Постановление Главы Волоколамского муниципального района от 01.07.2008 № 1528

МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

ВОЛОКОЛАМСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН

ГЛАВА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 1 июля 2008 г. N 1528

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ВОЛОКОЛАМСКИМ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ВОЛОКОЛАМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

В целях упорядочения учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных учреждений Волоколамского муниципального района Московской области,

постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения Волоколамским финансовым управлением Министерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных учреждений Волоколамского муниципального района Московской области в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации.

3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации Волоколамского муниципального района Чистякову Г.Н.

Глава

Волоколамского муниципального района В.Н. Карабанов

Утвержден

постановлением главы

Волоколамского муниципального района

Московской области

от 1 июля 2008 г. N 1528

ПОРЯДОК

ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ВОЛОКОЛАМСКИМ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ВОЛОКОЛАМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением главы Волоколамского муниципального района Московской области от 11.06.2008 N 1347 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения Волоколамским финансовым управлением Министерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волоколамского муниципального района Московской области" (далее-Инструкция N 1347) и устанавливает порядок открытия и ведения Волоколамским финансовым управлением Министерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных учреждений Волоколамского муниципального района Московской области и подлежащими при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее-лицевые счета).

1.2. В целях настоящего Порядка применяются термины и сокращения, установленные пунктом 1.2 Инструкции N 1347.

1.3. Финансовый орган для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее-средства, поступающие во временное распоряжение), открывает в установленном порядке в кредитной организации в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее-банк) лицевой счет на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее-счет финансового органа).

1.4. Финансовый орган для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту лицевой счет.

1.5. Нумерация лицевых счетов осуществляется в порядке, установленном пунктом 1.7 Инструкции N 1347. При нумерации лицевых счетов используется код 05.

Финансовый орган при открытии клиенту лицевого счета использует учетный номер, присвоенный данному клиенту при открытии лицевого счета получателя средств для учета операций со средствами местного бюджета.

II. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов

2.1. Лицевой счет открывается клиенту в финансовом органе по месту открытия ему лицевого счета получателя средств местного бюджета.

Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет.

2.2. При открытии лицевого счета финансовый орган заключает с клиентом договор о казначейском обслуживании лицевого счета (далее-Договор) по форме в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

2.3. Для открытия лицевого счета клиент дополнительно к ранее представленным в соответствии с пунктами 2.7-2.8 Инструкции N 1347 документам представляет в финансовый орган следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к Инструкции N 1347;

б) подлинник разрешения на открытие в Волоколамском финансовом управлении Министерства финансов Московской области лицевого счета;

в) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.

2.4. Лицевые счета регистрируются финансовым органом в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном пунктом 2.4 Инструкции N 1347.

2.5. Финансовый орган направляет сообщения об открытии лицевого счета в порядке, установленном пунктом 2.3 Инструкции N 1347.

2.6. Документы, представленные в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Порядка, хранятся в юридическом деле клиента, сформированном в соответствии с пунктом 2.13 Инструкции N 1347.

2.7. Операции на лицевых счетах осуществляются финансовым органом после подписания клиентом Договора в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Порядка.

2.8. Лицевые счета закрываются финансовым органом:

а) по основаниям, предусмотренным пунктом 9.1 Инструкции N 1347;

б) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента;

в) при отзыве ранее выданного разрешения на открытие счета.

2.9. На дату закрытия лицевого счета финансовый орган должен произвести с клиентом сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее-средства, поступившие во временное распоряжение) с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету в соответствии с законодательством Российской Федерации и Московской области по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее-акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается руководителями финансового органа и клиента.

В день подписания акта сверки клиент при наличии на его лицевом счете остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в финансовый орган платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

2.10. Переоформление и закрытие лицевых счетов осуществляются в порядке, установленном разделами 4, 9 Инструкции N 1347, на основании заявлений согласно приложению N 6 и приложению N 10 к Инструкции N 1347. Одновременно с пакетом документов для переоформления лицевых счетов клиент представляет в финансовый орган подлинник разрешения на открытие счета, переоформленного в установленном порядке. В юридическом деле клиента, остающемся в финансовом органе по прежнему месту обслуживания, хранится копия разрешения на открытие счета.

