи продукции (работ,| | |услуг), % к себестоимости | | +-----------------------------------------------------------------+ Указываются имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг). Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета. Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за четвертый квартал не указывается, а в ежеквартальном отчете за первый квартал указывается за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал текущего финансового года. Информация о себестоимости (структуре затрат) эмитента в ежеквартальном отчете за четвертый квартал не указывается, а в ежеквартальном отчете за первый квартал указывается за последний завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, а также за первый квартал текущего финансового года. 3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента Указываются наименование и место нахождение поставщиков эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), и их доли в общем объеме поставок. Указывается информация об изменении цен более чем на 10 процентов на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предыдущего финансового года или об отсутствии такого изменения. Отдельно указывается, какую долю в поставках материалов и товаров эмитенту занимает импорт. Даются прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных альтернативных источниках. В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная информация раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года. В ежеквартальном отчете за второй - третий кварталы указанная информация раскрывается за отчетный квартал. В ежеквартальном отчете за четвертый квартал указанная информация не раскрывается. 3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента Описываются основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность. Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг) и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния. 3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий Указываются номер, дата выдачи и срок действия специального разрешения (лицензии), выдавший его орган, а также прогноз эмитента относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии) (если применимо) в отношении следующих видов специальных разрешений (лицензий): на использование ограниченно оборотоспособных объектов, природных ресурсов; на осуществление банковских операций; на осуществление страховой деятельности; на осуществление деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг; на осуществление деятельности инвестиционного фонда; на осуществление иной деятельности, которая имеет существенное значение для эмитента. В случае, если основным видом деятельности эмитента является добыча полезных ископаемых или оказание услуг связи, сведения о соответствующих лицензиях указываются в пунктах настоящего раздела ежеквартального отчета, устанавливающих дополнительные требования к эмитентам, осуществляющим указанные виды деятельности. 3.2.6. Совместная деятельность эмитента Раскрывается информация о совместной деятельности, которую эмитент ведет с другими организациями. При этом указываются величина вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый результат за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты окончания последнего отчетного квартала по каждому виду совместной деятельности. Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы указывается за отчетный квартал, а в ежеквартальном отчете за первый квартал - за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал текущего финансового года. 3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами, вместо сведений, предусмотренных пунктами 3.2.2 - 3.2.4 ежеквартального отчета, должны раскрывать следующую информацию: 3.2.7.1. Для акционерных инвестиционных фондов: а) Основные положения об инвестиционной деятельности Указываются сведения об управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (полное фирменное наименование, место нахождения, номер телефона, дата предоставления, номер и срок действия лицензии, лицензирующий орган), а также дата заключения, срок действия и номер договора с управляющей компанией. Приводится полный текст инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда. б) Общее развитие рынка объектов инвестирования эмитента Кратко описываются общие тенденции на рынке объектов инвестирования, указанных в инвестиционной декларации эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. В случае, если инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в акции акционерных обществ определенных отраслей, кратко описываются общие тенденции в этих отраслях, если инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в определенные акционерные общества, - состояние этих акционерных обществ, отрасли их деятельности, положение каждого из этих акционерных обществ в отрасли их деятельности, а также известные планы их деятельности. Представляются сравнительные данные. Дается прогноз в отношении будущего развития событий. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
