Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации от 19.10.2001 № 27

     Информация о порядке погашения и выплаты доходов по облигациям
должна  включать в себя следующие сведения о кредитных организациях
(платежных  агентах),  через  которые  предполагается  осуществлять
соответствующие    выплаты:    полное   и   сокращенное   фирменные
наименования, место нахождения, почтовый адрес.
     8.6. Описание  действий  владельцев  облигаций в случае отказа
эмитента от исполнения обязательств по облигациям,  а также порядок
раскрытия  информации  о  неисполнении  или ненадлежащем исполнении
обязательств по погашению и выплате доходов по облигациям,  которая
должна  включать  в себя объем неисполненных обязательств,  причину
неисполнения обязательств,  а также перечисление возможных действий
владельцев облигаций по удовлетворению своих требований.  В случае,
если  раскрытие  указанной  информации  поручено  эмитентом   иному
юридическому  лицу,  указывается его полное и сокращенное фирменные
наименования, место нахождения, почтовый адрес.
     9. Сведения о приобретении облигаций.
     Указывается возможность,  условия   и   порядок   приобретения
эмитентом облигаций,  возможность выпуска приобретенных облигаций в
обращение,  а  также  порядок  раскрытия  эмитентом  информации   о
приобретении   облигаций.   В   случае,  если  раскрытие  указанной
информации поручено эмитентом иному юридическому лицу,  указывается
его полное и сокращенное фирменные наименования,  место нахождения,
почтовый адрес.
     10. Порядок раскрытия эмитентом информации о выпуске облигаций
в  соответствии  с   законодательством   Российской   Федерации   и
настоящими Стандартами.
     11. Сведения  об  обеспечении   исполнения   обязательств   по
облигациям выпуска.
     Указывается способ  предоставляемого  обеспечения,  полное   и
сокращенное  фирменные  наименования,  место  нахождения,  почтовый
адрес,   идентификационный   номер   налогоплательщика   -    лица,
предоставившего обеспечение, условия обеспечения.
     Указывается, что приобретение  облигаций  означает  заключение
приобретателем   облигаций   договора,  в  соответствии  с  которым
предоставляется обеспечение выпуска облигаций,  или  волеизъявление
приобретателя   облигаций   воспользоваться   правами  бенефициара,
вытекающими их банковской гарантии,  а также то,  что  с  переходом
прав  на  облигацию  приобретателю  переходят  права  по указанному
договору (банковской  гарантии)  в  том  же  объеме  и  на  тех  же
условиях, которые существуют на момент перехода прав на облигацию.
     12. Обязательство  эмитента  -  обеспечить  права   владельцев
облигаций   при  соблюдении  ими  установленного  законодательством
Российской Федерации порядка осуществления этих прав.
     13. Иные   сведения,   предусмотренные   Стандартами   эмиссии
облигаций и их проспектов эмиссии.


                           ____________



     Приложение 5
     к Стандартам эмиссии облигаций
     и их проспектов эмиссии


     А) Форма титульного листа проспекта эмиссии облигаций

Утверждено "__"______ 200_ г.      Зарегистрировано "__"___ 200_ г.
_____________________________      Государственный регистрационный
 (указывается орган эмитента,      номер
утвердивший проспект эмиссии       ________________________________
      облигаций)                    (указывается государственный
                                    регистрационный номер выпуска)
Протокол N_______                  ________________________________
Наименование _______ _____________ (наименование регистрирующего
должности    подпись И. О. Фамилия органа)
уполномоченного                    ________________________________
лица                               (подпись уполномоченного лица)

     Печать эмитента               Печать регистрирующего органа

                    ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ ОБЛИГАЦИЙ
___________________________________________________________________
    (полное фирменное наименование эмитента (наименование, если
___________________________________________________________________
 эмитентом является некоммерческая организация) (идентификационные
___________________________________________________________________
признаки серии облигаций, форма, номинальная стоимость, количество
                    и срок погашения облигаций.
___________________________________________________________________
    В случае размещения облигаций траншами указывается на это)

      Информация, содержащаяся в настоящем проспекте эмиссии
 облигаций, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством
              Российской Федерации о ценных бумагах.

   Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации,
  содержащейся в данном проспекте эмиссии облигаций, и фактом его
регистрации не выражает своего отношения к размещаемым облигациям.
          (данная фраза должна быть напечатана наибольшим
  из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта эмиссии,
                   за исключением его названия)
_____________________________________________ _______ _____________
полное фирменное наименование аудиторской     подпись И. О. Фамилия
фирмы                                                 руководителя
_____________________________________________         аудиторской
(аудиторских фирм) или И. О. Фамилия аудитора         фирмы (фирм)
(если аудитор работает самостоятельно и имеет
 соответствующую лицензию), осуществивших
  проверку финансового положения эмитента
                                              печать аудитора
Дата "__" ______ 200_ г.
Наименование должности руководителя эметента ________ _____________
                                             подпись  И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г.                М. П.
_____________________________________________
  полное фирменное наименование иного лица,
  от имени которого подписывается проспект
              эмиссии облигаций

Наименование должности подписывающего лица _________ ______________
                                            подпись   И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г.                М. П.

Наименование должности подписывающего лица _________ ______________
                                            подпись   И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г.                М. П.

     Б) Текст проспекта эмиссии

     А. Данные об эмитенте

     Сведения, указанные в настоящем разделе,  заполняются на  дату
утверждения решения о выпуске облигаций.

     1. Полное фирменное наименование (наименование) эмитента.
     Для коммерческих организаций -  указывается  полное  фирменное
наименование эмитента.  Если полное фирменное наименование эмитента
является схожим с наименованием другого  юридического  лица,  то  в
этом  пункте должны быть даны пояснения,  необходимые для избежания
возможных недоразумений.
     Для некоммерческих  организаций  -  указывается   наименование
эмитента.
     2. Сокращенное наименование.
     Для коммерческих   организаций   -   указывается   сокращенное
фирменное   наименование   эмитента   (если   оно   имеется).  Если
сокращенное  фирменное  наименование  эмитента  является  схожим  с
наименованием  другого  юридического лица,  то в этом пункте должны
быть  даны   пояснения,   необходимые   для   избежания   возможных
недоразумений.
     Для некоммерческих  организаций  -   указывается   сокращенное
наименование (если оно имеется).
     3. Данные     об     изменениях     в      наименовании      и
организационно-правовой форме эмитента.
     Если в течение времени существования  эмитента  его  фирменное
наименование   (наименование)   и   организационно-правовая   форма
менялись,  указываются все его предшествующие полные и  сокращенные
фирменные   наименования   (наименования),  организационно-правовые
формы, а также даты, когда они были изменены.
     4. Сведения о государственной регистрации эмитента и наличии у
него лицензии.
     Указываются дата   и  номер  свидетельства  о  государственной
регистрации  (иного  документа,   подтверждающего   государственную
регистрацию эмитента),  а также наименование органа, осуществившего
его государственную регистрацию.
     Если эмитент   осуществляет   отдельные   виды   деятельности,
перечень  которых  определен  федеральными  законами  и  заниматься
которыми  юридические  лица  могут только на основании специального
разрешения  (лицензии),  указываются  номер,  дата  выдачи  и  срок
действия  специального разрешения (лицензии),  а также выдавший его
орган.
     5. Идентификационный номер налогоплательщика.
     Указывается присвоенный    эмитенту    налоговыми     органами
идентификационный номер налогоплательщика.
     6. Отраслевая принадлежность эмитента.
     Указываются коды  основных отраслевых направлений деятельности
эмитента согласно ОКОНХ.
     7. Место  нахождения,  почтовый  адрес  эмитента  и контактные
телефоны.
     Указываются место  нахождения эмитента,  полный почтовый адрес
эмитента и номер  (номера)  контактного  телефона,  факса  и  адрес
электронной почты.
     8. Наименования  кредитных  организаций,  в  которых   открыты
расчетные и иные счета эмитента.
     Указываются полные и сокращенные фирменные наименования, места
нахождения   и   почтовые    адреса,    идентификационные    номера
налогоплательщика   кредитных   организаций,   в   которых  открыты
расчетные и иные счета эмитента.
     9. Сведения об уставном капитале  и  участниках  (учредителях)
эмитента (для коммерческих организаций).
     Представляются данные  об   уставном   (складочном)   капитале
(паевом фонде) эмитента с указанием его размера (величины), а также
степени выполнения акционерами (участниками) обязательств по оплате
своих акций (долей, паев).
     Представляются также данные о доле государства (муниципального
образования)   в  уставном  (складочном)  капитале  (паевом  фонде)
эмитента и специальных правах, с указанием:
     доли уставного    (складочного)   капитала   (паевого   фонда)
эмитента,  находящейся в  государственной  (федеральной,  субъектов
Российской Федерации), муниципальной собственности;
     пакета акций эмитента - акционерного общества, закрепленного в
государственной   (федеральной,  субъектов  Российской  Федерации),
муниципальной   собственности,   и   срока   закрепления,   полного
фирменного  наименования  (для  юридического  лица  -  коммерческой
организации)   или   наименования   (для   юридического   лица    -
некоммерческой  организации),  места  нахождения,  почтового адреса
либо фамилии,  имени,  отчества (для физического лица) управляющего
государственным, муниципальным пакетом;
     наличия специального права на  участие  Российской  Федерации,
субъектов   Российской   Федерации,   муниципальных  образований  в
управлении эмитентом -  акционерным  обществом  ("золотой  акции"),
срока действия специального права ("золотой акции").
     Если в состав участников (акционеров)  эмитента  входят  лица,
владеющие  не  менее  чем  5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда),  то по каждому из  таких  лиц  необходимо
привести следующую информацию:
     полное и сокращенное фирменные наименования  (для  юридических
лиц - коммерческих  организаций),  наименование   (для  юридических
лиц - некоммерческих  организаций),  фамилию,  имя,  отчество  (для
физических лиц), идентификационный номер налогоплательщика;
     место нахождения и почтовый адрес (для юридических лиц);
     доля участия  лица  в  уставном  (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента,  а в случае,  когда эмитентом является акционерное
общество,  -  также  доля голосующих акций эмитента,  принадлежащих
данному лицу (отдельно,  за исключением акций,  которые приобретают
право  голоса  в   соответствии   с   пунктом  4  статьи  32 Закона
"Об акционерных обществах", а также включая указанные акции).
     Для участников    (акционеров)    эмитента    -   коммерческих
организаций,  в состав участников (акционеров) которых входят лица,
владеющие  не  менее  чем  20 процентами их уставного (складочного)
капитала  (паевого  фонда),  дополнительно  приводится  аналогичная
информация по каждому из таких лиц.
     В случае,  если  имеет  место  размещение  опционов  на  акции
эмитента или их выдача, указываются условия их размещения и выдачи.
     10. Структура органов управления эмитента.
     Приводится полное   описание   структуры   органов  управления
эмитента  и  их  компетенции   в   соответствии   с   его   уставом
(учредительными документами).
     11. Члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента,
являющегося коммерческой организацией.
     Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена
совета  директоров  (наблюдательного совета) эмитента,  в том числе
председателя совета директоров,  все должности,  занимаемые  каждым
членом     совета    директоров    (наблюдательного    совета)    в
обществе-эмитенте и других организациях за  последние  5  лет  и  в
настоящее   время   в  хронологическом  порядке,  в  том  числе  по
совместительству,  с указанием сферы деятельности и доли в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) (для акционерных обществ также
доли голосующих акций) эмитента и его дочерних и зависимых обществ,
а также основном (материнском) обществе.
     12. Единоличный   и   коллегиальный   исполнительные    органы
управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.
     Указываются фамилия,  имя,  отчество  и  год  рождения   лица,
осуществляющего   функции   единоличного   исполнительного   органа
эмитента (в том  числе  индивидуального  предпринимателя,  которому
переданы полномочия исполнительного органа), фамилия, имя, отчество
и год рождения каждого  из  членов  коллегиального  исполнительного
органа   эмитента  или  органа  управления  эмитента,  выполняющего
аналогичные функции,  должности,  занимаемые лицом,  осуществляющим
функции  единоличного  исполнительного  органа эмитента,  каждым из
членов коллегиального исполнительного органа в обществе-эмитенте  и
других  организациях  за  последние  5  лет  и  в настоящее время в
хронологическом  порядке,  в  том  числе  по  совместительству,   с
указанием  сферы  деятельности,  за  которую он отвечает,  и доли в
уставном (складочном)  капитале  (паевом  фонде)  (для  акционерных
обществ  также  доли  голосующих  акций)  эмитента и его дочерних и
зависимых обществ, а также основного (материнского) общества.
     Если полномочия   исполнительного   органа  эмитента  переданы
другой   коммерческой   организации   (управляющей    организации),
указываются  полное  и  сокращенное  фирменные наименования,  место
нахождения,     почтовый     адрес,     идентификационный     номер
налогоплательщика этой организации,  полное и сокращенное фирменные
наименования или  фамилия,  имя,  отчество  и  год  рождения  лица,
осуществляющего  функции  ее  единоличного  исполнительного органа,
фамилии,  имена,  отчества и годы рождения членов ее коллегиального
исполнительного    органа    и    членов   ее   совета   директоров
(наблюдательного совета), все должности, занимаемые этими лицами за
последние   5  лет  в  хронологическом  порядке,  в  том  числе  по
совместительству,  с указанием сферы деятельности и доли в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) (для акционерных обществ также
доли голосующих акций) эмитента,  его дочерних и зависимых обществ,
основного  (материнского)  общества  и  управляющей организации,  а
также фамилии,  имена,  отчества лиц,  уполномоченных  представлять
интересы  исполнительного  органа  эмитента  от  имени коммерческой
организации (управляющей организации).
     13. Вознаграждение,  выплачиваемое  членам  совета директоров,
членам исполнительного органа и другим руководящим лицам эмитента.
     Описываются (с  указанием  величины)  все виды вознаграждения,
выплаченного эмитентом в совокупности всем лицам,  перечисленным  в
пунктах 11, 12  настоящего  проспекта  эмиссии  облигаций,  за  три
последних месяца, предшествующих дате утверждения решения о выпуске
облигаций,  в том числе заработная плата,  премии,  комиссионные, а
также иные имущественные предоставления, сделанные им.
     14. Для  коммерческих  организаций  -  сведения  о юридических
лицах,  в  которых  эмитент  владеет  не  менее  чем  5  процентами
уставного  капитала (для акционерных обществ - также не менее чем 5
процентами голосующих акций).
     Сведения должны   содержать  полное  и  сокращенное  фирменные
наименования юридического лица,  место нахождения и почтовый адрес,
идентификационный номер налогоплательщика, долю эмитента в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) юридического лица, в том числе
перечисление дочерних и зависимых хозяйственных обществ.  В случае,
когда юридическим лицом,  в котором эмитент владеет долей  участия,
является   акционерное  общество,  дополнительно  указывается  доля
голосующих акций, принадлежащих эмитенту.
     Указываются также  имена  и  наименования лиц,  осуществляющих
функции   единоличных   исполнительных   органов,   имена    членов
коллегиальных  исполнительных  органов,  членов  советов директоров
(наблюдательных советов) юридических лиц, в которых эмитент владеет
не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) (голосующих акций).
     15. Для   коммерческих   организаций   -   доли  участия  всех
юридических  лиц,  в  которых  эмитент  владеет  не  менее  чем   5
процентами  уставного  капитала (для акционерных обществ - также не
менее чем 5 процентами голосующих акций),  а также  их  должностных
лиц в уставном капитале эмитента.
     Указывается доля  участия  в  уставном  (складочном)  капитале
(паевом  фонде)  эмитента  каждого  из  юридических лиц,  в которых
эмитент владеет не менее чем 5 процентами  уставного  (складочного)
капитала  (паевого  фонда)  (для  акционерных  обществ  -  также  5
процентами голосующих акций),  а также лиц,  осуществляющих функции
единоличных    исполнительных    органов,    членов   коллегиальных
исполнительных органов и членов советов директоров  (наблюдательных
советов) этих юридических лиц.
     В случае,  когда  эмитентом  является  акционерное   общество,
дополнительно   указывается   доля   голосующих   акций   эмитента,
принадлежащих каждому из указанных лиц.
     16. Для  коммерческих организаций - другие аффилированные лица
эмитента,  не перечисленные в предыдущих пунктах проспекта  эмиссии
облигаций.
     Указываются полные  и   сокращенные   фирменные   наименования
(наименования),     места    нахождения    и    почтовые    адреса,
идентификационные  номера  налогоплательщика  юридических   лиц   -
аффилированных лиц эмитента,  не перечисленных в предыдущих пунктах
проспекта эмиссии облигаций.
     Указываются фамилии,   имена,   отчества   физических   лиц  -
аффилированных лиц эмитента,  не перечисленных в предыдущих пунктах
проспекта  эмиссии  облигаций,  должности,  которые  они занимают в
организации-эмитенте,  его дочерних и зависимых обществах, основном
(материнском)    обществе,   управляющей   организации,   а   также
наименования субъектов  Российской  Федерации,  городов  (поселков,
сел, населенных пунктов), в которых они проживают.
     Доля участия эмитента в уставном капитале  юридических  лиц  -
аффилированных лиц.
     По каждому  из   указываемых   аффилированных   лиц   эмитента
приводятся следующие сведения:
     доля участия  аффилированного  лица  в  уставном  (складочном)
капитале  (паевом  фонде)  эмитента,  а  в  случае,  когда  эмитент
является акционерным  обществом,  -  также  доля  голосующих  акций
эмитента, принадлежащих аффилированному лицу;
     доля участия   лиц,   осуществляющих    функции    единоличных
исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов
управления,  членов  советов  директоров  (наблюдательных  советов)
аффилированного   лица   -   коммерческой  организации  в  уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента,  а в  случае,  когда
эмитент  является  акционерным  обществом,  - также доля голосующих
акций эмитента, принадлежащих указанным лицам;
     доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае,
когда  аффилированное лицо является акционерным обществом,  - также
доля голосующих акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту.
     17. Участие  эмитента в промышленных,  банковских,  финансовых
группах, холдингах, концернах и ассоциациях.
     Указываются промышленные,   банковские,   финансовые   группы,
холдинги,  концерны,  ассоциации, в которых участвует эмитент, роль
(место) и функции эмитента в этих организациях.
     18. Филиалы и представительства эмитента.
     Указываются наименования,  даты  открытия,  места нахождения и
почтовые  адреса  всех  филиалов  и  представительств  эмитента   в
соответствии  с  его уставом (учредительными документами),  а также
фамилии,  имена  и   отчества   руководителей   всех   филиалов   и
представительств  эмитента,  а  также  сроки  действия  выданных им
эмитентом доверенностей и их доли участия в  уставном  (складочном)
капитале  (паевом  фонде)  эмитента,  а  в  случае,  когда  эмитент
является акционерным  обществом,  -  также  доли  голосующих  акций
эмитента, принадлежащих руководителям филиалов эмитента.
     19. Количество работников эмитента.
     Приводится среднесписочная  численность  работников  эмитента,
включая работников, работающих в его филиалах и представительствах,
а   также  размер  отчислений  на  заработную  плату  и  социальное
обеспечение за три завершенных финансовых года, предшествующих дате
утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный
финансовый год с момента  образования,  если  эмитент  осуществляет
свою деятельность менее трех лет.