III. Учет операций на лицевых счетах

3.1. Средства, поступающие во временное распоряжение, зачисляются финансовым органом на лицевой счет клиента при условии полного соответствия наименования и лицевого счета получателя по платежному документу реквизитам клиента. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет финансового органа на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на лицевом счете соответствующего клиента.

Оформление клиентом платежных поручений осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства", за исключением случаев, когда клиент оформляет платежное поручение на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение в соответствующий бюджет.

При этом в поле "Назначение платежа" платежного документа код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается.

Оформление клиентом платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в соответствующий бюджет осуществляется в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

Оформление документов на получение клиентами наличных денежных средств в случаях, установленных законодательством, производится в соответствии с пунктом 5.3 Инструкции N 1347.

Перечисление и выплата средств, поступивших на счет финансового органа на основании платежного поручения клиента на перечисление неиспользованных средств с закрываемого в кредитной организации счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется при условии предоставления клиентом расшифровки остатков по форме приложения N 4 к настоящему Порядку.

3.2. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение клиента, принимаются финансовым органом от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете, и с учетом положений раздела 7 Инструкции N 1347.

Финансовый орган отказывает в приеме платежного документа в случае:

- недостаточности средств на лицевом счете;

- нецелевого назначения перечислений и выплат за счет средств, находящихся во временном распоряжении;

- несоответствия подписей на платежном документе образцам подписей в карточке образцов подписей;

- оформления платежного документа в нарушение требований, установленных настоящим Порядком.

3.3. В случае если дата платежного поручения не соответствует дате его фактического представления в финансовый орган более чем на один день, представитель клиента обязан на оборотной стороне платежного поручения указать дату его фактического представления.

3.4. Платежные документы, принятые к оплате с отметкой ответственного работника финансового органа, включаются в распоряжение на перечисление средств со счета финансового органа.

Если платежный документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее трех рабочих дней со дня представления документа он возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению по форме, установленной Порядком исполнения местного бюджета по расходам (в части исполнения бюджетных обязательств на оказание муниципальные услуг, социальное обеспечение населения, предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам-производителям товаров, работ, услуг), учета бюджетных обязательств, приостановления санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетного учреждения, утвержденных постановлением главы Волоколамского муниципального района от 29.04.2008 N 927 (далее-Порядок N 927).

Финансовый орган в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для осуществления им платежа со счета финансового органа и отражает кассовую операцию на лицевом счете соответствующего клиента.

3.5. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка из счета финансового органа с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете соответствующего клиента и выдает клиенту выписку из его лицевого счета с приложением по каждой записи платежных документов с отметкой финансового органа об исполнении.

3.6. По всем произведенным в течение отчетного периода операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, клиент составляет отчетность в объеме и по формам, установленным Министерством финансов Российской Федерации, и представляет финансовому органу в порядке и в сроки, определенные Министерством.

3.7. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах для учета этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.

3.8. Суммы, зачисленные на счет финансового органа без указания либо с ошибочно указанными реквизитами клиента (наименование, лицевой счет), учитываются как невыясненные поступления и в течение трех рабочих дней со дня получения расчетного документа из банка подлежат возврату отправителю платежным поручением финансового органа.

IV. Порядок представления в финансовый орган документов

для подтверждения денежных обязательств за счет средств,

поступивших во временное распоряжение клиента

4.1. Настоящий раздел определяет перечень и формы документов, представляемых клиентом в финансовый орган для подтверждения денежных обязательств за счет средств, поступивших во временное распоряжение.

Подтверждение денежных обязательств за счет средств, поступивших во временное распоряжение по платежным документам без указания либо с ошибочно указанным назначением платежа, осуществляется при условии предоставления клиентом дополнительной информации от отправителя в письменной форме, подтверждающей обоснованность зачисления.