+-----------------------------------------------------------------+
|         Наименование показателя               | год | год | год |
+-----------------------------------------------+-----+-----+-----|
|Среднесписочная численность работников, чел.,,,|     |     |     |
+-----------------------------------------------+-----+-----+-----|
|Объем денежных средств, направленных на оплату |     |     |     |
|труда, руб.,,,                                 |     |     |     |
+-----------------------------------------------+-----+-----+-----|
|Объем денежных средств, направленных на        |     |     |     |
|социальное обеспечение, руб.,,,                |     |     |     |
+-----------------------------------------------+-----+-----+-----|
|Общий объем израсходованных денежных средств,  |     |     |     |
|руб.,,,                                        |     |     |     |
+-----------------------------------------------------------------+

     20. Описание основных видов деятельности эмитента.
     20.1. Общее развитие отрасли.
     Кратко описываются  общие  тенденции  в  отрасли  деятельности
эмитента,  в том числе наиболее важные для эмитента. Представляются
сравнительные  данные,  отражающие деятельность эмитента в отрасли.
Дается прогноз в отношении будущего развития событий в отрасли.
     20.2. История образования и деятельности эмитента.
     Дается краткое описание  истории  образования  и  деятельности
эмитента.  Указываются  цели  создания  эмитента.  Указывается иная
информация о деятельности эмитента,  имеющая значение для  принятия
решения о приобретении облигаций эмитента.
     20.3. Планы будущей деятельности эмитента.
     Дается краткое  описание  планов  эмитента в отношении будущей
деятельности и источников будущих  доходов,  в  том  числе  планов,
касающихся   организации   нового   производства,   расширения  или
сокращения  производства,   разработки   новых   видов   продукции,
модернизации и реконструкции основных фондов,  возможного изменения
профиля деятельности.
     20.4. Основные виды продукции (работ, услуг).
     Описываются виды продукции  (работ,  услуг),  обеспечившие  не
менее  чем 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента за три
завершенных  финансовых  года,  предшествующих   дате   утверждения
решения о выпуске облигаций,  либо за каждый завершенный финансовый
год с момента   образования,   если   эмитент   осуществляет   свою
деятельность  менее  трех  лет,  а также за последний квартал перед
утверждением решения о  выпуске  облигаций.  Указываются  все  виды
экспортной продукции (работ, услуг).
     Указывается динамика  изменения  отпускных  цен  на  продукцию
(работы,  услуги)  эмитента,  в  том  числе  в сравнении с индексом
потребительских цен или индексом  цен  производителей  промышленной
продукции, публикуемым Госкомстатом России.

+-----------------------------------------------------------------+
|        Наименование показателя       | год | год | год | квартал|
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Объем производства продукции          |     |     |     |        |
|1, тыс. шт.                           |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Цена продукции 1, руб.                |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Объем выручки от реализации продукции |     |     |     |        |
|1, тыс. руб.                          |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Объем производства продукции          |     |     |     |        |
|2, тыс. шт.                           |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Цена продукции 2, руб.                |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Объем выручки от реализации продукции |     |     |     |        |
|2, тыс. руб.                          |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Объем производства продукции          |     |     |     |        |
|3, тыс. шт.                           |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Цена продукции 3, руб.                |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Объем выручки от реализации продукции |     |     |     |        |
|3, тыс. руб.                          |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Общий объем выручки от реализации,    |     |     |     |        |
|тыс. руб.                             |     |     |     |        |
+--------------------------------------+-----+-----+-----+--------|
|Соответствующий индекс цен, %         |     |     |     |        |
+-----------------------------------------------------------------+

     Описывается система  сбыта  по каждому из указываемых основных
видов продукции (работ,  услуг)  эмитента  в  процентах  от  объема
реализации.

+-----------------------------------------------------------------+
| Наименование |        Схема реализации     | год|год|год|квартал|
|  продукции   |                             |    |   |   |       |
|(работ, услуг)|                             |    |   |   |       |
+--------------+-----------------------------+----+---+---+-------|
|              |Прямые продажи, %            |    |   |   |       |
|              |Собственная торговая сеть, % |    |   |   |       |
+--------------+-----------------------------+----+---+---+-------|
|              |Контролируемая торговая      |    |   |   |       |
|              |сеть, %                      |    |   |   |       |
|              |Иное (указать), %            |    |   |   |       |
+--------------+-----------------------------+----+---+---+-------|
|              |Прямые продажи, %            |    |   |   |       |
|              |Собственная торговая сеть, % |    |   |   |       |
|              |Контролируемая торговая      |    |   |   |       |
|              |сеть, %                      |    |   |   |       |
|              |Иное (указать), %            |    |   |   |       |
+--------------+-----------------------------+----+---+---+-------|
|              |Прямые продажи, %            |    |   |   |       |
|              |Собственная торговая сеть, % |    |   |   |       |
|              |Контролируемая торговая      |    |   |   |       |
|              |сеть, %                      |    |   |   |       |
|              |Иное (указать), %            |    |   |   |       |
+--------------+-----------------------------+----+---+---+-------|
|              |Прямые продажи, %            |    |   |   |       |
|              |Собственная торговая сеть, % |    |   |   |       |
|              |Контролируемая торговая      |    |   |   |       |
|              |сеть, %                      |    |   |   |       |
|              |Иное (указать), %            |    |   |   |       |
+-----------------------------------------------------------------+

Характер продаж    Цикличность_____________________________________
                   ________________________________________________
                   ___________________________ сезонность__________
                   ________________________________________________
                   ________________________________________________

     20.5. Структура затрат на производство и реализацию  продукции
(работ, услуг).
     Описывается структура  затрат  эмитента  на   производство   и
реализацию   продукции   (работ,  услуг)  по  указанным  статьям  в
процентах от общей себестоимости.

+-----------------------------------------------------------------+
|      Наименование статьи затрат       | год | год | год |квартал|
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Сырье и материалы, %                   |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Приобретенные комплектующие изделия,   |     |     |     |       |
|полуфабрикаты, %                       |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Работы и услуги производственного      |     |     |     |       |
|характера, выполненные сторонними      |     |     |     |       |
|организациями, %                       |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Топливо, %                             |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Энергия, %                             |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Затраты на оплату труда, %             |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Проценты по кредитам, %                |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Арендная плата, %                      |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Отчисления на социальные нужды, %      |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Амортизация основных средств, %        |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Налоги, включаемые в себестоимость     |     |     |     |       |
|продукции, %                           |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Прочие затраты (пояснить), %           |     |     |     |       |
|Износ по нематериальным активам, %     |     |     |     |       |
|Вознаграждения за рационализаторские   |     |     |     |       |
|предложения, %                         |     |     |     |       |
|Обязательные страховые платежи, %      |     |     |     |       |
|Представительские расходы, %           |     |     |     |       |
|Иное, %                                |     |     |     |       |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Итого: затраты на производство и       |     |     |     |       |
|реализацию продукции (себестоимость), %| 100 | 100 | 100 |  100  |
+---------------------------------------+-----+-----+-----+-------|
|Выручка от реализации продукции, %     |     |     |     |       |
+-----------------------------------------------------------------+

     Указываются полные    фирменные    наименования    поставщиков
эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок
товарно-материальных ценностей,  и их доли в общем объеме поставок.
Отдельно  указывается,  какую  часть  в поставках эмитента занимает
импорт.  Даются прогнозы  эмитента  в  отношении  доступности  этих
источников в будущем.
     20.6. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента.
     Указываются полные  фирменные  наименования  потребителей,  на
оборот с которыми  приходится  не  менее  чем  10  процентов  общей
выручки от реализации продукции (работ,  услуг) эмитента, и их доли
в общем объеме реализации.
     Описываются возможные   негативные   факторы,   которые  могут
повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг).
     20.7. Практика деятельности в отношении запасов.
     Кратко описывается политика эмитента  в  отношении  оборотного
капитала  и запасов,  включая коэффициент оборачиваемости запасов и
методы его расчета.
     20.8. Основные конкуренты.
     Описываются конкурентные условия деятельности эмитента,  в том
числе указываются конкретные рынки, на которых эмитент осуществляет
или намерен  осуществлять  деятельность,  основные  существующие  и
предполагаемые  конкуренты  эмитента.  Приводятся  значения  долей,
занимаемых,  по мнению эмитента,  им самим  и  его  конкурентами  в
процентах  за три завершенных финансовых года,  предшествующих дате
утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный
финансовый  год  с  момента образования,  если эмитент осуществляет
свою деятельность менее трех лет.

+-----------------------------------------------------------------+
| N |   Наименование    |Страна     |Объем реали-|Доля на рынке, %|
|п/п|                   |регистрации|зованной    +----------------|
|   |                   |           |продукции   |год  |год |год  |
+---+-------------------+-----------+------------+-----+----+-----|
|1  |Предприятие-эмитент|           |            |     |    |     |
+---+-------------------+-----------+------------+-----+----+-----|
|2  |Конкурент 1        |           |            |     |    |     |
+---+-------------------+-----------+------------+-----+----+-----|
|3  |Конкурент 2        |           |            |     |    |     |
+---+-------------------+-----------+------------+-----+----+-----|
|4  |Конкурент 3        |           |            |     |    |     |
+---+-------------------+-----------+------------+-----+----+-----|
|5  |Конкурент 4        |           |            |     |    |     |
+-----------------------------------------------------------------+

     Приводится анализ  факторов  конкурентоспособности  эмитента в
зависимости от их важности.  Рейтинг важности фактора  определяется
эмитентом в долях в зависимости от влияния на конкурентоспособность
производимой   продукции   (работ,   услуг).   Итоговое    значение
конкурентоспособности  определяется  как  сумма  произведений балла
предприятия и рейтинга важности фактора.

+-----------------------------------------------------------------+
|  Наименование   |Рейтинг |Эмитент|Конкурент |Конкурент|Конкурент|
|    фактора      |важности|       |    1     |    2    |    3    |
|                 |фактора*|       |          |         |         |
+-----------------+--------+-------+----------+---------+---------|
|Удобство         |        |       |          |         |         |
|расположения     |        |       |          |         |         |
+-----------------+--------+-------+----------+---------+---------|
|Цена             |        |       |          |         |         |
+-----------------+--------+-------+----------+---------+---------|
|Качество         |        |       |          |         |         |
|продукции        |        |       |          |         |         |
+-----------------+--------+-------+----------+---------+---------|
|Быстрота         |        |       |          |         |         |
|обслуживания     |        |       |          |         |         |
+-----------------+--------+-------+----------+---------+---------|
|Послепродажное   |        |       |          |         |         |
|обслуживание     |        |       |          |         |         |
+-----------------+--------+-------+----------+---------+---------|
|Итоговое значение|        |       |          |         |         |
|конкурентоспособ-|        |       |          |         |         |
|ности предприятия|        |       |          |         |         |
+-----------------------------------------------------------------+

     Приведенный примерный  перечень факторов конкурентоспособности
может быть дополнен эмитентом в зависимости от отрасли.
     21. Факторы риска.
     Приводится подробный  анализ  факторов  риска,  которым  будут
подвергаться владельцы облигаций эмитента, в частности:
     21.1. Отраслевые риски.
     Описывается влияние  ухудшения  ситуации в отрасли эмитента на
его  деятельность  и   исполнение   обязательств   по   облигациям.
Приводятся   наиболее   значимые,  по  мнению  эмитента,  возможные
изменения в отрасли,  а также предполагаемые  действия  эмитента  в
этом случае.
     21.2. Влияние развития региона на деятельность эмитента.
     Описываются экономические   перспективы  развития  региона,  в
котором эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика  и/или
осуществляет  основную  деятельность.  Дается  прогноз  эмитента  в
отношении  возможного  изменения  ситуации  в  регионе,   а   также
указывается на то, каким образом такие изменения могут сказаться на
деятельности эмитента  и  исполнении  обязательств  по  облигациям.
Указываются    предполагаемые    действия    эмитента   на   случай
отрицательного  влияния  изменения  ситуации  в  регионе   на   его
деятельность.
     21.3. Валютные риски.
     Описывается влияние  колебания валютного курса на деятельность
эмитента  и  исполнение  обязательств  по  облигациям.  Указываются
предполагаемые  действия  эмитента на случай отрицательного влияния
колебания валютного курса на деятельность эмитента.
     В случае,   если   исполнение   обязательств   по   облигациям
осуществляется  в  иностранной  валюте  или  в  валюте   Российской
Федерации,   но   в   сумме,  эквивалентной  определенной  сумме  в
иностранной валюте,  дается прогноз эмитента в  отношении  пределов
колебания валютного курса соответствующей иностранной валюты.
     21.4. Риск   неисполнения   эмитентом    обязательств    перед
владельцами облигаций.
     Указываются возможные  факторы,  которые  могут  повлиять   на
исполнение  эмитентом  обязательств перед владельцами облигаций,  а
также действия  владельцев  облигаций  в  случае  неисполнения  или
ненадлежащего исполнения эмитентом своих обязательств.
     27.5. Описание влияния инфляции.
     Указывается, каким   образом   инфляция   может  сказаться  на
выплатах по облигациям, приводятся критические, по мнению эмитента,
значения   инфляции,  а  также  предполагаемые  пути  решения  этой
проблемы эмитентом.
     21.6. Анализ кредитоспособности и кредитного риска эмитента.
     Приводится динамика        показателей,        характеризующих
кредитоспособность  и  кредитный риск эмитента,  за три завершенных
финансовых года,  предшествующих дате утверждения решения о выпуске
облигаций,  либо  за  каждый  завершенный  финансовый год с момента
образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех
лет,  и  за  последний квартал перед утверждением решения о выпуске
облигаций.

+-----------------------------------------------------------------+
|    Наименование      |     Рекомендуемая методика расчета       |
|     показателя       |                                          |
+----------------------+------------------------------------------|
|Отношение суммы       |(Долгосрочные пассивы на  конец  отчетного|
|привлеченных средств  |периода  +  Краткосрочные пассивы на конец|
|к капиталу и          |отчетного периода)/Капитал  и  резервы  на|
|резервам, %           |конец отчетного периода х 100             |
+----------------------+------------------------------------------|
|Отношение суммы       |Краткосрочные  пассивы на конец  отчетного|
|краткосрочных пассивов|периода/Капитал   и   резервы   на   конец|
|к капиталу и          |отчетного периода х 100                   |
|резервам, %           |                                          |
+----------------------+------------------------------------------|
|Покрытие платежей     |(Чистая прибыль  за  отчетный   период   +|
|по обслуживанию       |Амортизация    за    отчетный   период   -|
|долгов                |Дивиденды)/(Долгосрочные          пассивы,|
|                      |подлежавшие погашению в отчетном периоде +|
|                      |Проценты,  подлежавшие уплате  в  отчетном|
|                      |периоде)                                  |
+----------------------+------------------------------------------|
|Уровень просроченной  |Просроченная задолженность    на     конец|
|задолженности, %      |отчетного периода/(Долгосрочные пассивы на|
|                      |конец отчетного  периода  +  Краткосрочные|
|                      |пассивы на конец отчетного периода) х 100 |
+-----------------------------------------------------------------+

     Приводится динамика  основных   показателей,   характеризующих
финансовое положение эмитента,  за три завершенных финансовых года,
предшествующих дате утверждения решения о выпуске  облигаций,  либо
за  каждый  завершенный финансовый год с момента образования,  если
эмитент  осуществляет  свою  деятельность  менее  трех  лет,  и  за
последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

+-------------------------------------------------------------------------------+
|   Наименование     |   Рекомендуемая методика    |   Рекомендуемая методика   |
|    показателя      |     расчета показателя      |     расчета показателя     |
|                    |        до 1.01.2000         |       после 1.01.2000      |
+--------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Чистые активы,      |(ф1гр4стр190 + ф1гр4стр290 - |(ф1гр4стр190 + ф1гр4стр290 -|
|тыс. руб.           |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252) - |ф1гр4стр244 -               |
|                    |(ф1гр4стр460 + ф1гр4стр590 + |ф1гр4стр252)-(ф1гр4стр450 + |
|                    |ф1гр4стр690-ф1гр4стр640-     |ф1гр4стр590 +               |
|                    |ф1гр4стр650)                 |ф1гр4стр690-ф1гр4стр640)    |
+--------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Уставный капитал,   |ф1гр4стр410                  |ф1гр4стр410                 |
|тыс. руб.           |                             |                            |
+--------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Сумма добавочного   |ф1гр4стр420 + ф1гр4стр470    |ф1гр4стр420 + ф1гр4стр460   |
|капитала и нераспре-|                             |                            |
|деленной чистой при-|                             |                            |
|были прошлых лет    |                             |                            |
+-------------------------------------------------------------------------------+

     В случае расчета какого-либо показателя по методике,  отличной
от рекомендуемой, указывается такая методика.
     Приводится анализ кредитоспособности и уровня кредитного риска
эмитента,  а  также  финансового  положения  эмитента   на   основе
экономической интерпретации динамики приведенных показателей.
     22. Сведения о санкциях,  наложенных на  эмитента,  и  участие
эмитента в судебных процессах.
     Представляются сведения    об    административных    санкциях,
налагавшихся на эмитента органами государственной власти,  судом (в
том числе третейским) в течение трех  завершенных  финансовых  лет,
предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо в
течение   каждого   завершенного   финансового   года   с   момента
образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех
лет,  и в течение последнего квартала перед утверждением решения  о
выпуске облигаций.
     Указываются дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию,
причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения
на дату утверждения решения о выпуске облигаций.
     Также дается   описание   сути  всех  продолжающихся  судебных
процессов, в которых эмитент участвует в качестве ответчика.
     23. Договорные и прочие обязательства эмитента.
     23.1. Описываются   существенные   условия    каждой    сделки
(нескольких взаимосвязанных сделок),  которая должна быть совершена
или исполнена в течение шести месяцев с даты утверждения решения  о
выпуске  облигаций,  если  сумма этой сделки (сделок) составляет не
менее 10 процентов балансовой стоимости активов  эмитента  на  дату
последнего   завершенного   отчетного   квартала,   предшествующего
утверждению решения о выпуске облигаций.
     23.2. Прочие обязательства эмитента.
     Описываются прочие обязательства,  не исполненные эмитентом на
дату  утверждения  решения о выпуске облигаций,  в случае,  если их
размер составляет не менее 5 процентов балансовой стоимости активов
эмитента   на  дату  последнего  завершенного  отчетного  квартала,
предшествующего утверждению решения о выпуске облигаций.
     23.3. Кредитная история эмитента.
     Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим
ранее  и  действующим  на  момент  утверждения  решения  о  выпуске
облигаций  кредитным  договорам  и/или   договорам   займа,   сумма
основного  долга  по  которым  составляет  не  менее  10  процентов
стоимости чистых активов эмитента на  дату  последнего завершенного
отчетного  квартала,  предшествующего  заключению  соответствующего
договора.
     Приводится информация   за три  завершенных  финансовых  года,
предшествующих дате утверждения решения о выпуске  облигаций,  либо
за  каждый  завершенный финансовый год с момента образования,  если
эмитент  осуществляет  свою  деятельность  менее  трех  лет,  и  за
последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