В поле "Назначение платежа" платежного документа на зачисление средств на счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, кроме назначения платежа (обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), обеспечение исполнения муниципального контракта (договора), задаток, перечисление пенсии), должна быть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), предмет конкурса (аукциона) (в случае проведения торгов), дату проведения конкурса (аукциона) (в случае проведения торгов), номер лота (в случае проведения торгов по лотам), номер и дату договора о задатке (в случае внесения задатка).

4.2. Для подтверждения денежных обязательств за счет средств, поступивших во временное распоряжение в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе (аукционе), обеспечения исполнения муниципального контракта (договора) в соответствии с законодательством о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктами 4.2.1-4.2.2 настоящего раздела.

4.2.1. Для подтверждения денежных обязательств при осуществлении возврата владельцу средств, поступивших во временное распоряжение, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктами 4.2.1.1-4.2.1.6 настоящего раздела, при этом возврат средств осуществляется на тот расчетный счет, с которого они поступили.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе возврат обеспечения заявки на участие в конкурсе (аукционе), возврат обеспечения исполнения муниципального контракта (договора) должна быть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и дату платежного документа на зачисление, предмет конкурса (аукциона), дату проведения конкурса (аукциона), номер лота (в случае проведения торгов по лотам).

4.2.1.1. В случае отказа муниципального заказчика от проведения конкурса (аукциона) клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- решение муниципального заказчика об отказе от проведения конкурса (аукциона);

- извещение о проведении конкурса (аукциона).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата решения муниципального заказчика об отказе от проведения конкурса (аукциона).

4.2.1.2. В случае если участник размещения заказа отзывает заявку на участие в конкурсе (аукционе), клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- уведомление об отзыве заявки на участие в конкурсе (аукционе);

- извещение о проведении конкурса (аукциона).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата уведомления об отзыве заявки на участие в конкурсе (аукционе).

4.2.1.3. В случае отказа в допуске участника размещения заказа к участию в конкурсе (аукционе) клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол рассмотрения заявок на участие в конкурсе (аукционе);

- извещение о проведении конкурса (аукциона).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола рассмотрения заявок на участие в конкурсе (аукционе).

4.2.1.4. В случаях:

- если заявке на участие в конкурсе не присвоен первый или второй номер (если участник аукциона не стал победителем аукциона, не сделал предпоследнее предложение о цене муниципального контракта (договора);

- если заявки на участие в конкурсе (аукционе) получены после окончания приема заявок;

- если аукцион признан несостоявшимся в связи с отсутствием предложений о цене контракта, предусматривающих более низкую цену контракта, чем начальная цена контракта, "шаг аукциона" снижен до минимального размера и после троекратного объявления предложения о начальной цене контракта не поступило ни одного предложения о цене контракта, которое предусматривало бы более низкую цену контракта, -

клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе (протокол аукциона);

- извещение о проведении конкурса (аукциона).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе (протокола аукциона).

4.2.1.5. В случаях:

- если на основании результатов рассмотрения заявок на участие в конкурсе (аукционе) принято решение о допуске к участию в конкурсе и признании участником конкурса (аукциона) только одного участника размещения заказа;

- если в аукционе участвовал один участник;

- если заявке на участие в конкурсе присвоен первый или второй номер (если участник аукциона стал победителем аукциона или сделал предпоследнее предложение о цене муниципального контракта (договора), -

клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- муниципальный контракт (договор);

- извещение о проведении конкурса (аукциона).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата муниципального контракта (договора).

4.2.1.6. В случаях надлежащего исполнения исполнителем всех обязательств по муниципальному контракту (договору) клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- муниципальный контракт (договор);

- акт приемки выполненных работ (оказанных услуг, проектной документации), накладную, акт сдачи-приемки, справку-счет или иной документ, подтверждающий получение товара.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата муниципального контракта (договора), номер и дата акта приемки выполненных работ (оказанных услуг, проектной документации), накладной, акта сдачи-приемки, справки-счета или иного документа, подтверждающего получение товара.