+-----------------------------------------------------------------+
| Наименование|Наименование| Размер |   Дата  | Размер  |  Дата   |
|обязательства| кредитора  |основно-|погашения|процент- |погашения|
|             |(займодавца)|го долга|         |  ной    |         |
|             |            |        |         | ставки  |         |
|             |            |        +---------|         +---------|
|             |            |        |план|факт|         |план|факт|
+-------------+------------+--------+----+----+---------+----+----|
|Обязательство|            |        |    |    |         |    |    |
|     1       |            |        |    |    |         |    |    |
+-------------+------------+--------+----+----+---------+----+----|
|Обязательство|            |        |    |    |         |    |    |
|     2       |            |        |    |    |         |    |    |
+-------------+------------+--------+----+----+---------+----+----|
|Обязательство|            |        |    |    |         |    |    |
|     3       |            |        |    |    |         |    |    |
+-------------+------------+--------+----+----+---------+----+----|
|Обязательство|            |        |    |    |         |    |    |
|     4       |            |        |    |    |         |    |    |
+-------------+------------+--------+----+----+---------+----+----|
|Обязательство|            |        |    |    |         |    |    |
|     5       |            |        |    |    |         |    |    |
+-----------------------------------------------------------------+

     24. Неисполненные обязательства эмитента.
     Указываются все  не  исполненные  эмитентом  обязательства (за
исключением  административных  санкций,  наложенных   на   эмитента
органами  государственной  власти  и судом,  и прочих обязательств,
указанных в пункте 23.2 настоящего  проспекта  эмиссии  облигаций),
срок   исполнения   которых   наступил   не   позднее   трех   лет,
предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций.
     Отдельно указываются  все неисполненные обязательства эмитента
по кредитным договорам или договорам займа,  а также по  выпущенным
эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям,  векселям,  другим),
срок   исполнения   которых   наступил   не   позднее   трех   лет,
предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций.
     25. Анализ   хозяйственной   операции,   в    целях    которой
осуществляется   заимствование  средств  путем  выпуска  и  продажи
облигаций.
     Приводится анализ  хозяйственной операции,  для финансирования
которой  осуществляется  заимствование   средств.   В   том   числе
указываются:
     цели, на   которые   предполагается   использовать   средства,
полученные от размещения облигаций;
     описание (характер) сделки или иной операции,  в целях которой
осуществляется  заимствование  средств,  включая условия поставки и
платежа  (в  случае,  если  заимствование  осуществляется  в  целях
финансирования сделки или иной операции);
     цена (стоимость) сделки (сделок) или иной операции  (операций)
и ее (их) соответствие рыночным ценам (в случае, если заимствование
осуществляется в целях финансирования сделки или иной операции);
     окупаемость производимых   затрат   на  основе  прогнозируемых
финансовых потоков на весь период обращения облигаций.
     26. Прогноз  поступления  финансовых  потоков  для  исполнения
обязательств по облигациям эмитента.
     Указываются источники,  за счет которых планируется исполнение
обязательств по облигациям  эмитента.  Дается  прогноз  эмитента  в
отношении  наполнения  указанных источников (поступления финансовых
потоков) на весь период обращения облигаций.
     27. Дополнительная существенная информация.
     Указывается иная информация о деятельности  эмитента,  которая
может   повлиять  на  принятие  решения  о  приобретении  облигаций
эмитента.

     Б. Данные о финансовом положении эмитента

     28. Годовая   бухгалтерская   отчетность   эмитента   за   три
финансовых года,  предшествующих дате утверждения решения о выпуске
облигаций, принятая налоговыми органами.
     Представляется принятая     налоговыми     органами    годовая
бухгалтерская отчетность эмитента по типовым формам и  в  объеме  в
соответствии   с   требованиями  Министерства  финансов  Российской
Федерации за три завершенных финансовых года,  предшествующих  дате
утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный
финансовый год с момента  образования,  если  эмитент  осуществляет
свою   деятельность  менее  трех  лет,  подтвержденная  аудиторским
заключением  (за  исключением  случаев,  когда  проведение   аудита
годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством
Российской Федерации не является обязательным).
     29. Бухгалтерская  отчетность  эмитента  за  последний квартал
перед утверждением решения о выпуске облигаций, принятая налоговыми
органами.
     Представляется принятая  налоговыми   органами   бухгалтерская
отчетность   эмитента   за   последний  завершенный  квартал  перед
утверждением решения о выпуске облигаций  по  типовым  формам  и  в
объеме   в   соответствии   с  требованиями  Министерства  финансов
Российской Федерации.
     30. Учетная политика эмитента.
     Кратко описывается   учетная   политика   эмитента   за    три
завершенных   финансовых   года,  предшествующих  дате  утверждения
решения о выпуске облигаций,  либо за каждый завершенный финансовый
год   с   момента   образования,  если  эмитент  осуществляет  свою
деятельность  менее  трех  лет,  разработанная  в  соответствии   с
Положением  по  бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия"
(ПБУ  1/94),   утвержденным   Министерством   финансов   Российской
Федерации.
     31. Сводная  (консолидированная)  бухгалтерская   (финансовая)
отчетность  эмитента  и  его  дочерних  и  зависимых обществ за три
финансовых года,  предшествующих дате утверждения решения о выпуске
облигаций.
     В случае наличия  у  эмитента  дочерних  и  зависимых  обществ
представляется  годовая  сводная  (консолидированная) бухгалтерская
отчетность эмитента и его дочерних и зависимых обществ  по  типовым
формам  и  в  объеме  в  соответствии  с  требованиями Министерства
финансов Российской Федерации за три завершенных  финансовых  года,
предшествующих  дате утверждения решения о выпуске облигаций,  либо
за каждый завершенный финансовый год с  момента  образования,  если
эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.
     Сводная (консолидированная)  бухгалтерская отчетность эмитента
и его дочерних и зависимых обществ может не представляться,  если в
соответствии   с   требованиями  Министерства  финансов  Российской
Федерации эмитент освобожден от  составления  такой  отчетности.  В
таком  случае  указывается  основание,  в  силу которого эмитент не
обязан   составлять   сводную   (консолидированную)   бухгалтерскую
отчетность.
     32. Основные средства.
     Раскрывается информация  о  первоначальной (восстановительной)
стоимости  основных  средств  и  величине  начисленной  амортизации
(износа).
     Раскрываются результаты последней переоценки основных  средств
и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение
трех лет,  предшествующих году перед утверждением решения о выпуске
облигаций,   с  указанием  даты  проведения  переоценки,  полной  и
остаточной (за вычетом амортизации) балансовой  стоимости  основных
средств   до   переоценки   и   полной  и  остаточной  (за  вычетом
амортизации) восстановительной стоимости основных средств с  учетом
этой переоценки.
     Указывается способ проведения переоценки основных средств  (по
коэффициентам  Государственного  комитета  Российской  Федерации по
статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств,
подтвержденной   документами   или  экспертными  заключениями.  При
наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).
     Сведения, указанные  в  данном пункте,  раскрываются в случае,
если они не были отражены в бухгалтерской  отчетности  эмитента  за
соответствующий период.

+-----------------------------------------------------------------------+
|   |Наимено-|  Полная  | Остаточная |   Дата   |  Полная  | Остаточная |
| N | вание  |стоимость |(за вычетом |проведения|стоимость | (за вычетом|
|п/п| группы |    до    |амортизации)|переоценки|  после   |амортизации)|
|   |основных|проведения|стоимость до|          |проведения|  стоимость |
|   | средств|переоценки| проведения |          |переоценки|    после   |
|   |        |          | переоценки |          |          |  проведения|
|   |        |          |            |          |          |  переоценки|
+---+--------+----------+------------+----------+----------+------------|
|1. |        |          |            |          |          |            |
+---+--------+----------+------------+----------+----------+------------|
|2. |        |          |            |          |          |            |
+---+--------+----------+------------+----------+----------+------------|
|3. |        |          |            |          |          |            |
+---+--------+----------+------------+----------+----------+------------|
|4. |        |          |            |          |          |            |
+---+--------+----------+------------+----------+----------+------------|
|5. |        |          |            |          |          |            |
+---+--------+----------+------------+----------+----------+------------|
|   |Итого:  |          |            |          |          |            |
+-----------------------------------------------------------------------+

     33. Стоимость недвижимого имущества эмитента.
     Представляется укрупненный перечень  недвижимого  имущества  с
указанием  его  месторасположения,  годов постройки,  общей площади
помещений  и  балансовой  (остаточной)  стоимости,  а  также  общей
стоимости недвижимого имущества.
     В том случае,  если в течение 12 месяцев до  даты  утверждения
решения   о  выпуске  облигаций  производилась  оценка  недвижимого
имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого
эмитентом,   независимым  оценщиком,  указывается  определенная  им
стоимость недвижимого имущества.  В  том  случае,  если  в  составе
имущества произошли значительные изменения после проведения оценки,
указывается балансовая (остаточная) и оценочная стоимость выбывшего
имущества и цена покупки приобретенного недвижимого имущества.
     34. Нематериальные активы эмитента.
     При наличии    нематериальных   активов   эмитент   раскрывает
информацию об  их  составе,  о  первоначальной  (восстановительной)
стоимости    нематериальных    активов   и   величине   начисленной
амортизации,  если данные сведения не были отражены в бухгалтерской
отчетности эмитента за соответствующий период.
     Раскрываются результаты  последней  переоценки  нематериальных
активов,  осуществленной  в  течение трех лет,  предшествующих году
перед утверждением решения о выпуске облигаций,  с  указанием  даты
проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации)
балансовой стоимости нематериальных активов до переоценки и  полной
и  остаточной  (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости
нематериальных активов с учетом этой переоценки.

+---------------------------------------------------------------------+
| N |Наимено-|  Полная  | Величина  |  Дата    |  Полная  | Велечина  |
|п/п| вание  |стоимость |начисленной|проведения|стоимость |начисленной|
|   |группы  |   до     |амортизации|переоценки|  после   |амортизации|
|   |немате- |проведения|    до     |          |проведения|  после    |
|   |риальных|переоценки|проведения |          |переоценки|проведения |
|   |активов |          |переоценки |          |          |переоценки |
+---+--------+----------+-----------+----------+----------+-----------|
|1. |        |          |           |          |          |           |
+---+--------+----------+-----------+----------+----------+-----------|
|2. |        |          |           |          |          |           |
+---+--------+----------+-----------+----------+----------+-----------|
|3. |        |          |           |          |          |           |
+---+--------+----------+-----------+----------+----------+-----------|
|4. |        |          |           |          |          |           |
+---+--------+----------+-----------+----------+----------+-----------|
|5. |        |          |           |          |          |           |
+---+--------+----------+-----------+----------+----------+-----------|
|   |Итого:  |          |           |          |          |           |
+---------------------------------------------------------------------+

     В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный)
капитал  (паевой  фонд)  или  поступления  в  безвозмездном порядке
раскрывается информация о методах оценки нематериальных  активов  и
их оценочной стоимости.
     35. Финансовые вложения эмитента.
     Представляется перечень финансовых вложений эмитента,  которые
составляют не менее 10 процентов всех его  финансовых  вложений  на
конец  последнего  финансового  года  перед  утверждением решения о
выпуске  облигаций.  Данный  перечень  представляется  отдельно  по
эмиссионным  ценным  бумагам,  неэмиссионным  ценным бумагам и иным
финансовым вложениям эмитента (вклады в уставные капиталы обществ с
ограниченной ответственностью и т. д.).
     Для ценных бумаг указываются:
     вид ценных бумаг;
     полное и  сокращенное  фирменные  наименования  (наименование)
эмитента (лица,  обязанного по неэмиссионным ценным бумагам), место
нахождения,     почтовый     адрес,     идентификационный     номер
налогоплательщика;
     государственные регистрационные  номера  выпусков  эмиссионных
ценных  бумаг  и  даты государственной регистрации,  регистрирующие
органы,   осуществившие   государственную   регистрацию    выпусков
эмиссионных ценных бумаг;
     количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента;
     общая номинальная   стоимость   ценных  бумаг,  находящихся  в
собственности эмитента,  для облигаций и иных долговых  эмиссионных
ценных бумаг - срок погашения;
     общая балансовая  стоимость  ценных   бумаг,   находящихся   в
собственности эмитента;
     рыночная цена (стоимость) ценных бумаг, допущенных к обращению
через  организатора торговли на рынке ценных бумаг,  определенная в
соответствии с требованиями,  установленными Федеральной комиссией,
а также методика определения рыночной цены ценных бумаг;
     сумма основного долга и  начисленных  процентов  по  векселям,
депозитным  вкладам,  сертификатам  или иным неэмиссионным долговым
ценным бумагам, срок погашения;
     размер фиксированного  процента или иного дохода по облигациям
и  иным  долговым  эмиссионным  ценным  бумагам  или  порядок   его
определения, срок выплаты;
     размер дивиденда по привилегированным акциям или  порядок  его
определения  в  случае,  когда  он  определен в уставе акционерного
общества-эмитента, срок выплаты;
     размер объявленного  дивиденда  по  обыкновенным  акциям  (при
отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по  обыкновенным
акциям в текущем году указывается размер дивиденда,  объявленного в
предшествующем году), срок выплаты.
     Если эмитент  производил  переоценку  своих  вложений  в акции
акционерных обществ в связи с увеличением их уставного  капитала  в
результате  переоценки  основных  фондов,  указываются количество и
номинальная стоимость дополнительных акций, полученных в результате
переоценки, либо суммы увеличения номинальной стоимости акций.
     Предоставляется информация   о    созданных    резервах    под
обесценение ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение
ценных  бумаг  указывается  величина  резерва  на  начало  и  конец
последнего  завершенного  финансового  года  и  последнего квартала
перед утверждением решения о выпуске облигаций.
     Для иных финансовых вложений указывается:
     объект финансового вложения,  в том числе полное и сокращенное
фирменные   наименования,   место   нахождения,   почтовый   адрес,
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации,
в  которой  эмитент  имеет  долю  участия  в  уставном (складочном)
капитале (паевом фонде);
     размер вложения   в   процентах   от  уставного  (складочного)
капитала (паевого фонда) или в денежном выражении;
     размер дохода  от объекта финансового вложения или порядок его
определения, срок выплаты.
     Предоставляется информация  о  величине потенциальных убытков,
связанных с банкротством организаций (предприятий),  в которые были
произведены  инвестиции,  по  каждому виду указанных инвестиций.  В
случае,  если средства эмитента размещены на  депозитных  или  иных
счетах   в   банках   и  иных  кредитных  организациях,  в  которых
Центральным банком Российской Федерации  была  назначена  временная
администрация,   отозвана   лицензия  либо  которые  были  признаны
банкротами в соответствии с законодательством Российской Федерации,
предоставляется информация о величине потенциальных убытков в связи
с этими событиями.  Информация об убытках предоставляется в  оценке
эмитента по финансовым вложениям,  отраженным в балансе эмитента за
последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.
     36. Совместная деятельность эмитента.
     Раскрывается информация  о  совместной  деятельности,  которую
эмитент  ведет  с  другими  организациями  за последний завершенный
финансовый год и за последний квартал перед утверждением решения  о
выпуске  облигаций.  При  этом указывается величина вложений,  цель
вложений (получение прибыли,  иные цели)  и  полученный  финансовый
результат  за  последний  завершенный  финансовый  год  и последний
квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций  по  каждому
виду совместной деятельности.
     37. Дебиторская и кредиторская задолженность.
     Раскрывается информация   о   размере   и   сроках   погашения
дебиторской  и  кредиторской  задолженности   эмитента   на   конец
последнего завершенного отчетного квартала,  предшествовавшего дате
утверждения решения о выпуске облигаций.
     37.1. Структура кредиторской задолженности.
     Раскрывается структура кредиторской задолженности  эмитента  в
зависимости от срока исполнения обязательств.
     Если у   эмитента    имеется    кредиторская    задолженность,
обеспеченная  залогом,  то  указываются величина такой кредиторской
задолженности,  форма и размер залога в денежном выражении, а также
перечень заложенного имущества.
     Если у   эмитента   существуют   дочерние   предприятия,    то
указываются   общие   размеры   кредиторской   задолженности  между
основными и дочерними  обществами,  а  также  размеры  кредиторской
задолженности каждого из дочерних обществ между собой.
     При наличии    просроченной     кредиторской     задолженности
указываются   ее  основные  условия  (процентная  ставка,  штрафные
санкции, пени) и предполагаемые сроки погашения.

+---------------------------------------------------------------------+
|                             |        Срок наступления платежа       |
|  Наименование кредиторской  +---------------------------------------|
|        задолженности        |до 30|от 30|от 60|от 90 |от 180 |более |
|                             |дней |до 60|до 90|до 180|дней до|1 года|
|                             |     |дней |дней |дней  |1 года |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Заемные средства, всего, руб.|     |     |     |      |       |      |
|в том числе:                 |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Просроченная задолженность  |     |     |     |      |       |      |
| по заемным средствам, руб.  |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Банковские кредиты, руб.    |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Займы, руб.                 |     |     |     |      |       |      |
| в том числе:                |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Облигационные займы, руб.   |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Прочая кредиторская          |     |     |     |      |       |      |
|задолженность,               |     |     |     |      |       |      |
|всего, руб.                  |     |     |     |      |       |      |
|в том числе:                 |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Просроченная, руб.          |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Перед поставщиками          |     |     |     |      |       |      |
| и подрядчиками, руб.        |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Векселя к уплате, руб.      |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Перед дочерними             |     |     |     |      |       |      |
| и зависимыми обществами,    |     |     |     |      |       |      |
| руб.                        |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| По оплате труда, руб.       |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Задолженность перед бюджетом|     |     |     |      |       |      |
| и внебюджетными фондами,    |     |     |     |      |       |      |
| руб.                        |     |     |     |      |       |      |
| в том числе:                |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
| Просроченная, руб.          |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Итого:                       |     |     |     |      |       |      |
+---------------------------------------------------------------------+

     Отдельно указываются кредиторы, величина задолженности каждого
из  которых  составляет  не  менее  10  процентов  от  общей  суммы
задолженности,   с   выделением   размера  и  условий  просроченной
задолженности.
     37.2. Структура дебиторской задолженности.
     Раскрывается структура дебиторской задолженности в зависимости
от срока исполнения обязательств.
     При наличии просроченной дебиторской задолженности указываются
ее основные условия (процентная ставка,  штрафные санкции,  пени) и
предполагаемые сроки погашения.

+---------------------------------------------------------------------+
|                             |        Срок наступления платежа       |
|  Наименование дебиторской   +---------------------------------------|
|        задолженности        |до 30|от 30|от 60|от 90 |от 180 |более |
|                             |дней |до 60|до 90|до 180|дней до|1 года|
|                             |     |дней |дней |дней  |1 года |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Дебиторская задолженность,   |     |     |     |      |       |      |
|всего, руб.                  |     |     |     |      |       |      |
|в том числе:                 |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Просроченная, руб.           |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Перед покупателями и         |     |     |     |      |       |      |
|заказчиками, руб.            |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Векселя к получению, руб.    |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Задолженность дочерних       |     |     |     |      |       |      |
|и зависимых обществ, руб.    |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Задолженность участников     |     |     |     |      |       |      |
|(учредителей) по взносам     |     |     |     |      |       |      |
|в уставный капитал, руб.     |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Авансы выданные, руб.        |     |     |     |      |       |      |
+-----------------------------+-----+-----+-----+------+-------+------|
|Прочие дебиторы, руб.        |     |     |     |      |       |      |
+---------------------------------------------------------------------+

     Отдельно указываются дебиторы,  величина задолженности каждого
из  которых  составляет  не  менее  10  процентов  от  общей  суммы
задолженности,   с   выделением   размера  и  условий  просроченной
задолженности.
     Сведения, указанные  в  данном пункте,  раскрываются в случае,
если они не были отражены в бухгалтерской  отчетности  эмитента  за
соответствующий период.
     38. Денежные средства.
     При наличии   остатков   по   замороженным   (заблокированным)
банковским  счетам  необходимо  раскрыть  информацию   о   величине
остатков  денежных  средств  на таких счетах,  наименовании банков,
причине и сроках замораживания средств эмитента.
     Отдельно раскрывается  информация о кредиторской задолженности
эмитента, собранной в банке на картотеке.
     39. Резервы.
     Раскрывается информация  о  величине  созданного  резерва   по
сомнительным  долгам  и методике расчета этого резерва,  а также об
истребованной  кредиторской  задолженности,  которая   ранее   была
признана   сомнительной   и   под   которую  создавался  резерв  по
сомнительным  долгам  в  случае,  если  она  не  была  отражена   в
бухгалтерской отчетности за соответствующий период.
     Раскрываются сведения о формировании и  использовании  средств
резервного фонда за три завершенных финансовых года, предшествующих
дате утверждения  решения  о  выпуске  облигаций,  либо  за  каждый
завершенный  финансовый  год  с  момента образования,  если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет.
     Раскрывается информация   о   других  резервах,  созданных  на
предприятии, их величине и методике расчета.
     40. Прибыль и убытки.
     Раскрывается динамика       показателей,       характеризующих
прибыльность/убыточность  эмитента  за  три  завершенных финансовых
года,  предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций,
либо  за  каждый  завершенный финансовый год с момента образования,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех  лет,  и  за
последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

+-----------------------------------------------------------------------------+
|   Наименование   |   Рекомендуемая методика    |   Рекомендуемая методика   |
|   показателя     |           расчета           |          расчета           |
|                  |        до 1.01.2000         |       после 1.01.2000      |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Чистая прибыль,   |ф2гр3стр140 - ф2гр3стр150    |ф2гр3стр160                 |
|тыс. руб.         |                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Уплаченный налог  |ф2гр3стр150                  |ф2гр3стр150                 |
|на прибыль, тыс.  |                             |                            |
|руб.              |                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Рентабельность    |ф2гр3стр170/(ф1гр4стр190 +   |ф2гр3стр190/(ф1гр4стр190 +  |
|чистых активов, % |ф1гр4стр290 - ф1гр4стр220 -  |ф1гр4стр290 - ф1гр4стр220 - |
|                  |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 -  |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 - |
|                  |(ф1гр4стр460 + ф1гр4стр590 + |(ф1гр4стр450 + ф1гр4стр590 +|
|                  |ф1гр4стр690 - ф1гр4стр640 -  |ф1гр4стр690 - ф1гр4стр640)  |
|                  |ф1гр4стр650)                 |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Рентабельность    |ф2гр3стр170/(ф1гр4стр490 -   |ф2гр3стр190/(ф1гр4стр490 -  |
|собственного      |ф1гр4стр460 + ф1гр4стр640 +  |ф1гр4стр450 + ф1гр4стр640 - |
|капитала, %       |ф1гр4стр650 - ф1гр4стр244 -  |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252)  |
|                  |ф1гр4стр252 - ф1гр4стр390)   |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Рентабельность    |ф2гр3стр050/ф2гр3стр010      |ф2гр3стр050/ф2гр3стр010     |
|продаж, %         |                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Величина убытков  |ф1гр4стр390                  |ф1гр4стр465 + ф1гр4стр475   |
|по балансу, руб.  |                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Соотношение       |ф1гр4стр390/ф1гр4стр399      |(ф1гр4стр465 +              |
|убытков по балансу|                             |ф1гр4стр475)/ф1гр4стр700    |
|и валюты баланса  |                             |                            |
+-----------------------------------------------------------------------------+