4.2.2. Для подтверждения денежных обязательств при удержании денежных средств, поступивших во временное распоряжение, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктами 4.2.2.1 и 4.2.2.3 настоящего раздела.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе удержание обеспечения заявки на участие в конкурсе (аукционе), удержание обеспечения исполнения муниципального контракта (договора) должна быть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и дату платежного документа на зачисление, предмет конкурса (аукциона), дату проведения конкурса (аукциона), номер лота (в случае проведения торгов по лотам).

4.2.2.1. В случае уклонения от заключения муниципального контракта (договора) участника размещения заказа, признанного единственным участником конкурса (аукциона), клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол рассмотрения заявок на участие в конкурсе (аукционе);

- извещение о проведении конкурса (аукциона).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола рассмотрения заявок на участие в конкурсе (аукционе), ИНН, КПП и наименование участника размещения заказа.

4.2.2.2. В случае уклонения или отказа от заключения муниципального контракта (договора) участника размещения заказа:

- заявке на участие в конкурсе которого присвоен первый или второй номер (который стал победителем аукциона или сделал предпоследнее предложение о цене муниципального контракта (договора);

- который стал единственным участником аукциона, -

клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- протокол оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе (протокол аукциона);

- извещение о проведении конкурса (аукциона).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе (протокола аукциона), ИНН, КПП и наименование участника размещения заказа.

4.2.2.3. В случае неисполнения обязательств по муниципальному контракту (договору) клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- дополнительное соглашение о расторжении муниципального контракта (договора) или копию решения суда о расторжении муниципального контракта (договора).

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата дополнительного соглашения о расторжении муниципального контракта (договора) (решения суда о расторжении муниципального контракта (договора), ИНН, КПП и наименование участника размещения заказа.

4.3. Для подтверждения денежных обязательств за счет средств, поступивших во временное распоряжение в качестве задатка в соответствии с законодательством, регулирующим продажу (сдачу в аренду) муниципального имущества, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктами 4.3.1-4.3.3 настоящего раздела.

4.3.1. Для подтверждения денежных обязательств при осуществлении возврата владельцу средств, поступивших во временное распоряжение, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктами 4.3.1.1-4.3.1.5 настоящего раздела, при этом возврат средств осуществляется на тот расчетный счет, с которого они поступили.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе возврат задатка с указанием номера и даты договора о задатке) должна быть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и дату платежного документа на зачисление, предмет конкурса (аукциона), дату проведения конкурса (аукциона), номер лота (в случае проведения торгов по лотам).

4.3.1.1. В случае отказа организатора торгов от проведения торгов клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- решение организатора торгов об отказе от проведения торгов;

- извещение о проведении торгов.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата решения организатора торгов об отказе от проведения торгов.

4.3.1.2. В случае если претендент на участие в торгах отзывает заявку на участие в торгах, клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- уведомление об отзыве заявки на участие в торгах;

- извещение о проведении торгов.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата уведомления об отзыве заявки на участие в торгах.

4.3.1.3. В случае отказа в допуске претендента на участие в торгах к участию в торгах клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о признании претендентов участниками торгов;

- извещение о проведении торгов.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о признании претендентов участниками торгов.

4.3.1.4. В случаях:

- если участник торгов не стал победителем торгов;

- если заявки на участие в торгах получены после окончания приема заявок, -

клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о результатах торгов;

- извещение о проведении торгов.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о результатах торгов.

4.3.1.5. В случае если торги признаны несостоявшимися, клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о результатах торгов;

- извещение о проведении торгов.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о результатах торгов.

4.3.2. Для подтверждения денежных обязательств при удержании денежных средств, поступивших во временное распоряжение, клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктом 4.3.2.1.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе удержание задатка с указанием номера и даты договора о задатке) должна быть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и дату платежного документа на зачисление, предмет торгов, дату проведения торгов, номер лота (в случае проведения торгов по лотам).

4.3.2.1. В случае уклонения или отказа победителя торгов от заключения договора купли-продажи клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- протокол о результатах торгов;

- извещение о проведении торгов.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются номер и дата протокола о результатах торгов, ИНН, КПП и наименование победителя торгов.