     В случае расчета какого-либо показателя по методике,  отличной
от рекомендуемой, указывается такая методика.
     Приводится анализ  прибыльности/убыточности эмитента на основе
экономической интерпретации динамики приведенных показателей. В том
числе   раскрывается  информация  о  причинах  получения  эмитентом
убытков,  отраженных в бухгалтерской отчетности за три  завершенных
финансовых года,  предшествующих дате утверждения решения о выпуске
облигаций,  либо за каждый завершенный  финансовый  год  с  момента
образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех
лет,  и за последний квартал перед утверждением решения  о  выпуске
облигаций и источниках их покрытия.
     41. Анализ ликвидности и платежеспособности эмитента.
     Указывается динамика показателей,  характеризующих ликвидность
и платежеспособность эмитента,  за три завершенных финансовых года,
предшествующих  дате утверждения решения о выпуске облигаций,  либо
за каждый завершенный финансовый год с  момента  образования,  если
эмитент  осуществляет  свою  деятельность  менее  трех  лет,  и  за
последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

+-----------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование    |   Рекомендуемая методика    |   Рекомендуемая методика   |
|   показателя     |           расчета           |          расчета           |
|                  |        до 1.01.2000         |       после 1.01.2000      |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Собственные       |ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460 +  |ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450+  |
|оборотные         |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 -  |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - |
|средства,         |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 -  |ф1гр4стр252 - ф1гр4стр190 - |
|тыс. руб.         |ф1гр4стр390 - ф1гр4стр190 -  |ф1гр4стр230                 |
|                  |ф1гр4стр230                  |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Коэффициент       |(ф1гр4стр590 + ф1гр4стр690 - |(ф1гр4стр590 + ф1гр4стр690 -|
|финансовой        |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр650))  |ф1гр4стр640)/( ф1гр4стр490 -|
|зависимости       |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460+  |ф1гр4стр450 + ф1гр4стр640 - |
|                  |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 -  |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252)  |
|                  |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 -  |                            |
|                  |ф1гр4стр390)                 |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Коэффициент       |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460 + |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450 +|
|автономии         |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 -  |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - |
|собственных       |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 -  |ф1гр4стр252)/(ф1гр4стр190 + |
|средств           |ф1гр4стр390)/(ф1гр4стр190 +  | ф1гр4стр290)               |
|                  |ф1гр4стр290)                 |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Обеспеченность    |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр460 + |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450 +|
|запасов           |ф1гр4стр640 + ф1гр4стр650 -  |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - |
|собственными      |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 -  |ф1гр4стр252 - ф1гр4стр190 - |
|оборотными        |ф1гр4стр390 - ф1гр4стр190 -  |ф1гр4стр230)/ф1гр4стр210    |
|средствами        | ф1гр4стр230))ф1гр4стр210    |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Индекс            |(ф1гр4стр190+                |(ф1гр4стр190 + ф1гр4стр230))|
|постоянного       |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр490 -  |(ф1гр4стр490 - ф1гр4стр450 +|
|актива            |ф1гр4стр460 + ф1гр4стр640 +  |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр244 - |
|                  |ф1гр4стр650 - ф1гр4стр244 -  |ф1гр4стр252)                |
|                  |ф1гр4стр252 - ф1гр4стр390)   |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Текущий           |(ф1гр4стр290 -               |(ф1гр4стр290 -              |
|коэффициент       |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр690-   |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр690 - |
|ликвидности       |ф1гр4стр640 - ф1гр4стр650)   |ф1гр4стр640)                |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Быстрый           |(ф1гр4стр290 - ф1гр4стр210 - |(ф1гр4стр290 - ф1гр4стр210 -|
|коэффициент       |ф1гр4стр220 - ф1гр4стр230))  |ф1гр4стр220 -               |
|ликвидности       |(ф1гр4стр690 - ф1гр4стр640 - |ф1гр4стр230)/(ф1гр4стр690 - |
|                  |ф1гр4стр650)                 |ф1гр4стр640)                |
+-----------------------------------------------------------------------------+

     В случае расчета какого-либо показателя по методике,  отличной
от рекомендуемой, указывается такая методика.
     Приводится анализ ликвидности и платежеспособности эмитента на
основе    экономической    интерпретации    динамики    приведенных
показателей.
     42. Анализ деловой активности эмитента.
     Указывается динамика   показателей,   характеризующих  деловую
активность  эмитента,   за   три   завершенных   финансовых   года,
предшествующих  дате утверждения решения о выпуске облигаций,  либо
за каждый завершенный финансовый год с  момента  образования,  если
эмитент  осуществляет  свою  деятельность  менее  трех  лет,  и  за
последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций.

+-----------------------------------------------------------------------------+
|  Наименование    |   Рекомендуемая методика    |   Рекомендуемая методика   |
|   показателя     |           расчета           |          расчета           |
|                  |        до 1.01.2000         |       после 1.01.2000      |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Оборачиваемость   |ф2гр3стр010/(ф1гр4стр190 +   |ф2гр3стр010/(ф1гр4стр190 +  |
|чистых активов,   |ф1гр4стр290 - ф1гр4стр220 -  |ф1гр4стр290 - ф1гр4стр220 - |
|раз               |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 -  |ф1гр4стр244 - ф1гр4стр252 - |
|                  |(ф1гр4стр460 + ф1гр4стр590 + |(ф1гр4стр450 + ф1гр4стр590 +|
|                  |ф1гр4стр690 - ф1гр4стр640 -  |ф1гр4стр690 - ф1гр4стр640)  |
|                  |ф1гр4стр650)                 |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Оборачиваемость   |ф2гр3стр020/ф1гр4стр620      |ф2гр3стр020/ф1гр4стр620     |
|кредиторской      |                             |                            |
|задолженности, раз|                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Оборачиваемость   |ф2гр3стр010/(ф1гр4стр230 +   |ф2гр3стр010/(ф1гр4стр230 +  |
|дебиторской       |ф1гр4стр240 - ф1гр4стр244)   |ф1гр4стр240 - ф1гр4стр244)  |
|задолженности, раз|                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Уплаченный налог  |ф2гр3стр150                  |ф2гр3стр150                 |
|на прибыль,       |                             |                            |
|тыс. руб.         |                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Задолженность     |ф1гр4стр625 + ф1гр4стр626    |ф1гр4стр625 + ф1гр4стр626   |
|перед бюджетом,   |                             |                            |
|тыс. руб.         |                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Доля бюджетной    |(ф1гр4стр625 +               |(ф1гр4стр625 +              |
|задолженности     |ф1гр4стр626)/ф1гр4стр620     |ф1гр4стр626)/ф1гр4стр620    |
|в кредиторской, % |                             |                            |
+------------------+-----------------------------+----------------------------|
|Доля налога       |ф2гр3стр150/ф2гр3стр140      |ф2гр3стр150/ф2гр3стр140     |
|на прибыль        |                             |                            |
|в балансовой      |                             |                            |
|прибыли, %        |                             |                            |
+-----------------------------------------------------------------------------+

     В случае расчета какого-либо показателя по методике,  отличной
от рекомендуемой, указывается такая методика.
     Приводится анализ   деловой   активности  эмитента  на  основе
экономической интерпретации динамики приведенных показателей.

     В. Сведения о предыдущих выпусках облигаций

     Данный раздел повторяется в полном объеме отдельно по  каждому
из выпусков облигаций эмитента, государственная регистрация которых
осуществлена на  дату  утверждения  решения  о  выпуске  облигаций,
представляемых для государственной регистрации.
     43. Серия и форма облигаций выпуска.
     Указывается серия  и форма выпуска облигаций,  являются ли они
конвертируемыми или неконвертируемыми, процентными или дисконтными.
     44. Количество облигаций выпуска.
     Указывается количество  облигаций  выпуска  в  соответствии  с
зарегистрированным решением об их выпуске.
     В случае,  если  размещение   облигаций   выпуска   завершено,
указывается  количество  фактически размещенных облигаций выпуска в
соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.
     В случае,    если    часть    облигаций    выпуска    погашена
(аннулирована),  указываются  количество   обращающихся   облигаций
выпуска и количество погашенных (аннулированных) облигаций выпуска,
а также причина (основание) погашения (аннулирования).
     45. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска.
     Указывается номинальная стоимость каждой облигации  выпуска  в
соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.
     46. Общий объем выпуска облигаций (по номинальной стоимости).
     Указывается общий   объем  выпуска  облигаций  по  номинальной
стоимости.
     В случае,  если  размещение  облигаций  выпуска не завершено и
выпуск  размещается  траншами,  для  каждого  транша  дополнительно
указывается  объем  по  номинальной стоимости облигаций или порядок
его определения.
     В случае,   если   размещение   облигаций  выпуска  завершено,
указывается общий объем выпуска облигаций по номинальной  стоимости
в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.
     47. Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.
     Указывается право   владельцев   облигаций   на  получение  от
эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости  облигации
либо  получения иного имущественного эквивалента,  а также право на
получение фиксированного в ней процента  от  номинальной  стоимости
облигации либо иных имущественных прав.
     В случае  выпуска  облигаций  с обеспечением указываются права
владельцев облигаций,  обеспечивающие  исполнение  обязательств  по
облигациям.
     Указывается на  то,  что  владельцы  облигаций  выпуска вправе
осуществлять   иные   права,   предусмотренные    законодательством
Российской Федерации.
     48. Условия размещения.
     48.1. Способ размещения.
     Указывается способ  размещения  облигаций  выпуска   (открытая
подписка,   закрытая   подписка,   конвертация)  в  соответствии  с
зарегистрированным решением об их выпуске.
     48.2. Дата начала размещения, дата окончания размещения.
     Указываются фактические   дата   начала   и   дата   окончания
размещения облигаций выпуска.  В случае,  если размещение облигаций
не завершено, указываются фактическая дата начала размещения и дата
окончания размещения в соответствии с зарегистрированным решением о
выпуске облигаций.
     48.3. Данные об организациях, принимавших участие в размещении
облигаций (посредниках).
     В случае,   если  размещение  облигаций  осуществлялось  через
посредников,   указываются   полное   и    сокращенное    фирменные
наименования,  место нахождения,  почтовый адрес, идентификационный
номер  налогоплательщика-посредника,  номер,  дата   выдачи,   срок
действия и орган, выдавший ему лицензию профессионального участника
рынка ценных бумаг  на  осуществление  брокерской  деятельности,  а
также размер вознаграждения посредника или порядок его определения.
     48.4. Информация о цене размещения облигаций.
     В случае,  если  размещение  облигаций  выпуска  не завершено,
указывается цена размещения одной облигации выпуска или порядок  ее
определения  в  соответствии  с  зарегистрированным  решением об их
выпуске.
     В случае,   если   размещение   облигаций  выпуска  завершено,
указывается  фактическая  цена  (цены)   размещения   облигаций   в
соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.
     В случае  размещения  облигаций  выпуска   путем   конвертации
информация о цене их размещения не указывается.
     48.5. Форма и порядок оплаты облигаций.
     В случае   размещения   облигаций   выпуска   путем   подписки
указываются форма и  порядок  оплаты  облигаций  в  соответствии  с
зарегистрированным решением об их выпуске.
     49. Условия  и  порядок  погашения  и   выплаты   доходов   по
облигациям.
     49.1. Условия   и   порядок   погашения   облигаций   выпуска.
     Указываются условия  и порядок погашения облигаций выпуска,  в
том числе срок (дата начала  и  дата  окончания)  их  погашения.  В
случае,  если  облигации могут быть погашены (погашались) досрочно,
указываются стоимость (цена) досрочного погашения,  иные условия  и
срок  (дата),  не ранее которого облигации могли быть предъявлены к
досрочному погашению.
     49.2. Условия и порядок выплаты доходов по облигациям выпуска.
     Указываются условия и порядок выплаты  доходов  по  облигациям
выпуска,  в  том  числе  срок  выплаты.  В случае наступления срока
выплаты указывается на исполнение эмитентом обязательств по выплате
доходов по облигациям выпуска.
     В случае,  если имело место  неисполнение  и/или  ненадлежащее
исполнение обязательств по выплате доходов по облигациям выпуска, в
том числе нарушение  сроков  выплаты,  указывается  причина  такого
неисполнения и/или ненадлежащего исполнения.
     50. Обеспечение по облигациям выпуска.
     В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются:
     полное и сокращенное  фирменные  наименования  (наименование),
место   нахождения,   почтовый   адрес,   идентификационный   номер
налогоплательщика - юридического лица, предоставившего обеспечение;
     способ предоставления  обеспечения  (вид  обеспечения)  и  его
условия,  в  том  числе  срок  действия  обеспечения,  перечень   и
требования к документам, представляемым для исполнения обязательств
по обеспечению,  основания для отказа в исполнении обязательств  по
обеспечению;
     размер обеспечения  в  денежном   выражении   и/или   описание
имущества,   которым   обеспечивается  исполнение  обязательств  по
облигациям.
     В случае   признания   лица,  предоставившего  обеспечение  по
облигациям выпуска, несостоятельным (банкротом) или объявления им о
своей несостоятельности (банкротстве) указывается на это.
     51. Регистрирующий   орган,   осуществивший    государственную
регистрацию   выпуска  облигаций,  государственный  регистрационный
номер и дата государственной регистрации.
     Указываются регистрирующий         орган,        осуществивший
государственную    регистрацию    выпуска    облигаций    эмитента,
государственный   регистрационный   номер  и  дата  государственной
регистрации.
     52. Состояние облигаций выпуска.
     Указывается, в каком  состоянии  находятся  облигации  выпуска
(размещаются,   размещение  приостановлено,  размещение  завершено,
часть облигаций выпуска  погашена  (аннулирована)  или  приобретена
эмитентом,   все  облигации  выпуска  погашены  (аннулированы)  или
приобретены   эмитентом,   государственная   регистрация    выпуска
облигаций аннулирована (выпуск облигаций признан несостоявшимся или
недействительным).
     52.1. В    случае,   если   облигации   выпуска   размещаются,
указывается количество размещенных облигаций.
     52.2. В случае, если эмиссия облигаций, находящихся в процессе
размещения, приостановлена, указываются:
     регистрирующий орган,   принявший  решение  о  приостановлении
эмиссии облигаций, дата принятия такого решения;
     основания и срок приостановления эмиссии облигаций.
     52.3. В  случае,  если  часть   облигаций   выпуска   погашена
(аннулирована) или  все  облигации выпуска погашены (аннулированы),
указываются:
     количество погашенных (аннулированных) облигаций;
     основания погашения (аннулирования).
     52.4. В  случае,  если  часть  облигаций  выпуска  приобретена
эмитентом  или  все  облигации   выпуска   приобретены   эмитентом,
указываются:
     количество приобретенных облигаций;
     орган эмитента,  принявший  решение  о приобретении облигаций,
дата принятия такого решения;
     цена, срок и иные условия приобретения облигаций,  в том числе
возможность их дальнейшей реализации.
     52.5. В случае,  если выпуск облигаций признан несостоявшимся,
указываются:
     регистрирующий орган,  принявший  решение  о признании выпуска
облигаций несостоявшимся, дата принятия такого решения;
     основания признания выпуска облигаций несостоявшимся.
     52.6. В случае признания  выпуска  облигаций  недействительным
указываются:
     наименование органа,  принявшего решение о  признании  выпуска
облигаций недействительным;
     дата принятия указанного решения;
     дата вступления указанного решения в законную силу.
     53. Регистрирующий орган,  зарегистрировавший отчет об  итогах
выпуска облигаций, дата регистрации.
     Указываются регистрирующий орган,  зарегистрировавший отчет об
итогах выпуска облигаций, дата регистрации.
     Указывается регистрирующий орган,  в который представлен отчет
об  итогах  выпуска,  в  случае,  если выпуск облигаций размещен до
вступления силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".
     54. Рыночная информация об облигациях выпуска.
     Указываются основные  рынки  (по  территориям),   на   которых
осуществляется    торговля    облигациями   выпуска,   наименования
организаторов  торговли,  а  также   максимальные   и   минимальные
котировки  облигаций  за  каждый квартал в течение всего периода их
обращения.
     55. Иная  существенная  информация  об  облигациях  предыдущих
выпусков.
     Указывается любая   иная   информация  о  предыдущих  выпусках
облигаций эмитента,  не указанная в предыдущих  пунктах  настоящего
проспекта эмиссии облигаций.