4.3.3. Для подтверждения денежных обязательств при перечислении ранее внесенного задатка в счет платы по договору купли-продажи клиент представляет пакет документов в соответствии с пунктом 4.3.3.1.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" помимо прочих обязательных реквизитов (в том числе перечисление задатка в счет платы по договору купли-продажи с указанием номера и даты договора о задатке и договора купли-продажи) должна быть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия), номер и дату платежного документа на зачисление, предмет торгов, дату проведения торгов, номер лота (в случае проведения торгов по лотам).

4.3.3.1. Для подтверждения денежных обязательств при перечислении ранее внесенного задатка в счет платы по договору купли-продажи клиент представляет следующий пакет документов:

- платежное поручение;

- договор о задатке;

- договор купли-продажи.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" дополнительно указываются ИНН, КПП и наименование победителя торгов.

4.4. Для подтверждения денежных обязательств при расходовании пенсий лиц, находящихся в психиатрическом учреждении, клиент представляет следующий пакет документов:

- протокол решения комиссии, уполномоченной на осуществление контроля за целевым расходованием пенсий лиц, находящихся в психиатрическом учреждении;

- платежное поручение и (или) чек на выплату наличных денежных средств либо доверенность на получение чека для выдачи наличных денег.

В платежном поручении на перечисление указанных средств в поле "Назначение платежа" помимо прочих обязательных реквизитов должна быть ссылка на нормативный правовой акт (с указанием его номера и даты принятия) и дату протокола решения комиссии, уполномоченной на осуществление контроля за целевым расходованием пенсий лиц, находящихся в психиатрическом учреждении.

4.5. Подтверждение денежных обязательств за счет средств, поступающих во временное распоряжение в случаях, не перечисленных в пунктах 4.2-4.4 настоящего Порядка, осуществляется по основаниям и на условиях их перечисления в соответствии с законодательством Российской Федерации.

V. Порядок ведения лицевых счетов

5.1. Финансовые органы отражают операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового года.

5.2. На лицевом счете подлежат отражению:

- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;

- объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;

- объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;

- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

VI. Выписки из лицевых счетов

6.1. Финансовый орган выдает клиентам в сроки, установленные Договором, выписки из их лицевых счетов (в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку) с приложением копий платежных документов по каждой записи с отметкой финансового органа об исполнении.

Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в соответствии с приложением N 4 к Инструкции N 1347.

При обнаружении ошибок в выписке из лицевого счета либо ее утере клиент и Волоколамское финансовое управление Министерства финансов Московской области руководствуются пунктами 8.5-8.7 Инструкции N 1347.

6.2. В выписке из лицевого счета клиента подлежат отражению:

- входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств, поступающих во временное распоряжение;

- номера и даты платежных документов, на основании которых были осуществлены записи в лицевом счете клиента;

- суммы средств, поступивших во временное распоряжение за данный операционный день по каждой операции;

- суммы кассовых расходов (выплат) и восстановления кассовых расходов (возврат выплат) за данный операционный день по каждой операции за счет средств, поступающих во временное распоряжение.

Приложение N 1

к Порядку

ДОГОВОР

О КАЗНАЧЕЙСКОМ ОБСЛУЖИВАНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ВОЛОКОЛАМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

г. Волоколамск                                           "__" _____ 200_ г.

    Волоколамское  финансовое  управление  Министерства финансов Московской

области, именуемое в дальнейшем "Казначейство", в лице ____________________

___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________,

действующего на основании ________________________________________________,

с одной стороны, и _______________________________________________________,

именуемое в дальнейшем "Клиент", в лице __________________________________,

действующего на основании _________________________________________________

___________________________________________________________________________

с другой  стороны,  именуемые в дальнейшем "Стороны",  заключили  настоящий

договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. Предметом настоящего договора является открытие и ведение Казначейством лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных учреждений Волоколамского муниципального района Московской области в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.2. Казначейство открывает Клиенту лицевой счет в валюте Российской Федерации и присваивает лицевому счету номер ____________________

1.3. Казначейство осуществляет расчетно-кассовое обслуживание Клиента по его лицевому счету по распоряжению Клиента.

2. Порядок совершения операций по лицевому счету Клиента

2.1. Казначейство при обслуживании лицевого счета Клиента руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства финансов Московской области и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления Волоколамского муниципального района Московской области.