     Г. Сведения о размещаемых облигациях

     Данный раздел  повторяется в полном объеме для каждого выпуска
облигаций, оформляемых проспектом эмиссии облигаций.
     56. Сведения о размещаемых облигациях.
     56.1. Серия и форма облигаций выпуска.
     Указывается серия  и форма выпуска облигаций,  являются ли они
конвертируемыми или неконвертируемыми, процентными или дисконтными,
с  обязательным  централизованным  хранением  или  без такового.  В
случае,  если выпуск облигаций предполагается  размещать  траншами,
указывается на это обстоятельство.
     56.2. Количество размещаемых облигаций выпуска.
     Указывается количество размещаемых облигаций выпуска.
     В случае,   если  выпуск  предполагается  размещать  траншами,
указывается  также  количество  (порядок  определения   количества)
траншей   выпуска,   количество  (порядок  определения  количества)
облигаций в каждом транше,  а также порядковые номера и  (в  случае
присвоения) коды облигаций каждого транша.
     56.3. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска.
     56.4. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).
     Указывается общий объем выпуска по номинальной стоимости.
     56.5. Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.
     Указывается право   владельцев   облигаций   на  получение  от
эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости  облигации
либо  получения иного имущественного эквивалента,  а также право на
получение фиксированного в ней процента  от  номинальной  стоимости
облигации  либо  иных  имущественных прав.  Указывается на то,  что
владельцы облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные
законодательством Российской Федерации.
     Для конвертируемых  облигаций  указывается  серия   облигаций,
номинальная  стоимость облигаций,  количество облигаций,  в которые
конвертируется  каждая   конвертируемая   облигация,   все   права,
предоставляемые облигациями,  в которые они конвертируются, а также
порядок  и  условия  такой  конвертации.  Указывается  на  то,  что
владельцы  конвертируемых облигаций вправе осуществлять иные права,
предусмотренные законодательством Российской Федерации.
     В случае  предоставления  обеспечения  по  облигациям  выпуска
указываются права владельцев облигаций,  обеспечивающие  исполнение
обязательств по облигациям.
     56.6. Способ размещения облигаций.
     Открытая подписка, закрытая подписка или конвертация.
     В случае   закрытой   подписки    указывается    также    круг
потенциальных приобретателей облигаций.
     В случае,  если закрытая подписка на облигации  осуществляется
на  основании  соглашения  (соглашений)  эмитента  и потенциального
приобретателя (приобретателей) облигаций о  замене  первоначального
обязательства (обязательств), существовавшего между ними, договором
(договорами) займа,  выраженным (выраженными)  в  форме  выпуска  и
продажи   облигаций,   указываются   особенности  размещения  таких
облигаций.
     56.7. Срок и порядок размещения облигаций.
     Указывается порядок размещения облигаций выпуска,  в том числе
порядок  и условия заключения гражданско-правовых договоров (подачи
и удовлетворения заявок) при размещении облигаций  путем  подписки,
порядок осуществления конвертации облигаций и т. д.
     В случае размещения облигаций  путем  конвертации  указывается
срок, в течение которого осуществляется такая конвертация (дата или
истечение периода времени).
     В случае  размещения облигаций путем подписки указывается дата
начала  и  дата  окончания  размещения  облигаций  или  порядок  их
определения.
     В случае,  если  выпуск  облигаций  предполагается   размещать
траншами, дополнительно указываются сроки размещения каждого транша
или порядок их определения.
     В случае,   если   порядок   и   срок   размещения   облигаций
определяются указанием на даты раскрытия  какой-либо  информации  о
выпуске   облигаций,  также  указывается  порядок  раскрытия  такой
информации.
     56.8. Данные об организациях, принимающих участие в размещении
облигаций (посредниках).
     В случае,    если    размещение    облигаций    предполагается
осуществлять через посредников,  указываются полное  и  сокращенное
фирменные наименования посредника,  его место нахождения и почтовый
адрес,  идентификационный номер  налогоплательщика,  номер  и  дата
выдачи,  срок действия и орган, выдавший лицензию профессионального
участника  рынка   ценных   бумаг   на   осуществление   брокерской
деятельности.
     Описываются основные функции посредника (посредников),  методы
размещения облигаций и существенные условия договора,  заключенного
эмитентом с каждым из посредников.
     56.9. Цена размещения облигаций.
     Указываются цена   (цены)   или   порядок   определения   цены
размещения  одной облигации (за исключением облигаций,  размещаемых
путем конвертации).
     В случае,   если  выпуск  облигаций  предполагается  размещать
траншами,  дополнительно  указываются  цена  (цены)   или   порядок
определения цены размещения облигаций каждого транша.
     56.10. Условия и порядок оплаты облигаций.
     Указываются условия,  порядок  оплаты  облигаций,  размещаемых
путем подписки, в том числе периодичность платежей, форма расчетов,
полное  и сокращенное фирменные наименования кредитных организаций,
их место нахождения,  почтовый адрес,  номера  счетов,  на  которые
должны   перечисляться  денежные  средства,  поступающие  в  оплату
облигаций,  адреса пунктов оплаты (в случае наличной  формы  оплаты
облигаций).
     В случае оплаты облигаций неденежными  средствами  указывается
имущество,  которым  могут оплачиваться облигации выпуска,  условия
оплаты,  включая документы,  оформляемые при оплате (акты приемки -
передачи и т. д.).
     56.11. Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по  ним
доходов.
     Указываются порядок и условия погашения облигаций и выплаты по
ним доходов, в том числе:
     форма погашения  облигаций  (денежные   средства,   имущество,
конвертация и т. д.);
     порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения;
     порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации
(указывается размер дохода или порядок его определения, в том числе
размер  дохода,  выплачиваемого  по  каждому купону или порядок его
определения);
     порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и
срок выплаты дохода по каждому купону;
     действия владельцев  облигаций  в  случае  отказа  эмитента от
исполнения обязательств по облигациям,  а также  порядок  раскрытия
информации  о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств
по погашению  и  выплате  доходов  по  облигациям,  которая  должна
включать   в   себя   объем   неисполненных  обязательств,  причину
неисполнения обязательств,  а также перечисление возможных действий
владельцев облигаций по удовлетворению своих требований.  В случае,
если  раскрытие  указанной  информации  поручено  эмитентом   иному
юридическому  лицу,  указывается его полное и сокращенное фирменные
наименования, место нахождения, почтовый адрес;
     возможность и   условия   досрочного  погашения  облигаций,  в
частности:  цена (стоимость) досрочного погашения, а также срок, не
ранее  которого  облигации  могут  быть  предъявлены  к  досрочному
погашению,  а  также  порядок  раскрытия  эмитентом  информации   о
досрочном погашении.  В случае, если раскрытие указанной информации
поручено эмитентом иному юридическому  лицу,  должно  быть  указано
полное наименование этого лица, место нахождения и почтовый адрес.
     Информация о порядке погашения и выплаты доходов по облигациям
должна  включать в себя следующие сведения о кредитных организациях
(платежных  агентах),  через  которые  предполагается  осуществлять
соответствующие    выплаты:    полное   и   сокращенное   фирменные
наименования, место нахождения, почтовый адрес.
     56.12. Порядок раскрытия информации о выпуске облигаций.
     Указывается порядок раскрытия информации о выпуске облигаций в
соответствии с законодательством Российской Федерации и  настоящими
Стандартами.
     56.13. Сведения о приобретении облигаций.
     Указывается возможность,  условия   и   порядок   приобретения
облигаций,  а  также  возможность выпуска приобретенных облигаций в
обращение.
     Также указывается  порядок  раскрытия  эмитентом  информации о
приобретении  облигаций.  В  случае,   если   раскрытие   указанной
информации поручено эмитентом иному юридическому лицу,  указывается
его полное и сокращенное фирменные наименования,  место нахождения,
почтовый адрес.
     56.14. Сведения об обеспечении выпуска облигаций.
     Указываются способ   предоставляемого  обеспечения,  полное  и
сокращенное  фирменные  наименования,  место  нахождения,  почтовый
адрес,    индивидуальный    номер    налогоплательщика    -   лица,
предоставившего обеспечение, условия обеспечения.
     Указывается, что  приобретение  облигаций  означает заключение
приобретателем  облигаций  договора,  в  соответствии   с   которым
предоставляется  обеспечение выпуска облигаций,  или волеизъявление
приобретателя  облигаций   воспользоваться   правами   бенефициара,
вытекающими  их  банковской гарантии,  а также то,  что с переходом
прав на  облигацию  приобретателю  переходят  права  по  указанному
договору  (банковской  гарантии)  в  том  же  объеме  и  на  тех же
условиях, которые существуют на момент перехода прав на облигацию.
     57. Данные об эмиссии облигаций.
     57.1. Дата принятия и  орган  эмитента,  принявший  решение  о
размещении облигаций выпуска.
     Указываются орган эмитента,  принявший  решение  о  размещении
облигаций выпуска, и дата принятия указанного решения.
     57.2. Дата утверждения и орган эмитента, утвердивший решение о
выпуске и проспект эмиссии облигаций.
     Указываются орган (органы) эмитента, утвердивший (утвердившие)
решение  о  выпуске  облигаций и их проспект эмиссии,  а также дата
(даты) утверждения.
     57.3. Любые   ограничения   на   эмиссию   облигаций,  включая
ограничения  в  отношении  возможных   приобретателей   размещаемых
облигаций.
     Указываются любые   ограничения    на    эмиссию    облигаций,
установленные  в  уставе  (учредительных  документах)  эмитента или
нормативных  правовых   актах   Российской   Федерации,   а   также
ограничения   в   отношении  возможных  приобретателей  размещаемых
облигаций,  в том числе круг лиц (имена  и  наименования,  и  (или)
категории лиц), среди которых предполагается разместить облигации.
     57.4. Доля  облигаций,   при   неразмещении   которой   выпуск
признается   несостоявшимся,   а  также  порядок  возврата  средств
инвесторам.
     В случае   установления  решением  о  выпуске  облигаций  доли
облигаций,  при неразмещении которой  выпуск  облигаций  признается
несостоявшимся, указывается размер такой доли в процентах от общего
количества облигаций выпуска,  а также  порядок  возврата  средств,
полученных  эмитентом  в  счет  оплаты  облигаций,  выпуск  которых
признается несостоявшимся.
     57.5. Порядок хранения и учета прав на облигации.
     Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения,     почтовый     адрес,     идентификационный     номер
налогоплательщика,  телефон (с междугородным  кодом)  регистратора,
осуществляющего ведение реестра владельцев облигаций эмитента,  и в
случае централизованного  хранения  облигаций  выпуска  -  также  и
депозитария,  осуществляющего  централизованное  хранение,  а также
данные о лицензии (номер,  дата выдачи,  орган,  выдавший лицензию,
срок  действия)  на  осуществление соответствующей профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг.
     В случае, если эмитент осуществляет ведение реестра владельцев
именных   облигаций   самостоятельно,   указываются   подразделение
эмитента,   осуществляющее   ведение   реестра,  место  нахождения,
почтовый адрес, телефон (с междугородным кодом).
     Приводятся основные   данные,   касающиеся   порядка  учета  и
перехода прав на облигации,