2.2. Казначейство не начисляет и не уплачивает проценты по остаткам денежных средств, находящимся на лицевом счете Клиента.

2.3. Все платежи с лицевого счета Клиента осуществляются в пределах остатка средств на лицевом счете Клиента на начало операционного дня.

2.4. Каждая из Сторон настоящего договора самостоятельно осуществляет учет операций, производимых по лицевому счету Клиента, на основании имеющихся данных.

3. Права и обязанности Сторон

3.1. В процессе ведения лицевого счета и совершения операций по нему Казначейство обязано:

3.1.1. Своевременно и правильно производить операции по поручению Клиента в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации, Московской области и правовыми актами органов местного самоуправления Волоколамского муниципального района Московской области.

3.1.2. Обеспечить финансирование расходов в пределах свободного остатка средств, отраженного на лицевом счете Клиента.

3.1.3. Производить списание средств с лицевого счета только по поручению Клиента, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации, Московской области и правовыми актами органов местного самоуправления Волоколамского муниципального района Московской области или настоящим договором.

Порядок и очередность списания средств с лицевого счета определены законодательством Российской Федерации.

3.1.4. Осуществлять процедуру подтверждения исполнения денежных обязательств не позднее трех дней со дня поступления в Казначейство платежных документов, представленных Клиентом, совершать разрешительную надпись.

3.1.5. Предоставлять Клиенту выписки из лицевого счета не позднее третьего рабочего дня после проведения операций по лицевому счету.

В случае утери Клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан Клиенту только с письменного разрешения Казначейства по заявлению Клиента, в котором он обязан указать причины утраты выписки, подписанному руководителем и главным бухгалтером Клиента.

3.1.6. Предоставлять Клиенту по его письменному запросу необходимую информацию по вопросам прохождения расчетных документов.

3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об операциях по лицевому счету Клиента, кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.2. В процессе ведения лицевого счета и совершения операций по нему Казначейство имеет право:

3.2.1. Отказать Клиенту в совершении расчетных операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении им законодательства Российской Федерации, в том числе правил оформления расчетных документов, если подписи, оттиск печати на расчетных документах будут признаны Казначейством не соответствующими образцам, а также в случае отсутствия средств на счете.

3.2.2. Осуществлять предварительный и текущий контроль за ведением операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

3.2.3. Осуществлять исправление ошибочных записей, произведенных на лицевом счете Клиента, в том числе требующих списания средств со счета Клиента, без его согласия с последующим уведомлением Клиента.

Списание средств со счета Клиента производится с соблюдением очередности платежей.

3.3. Клиент обязан:

3.3.1. Выполнять требования законодательства Российской Федерации, Московской области, а также нормативных правовых актов и инструкций Министерства финансов Московской области и органов местного самоуправления Волоколамского муниципального района Московской области.

3.3.2. Представлять документы для открытия лицевого счета, предусмотренные Порядком открытия и ведения Волоколамским финансовым управлением Министерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных учреждений Волоколамского муниципального района Московской области в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.3.3. Оформлять расчетные документы по формам, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

3.3.4. В течение 3 рабочих дней после получения выписки из лицевого счета письменно сообщать Казначейству о суммах:

- ошибочно записанных в кредит или дебет счета;

- перечисленных по неправильным реквизитам получателя денежных средств, перечисленных с неверными кодами классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

При непоступлении от Клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

3.3.5. В случае изменения своего правового статуса, подчиненности и ведомственной принадлежности, а также внесения изменений и дополнений в правоустанавливающие документы в течение 30 дней представлять в Казначейство соответствующие документы.

3.4. Клиент имеет право:

3.4.1. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на его лицевом счете, в порядке и пределах, установленных законодательством Российской Федерации, Московской области и настоящим договором.

3.5. Стороны обязуются соблюдать график представления и выдачи расчетных документов и выписок по счету с приложениями.

3.6. Стороны производят выверку расчетов в соответствии с нормативными правовыми актами Министерства финансов Московской области.

3.7. Письменные и устные справки о совершаемых операциях по счетам выдаются в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и другими законодательными актами Российской Федерации.

4. Ответственность Сторон

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение взятых на себя в соответствии с условиями данного договора обязательств Стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.2. Клиент несет ответственность за правильность оформления и достоверность расчетных документов.

4.3. Казначейство несет ответственность за несвоевременное зачисление на счет Клиента денежных средств либо их необоснованное списание со счета, а также в случае невыполнения указаний Клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.4. Казначейство не несет ответственность перед Клиентом в случаях нарушения Клиентом срока предоставления информации в соответствии с пунктом 3.3.4 настоящего договора.

4.5. Стороны не несут ответственность за ненадлежащее исполнение принятых на себя обязательств по настоящему договору, если это невыполнение явилось следствием действий обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых обстоятельств.

4.6. Казначейство не несет ответственность за выполнение распоряжений лиц, лишенных права распоряжаться средствами на лицевом счете, и за невыполнение распоряжений лиц, получивших право распоряжаться средствами на лицевом счете, если Казначейство не было своевременно уведомлено об этом обстоятельстве.

4.7. Казначейство не несет ответственность за отказ в совершении расчетных операций в случаях, предусмотренных пунктом 3.2.1 настоящего договора.

5. Разрешение споров

5.1. Все споры и разногласия, возникающие из настоящего договора или в связи с ним, Стороны будут стремиться разрешить путем переговоров.

5.2. В случае если указанные споры и разногласия не могут быть разрешены путем переговоров, они подлежат разрешению в Арбитражном суде Московской области.

6. Срок действия договора, порядок

его изменения и расторжения

6.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до 31 декабря 200_ года.

6.2. Изменения и дополнения к настоящему договору считаются принятыми при условии письменного соглашения Сторон, оформленного дополнительным соглашением к настоящему договору.

6.3. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются законодательством Российской Федерации, Московской области и правовыми актами органов местного самоуправления Волоколамского муниципального района Московской области.

6.4. Настоящий договор считается пролонгированным на следующий год, если ни одна из Сторон не заявила о прекращении действия данного договора не менее чем за 1 месяц до окончания срока действия договора.

6.5. Настоящий договор составлен в 2 экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.

7. Адреса Сторон

Волоколамское финансовое управление

Министерства финансов                       Клиент: _______________________

Московской области                          _______________________________

                                            Адрес: ________________________

143600, г. Волоколамск,                     ИНН/КПП _______________________

ул. Революционная, д. 5                     Реквизиты счета _______________

__________________________________          _______________________________

    (должность руководителя)                    (должность руководителя)

__________________________________          _______________________________

       (фамилия, инициалы)                        (фамилия, инициалы)

М.П.                                        М.П.

Приложение N 2

к Порядку

УТВЕРЖДАЮ                                                         УТВЕРЖДАЮ

Руководитель клиента                        Руководитель финансового органа

_________ _____________________             _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)             (подпись) (расшифровка подписи)

"__" _______ 200_ г.                        "__" _________ 200_ г.

                                    АКТ

                СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ДЛЯ УЧЕТА

             ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ

                               РАСПОРЯЖЕНИЕ

Наименование финансового органа ___________________________________________

Клиент ____________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Остаток средств  на начало года	Поступило      средств	Перечислено     средств	Остаток средств на    дату составления акта
1	2	3	4

Главный бухгалтер клиента             Главный бухгалтер

_________________________             финансового органа __________________

Исполнитель _____________             Исполнитель _________________________

"__" ____________ 200_ г.             "__" ___________ 200__ г.

Приложение N 3

к Порядку

                                  ВЫПИСКА

            ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,

             ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЙ

                   ВОЛОКОЛАМСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

                        МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, N ____

                        ЗА "__" __________ 200_ Г.

Наименование финансового органа ___________________________________________

Наименование клиента ______________________________________________________

Единица измерения: руб.

    Остаток средств на начало дня: _____________

Последний день операций по счету:

N    п/п	Документ		Вид	БИК банка	Расчетный счет	Дебет	Кредит
	номер	дата
1	2	3	4	5	6	7	8
Сумма оборотов за день