     Д. Дополнительная информация

     58. Порядок принятия эмитентом решения о заключении сделок,  в
совершении которых имеется заинтересованность,  и крупных сделок  в
ходе размещения облигаций.
     Указывается порядок  принятия  эмитентом  в  ходе   размещения
облигаций решения о заключении сделок, в совершении которых имеется
заинтересованность, и крупных сделок, в том числе органы управления
эмитента,  уполномоченные  на  заключение  таких сделок,  порядок и
сроки  проведения  заседаний  (собраний)   уполномоченных   органов
управления эмитента.
     59. Порядок налогообложения доходов по размещаемым облигациям.
     Описывается порядок  налогообложения  доходов  по  облигациям,
включая  ставки  соответствующих  налогов  для   разных   категорий
владельцев облигаций (физические лица, юридические лица, резиденты,
нерезиденты), порядок и сроки их уплаты.
     60. Ограничения в обращении облигаций.
     Указываются любые   ограничения   в   обращении    размещаемых
облигаций,   установленные   уставом  (учредительными  документами)
эмитента или нормативными правовыми актами Российской Федерации.
     61. Прочие  особенности  и  условия  выпуска и (или) обращения
облигаций.
     Указываются прочие  особенности и условия,  которые определяют
положение владельцев облигаций,  а также могут повлиять на принятие
решения о приобретении размещаемых облигаций.
     62. Основные места (место) продажи облигаций.
     Указываются основные   места   (место)   продажи   размещаемых
облигаций в случае их  размещения  путем  подписки,  места  (место)
обмена  (выдачи)  сертификатов  документарных  облигаций  в  случае
размещения документарных облигаций.


                           ____________



     Приложение 6
     к Стандартам эмиссии облигации
     и их проспектов эмиссии


                                Наименование регистрирующего органа

                             ЗАЯВЛЕНИЕ
         на регистрацию отчета об итогах выпуска облигаций
       (составляется отдельно для каждого выпуска облигаций)

___________________________________________________________________
      (полное фирменное наименование (наименование) эмитента)
просит зарегистрировать отчет об итогах выпуска: __________________
                                    (указываются форма, количество,
___________________________________________________________________
       номинальная стоимость и способ размещения облигаций;
          в случае размещения выпуска облигаций траншами
                указывается на это обстоятельство)
зарегистрированных ________________________________________________
    (указывается дата государственной регистрации выпуска облигаций
                и государственный регистрационный номер)
размещенных в соответствии с ______________________________________
                     (указываются соответствующее решение о выпуске
___________________________________________________________________
  облигаций, орган (должностное лицо) эмитента, его утвердивший,
                      дата и номер протокола)
Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны ___
___________________________________________________________________
              (указываются место нахождения эмитента,
             его почтовый адрес и контактные телефоны)

Настоящим подтверждается,   что   тексты  документов  на  магнитных
носителях    соответствуют    документам,    представленным     для
государственной регистрации выпуска облигаций.

Наименование должности руководителя ______________   ______________
                                        подпись       И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г.                М. П.


                            ___________



     Приложение 7
     к Стандартам эмиссии облигаций
     и их проспектов эмиссии


     А) Форма титульного листа отчета об итогах выпуска облигаций

                              Зарегистрировано
                              "__" ________ 200_ г.
                              _____________________________________
                              (наименование регистрирующего органа)
                              _____________________________________
                                  (подпись ответственного лица)

                              печать регистрирующего органа

                 ОТЧЕТ ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ

___________________________________________________________________
      (полное фирменное наименование (наименование) эмитента)
___________________________________________________________________
               (указываются серия и форма облигаций)
государственный регистрационный номер выпуска _____________________
дата государственной регистрации выпуска "__" ___________ 200_ г.
Утвержден _________________________________________________________
           (указывается орган эмитента, утвердивший отчет об итогах
________________________ "__" ___________ 200_ г. Протокол N ______
  выпуска облигации)
Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны ___
___________________________________________________________________
              (указываются место нахождения эмитента,
             его почтовый адрес и контактные телефоны)

Наименование должности руководителя ______________   ______________
                                        подпись       И. О. Фамилия

Главный бухгалтер                   ______________   ______________
                                        подпись       И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г.                М. П.

     Б) Содержание отчета об итогах выпуска облигаций

     1. Вид ценных бумаг (облигаций), форма и серия облигаций.
     2. Способ размещения облигаций.
     3. В отчете об итогах  выпуска  облигаций,  размещенных  путем
подписки, указываются дата фактического начала размещения облигаций
(дата   заключения   первого   гражданско-правового   договора   по
отчуждению  облигации  (облигаций)  и  дата  фактического окончания
размещения облигаций (дата внесения последней  записи  по  лицевому
счету  (счету  депо)  приобретателя  облигаций  или  дата  передачи
последнего сертификата облигации  приобретателю),  а  в  отчете  об
итогах выпуска облигаций,  размещенных путем конвертации, - дата их
фактической  конвертации  или  срок,  в   течение   которого   была
фактически осуществлена конвертация.
     В случае,  если  выпуск  размещался  траншами,   дополнительно
указываются  фактические  дата  начала  и дата окончания размещения
облигаций каждого транша.
     4. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска.
     5. В отчете об итогах  выпуска  облигаций,  размещенных  путем
подписки,  отдельно  указывается  количество фактически размещенных
облигаций,  оплачиваемых   денежными   средствами   в   рублях,   в
иностранной  валюте  и иным имуществом.  В отчете об итогах выпуска
облигаций,  размещенных  путем  конвертации,  отдельно  указывается
количество  облигаций,  фактически  размещенных путем конвертации в
них облигаций каждой серии.
     В случае,   если  выпуск  размещался  траншами,  дополнительно
указывается количество  фактически  размещенных  облигаций  каждого
транша.
     6. В отчете об итогах  выпуска  облигаций,  размещенных  путем
подписки,  указывается цена (цены) размещения облигаций с указанием
количества облигаций, размещенных по каждой из цен размещения.
     В случае  размещения  облигаций  выпуска  траншами указывается
цена (цены) размещенных облигаций по каждому траншу.
     7. В  отчете  об  итогах выпуска облигаций,  размещенных путем
подписки, указываются:
     а) общая  сумма  (стоимость)  имущества  в рублях (в том числе
денежные средства в  рублях,  сумма  иностранной  валюты  по  курсу
Центрального  банка  Российской  Федерации  на  момент  внесения  и
стоимость  иного  имущества),  внесенного  в   оплату   размещенных
облигаций,  а  также  общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в
том числе денежные средства в рублях,  сумма иностранной валюты  по
курсу Центрального банка Российской Федерации на момент внесения) и
стоимость иного имущества, подлежащая внесению в оплату размещенных
облигаций    в    соответствии    с    договором   (договорами)   с
приобретателями;
     б) сумма   денежных  средств  в  рублях,  внесенная  в  оплату
размещенных  облигаций,  и  сумма  денежных   средств   в   рублях,
подлежащая внесению в оплату размещенных облигаций в соответствии с
договорами с приобретателями;
     в) сумма  иностранной  валюты,  выраженная  в  рублях по курсу
Центрального  банка  Российской  Федерации  на   момент   внесения,
внесенная в оплату размещенных облигаций, а также сумма иностранной
валюты,  выраженная в рублях по курсу Центрального банка Российской
Федерации  на  дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций,
подлежащая внесению в оплату размещенных облигаций в соответствии с
договорами с приобретателями;
     г) стоимость иного имущества,  внесенного в оплату размещенных
облигаций,  а также стоимость иного имущества, подлежащего внесению
в оплату  размешенных  облигации  в  соответствии  с  договорами  с
приобретателями,  с  указанием органа эмитента или иной организации
(лица), осуществившей оценку этого имущества.
     8. В  отчете  об  итогах выпуска облигаций,  размещенных путем
подписки,  решением о выпуске которых предусмотрена доля облигаций,
при   неразмещении   которой   выпуск   признается  несостоявшимся,
указывается такая доля.
     9. В  отчете  об  итогах выпуска облигаций,  размещенных путем
подписки,  указывается доля размещенных и  неразмещенных  облигаций
выпуска (в процентах от общего количества облигаций выпуска).
     10. В отчете об итогах выпуска  облигаций,  размещенных  путем
подписки,  описываются  все  крупные  сделки,  а  также  сделки,  в
совершении  которых  имеется   заинтересованность,   которые   были
совершены в процессе размещения облигаций.


                           ____________



     Приложение 8
     к Стандартам эмиссии облигаций
     и их проспектов эмиссии


     А) Форма титульного листа изменений (дополнений) в  решение  о
выпуске (проспект эмиссии) облигаций

                              Зарегистрировано
                              "__" ________ 200_ г.
                              _____________________________________
                              (наименование регистрирующего органа)
                              _____________________________________
                                  (подпись ответственного лица)

                              печать регистрирующего органа

                      ИЗМЕНЕНИЯ (ДОПОЛНЕНИЯ)
         в решение о выпуске (проспект эмиссии) облигаций

___________________________________________________________________
                     (серия и форма облигаций)
___________________________________________________________________
             (полное фирменное наименование эмитента)
государственный регистрационный номер выпуска _____________________
дата государственной регистрации выпуска "__" _________ 200_ г.
Утверждены ________________________________________________________
              (указывается орган эмитента, утвердивший изменения
                          (дополнения) в решение
____________________________ "__" ________ 200_ г. Протокол N _____
о выпуске (проспект эмиссии)
         облигаций)
на основании ______________________________________________________
                 (указываются решение органа эмитента и орган
______________________________ "__" _______ 200_ г. Протокол N ____
  эмитента, его принявший)
Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны
___________________________________________________________________
              (указываются место нахождения эмитента,
             его почтовый адрес и контактные телефоны)

Наименование должности руководителя ______________   ______________
                                        подпись       И. О. Фамилия

Дата "__" ______ 200_ г.                М. П.

     Б) Информация, включаемая в изменения (дополнения) в решение о
выпуске (проспект эмиссии) облигаций
     В случае   внесения   дополнений  указывается  текст  вносимых
дополнений в решение о  выпуске  (проспект  эмиссии)  облигаций,  а
также разделы, пункты, абзацы решения о выпуске (проспекта эмиссии)
облигаций, в которые вносятся дополнения.

     В случае   внесения  изменений  указывается  текст  изменяемой
редакции решения о  выпуске  (проспект  эмиссии)  облигаций,  текст
новой редакции изменений, а также разделы, пункты, абзацы решения о
выпуске  (проспекта  эмиссии)   облигаций,   в   которые   вносятся
изменения.