Постановление Главы городского округа Подольск от 09.09.2013 № 1781-п

*  Финансирование  предусмотрено  в   непрограммных   расходах бюджета городского округа Подольск

1.     Характеристика состояния, основные проблемы и перспективы

их развития в сфере Подпрограммы

Реализация Подпрограммы вызвана необходимостью совершенствования текущей бюджетной политики, развития стимулирующих факторов, открытости и прозрачности, более широким применением экономических  методов управления, формированием рынка муниципальных услуг и созданием системы контроля качества их предоставления, разработкой комплекса мер, направленных на сокращение издержек в бюджетном секторе городского округа, повышением эффективности бюджетной политики в сфере  управления муниципальным долгом.

Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, переход от «управления затратами» к «управлению результатами» - это одна из стратегических целей бюджетной политики Московской области и городского округа Подольск.

Основными направлениями деятельности по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа Подольск являются проведение эффективной и стабильной налоговой политики, направленность на формирование «программного» бюджета, повышение качества предоставляемых муниципальных услуг, качественное исполнение бюджета городского округа, управление муниципальным  долгом.

Инструментами, обеспечивающими повышение качества управления муниципальными  финансами  городского округа Подольск, являются:

1. Проведение стабильной  налоговой политики в городском округе Подольск.

Приоритеты налоговой политики городского округа Подольск  направлены на концентрацию бюджетных средств для решения ключевых проблем развития городского округа достижения конечных результатов, обеспечение финансовой устойчивости городского бюджета, реализацию мероприятий направленных на увеличение налогового потенциала городского округа, повышение собираемости налоговых и неналоговых доходов.

Важными факторами при выработке основных направлений налоговой политики, являются необходимость поддержания сбалансированности бюджетной системы при сохранении оптимального уровня налоговой нагрузки и предсказуемость действий в налоговой сфере.

Основными направлениями налоговой политики в городском округе Подольск  являются:

-осуществление мероприятий, направленных на развитие налогооблагаемой базы по налогам и сборам, мобилизацию доходов бюджета городского округа и повышение собираемости  налогов на территории городского округа в бюджеты бюджетной системы РФ;

- осуществление налоговой политики с учетом оптимизации налоговых льгот по местным налогам на основе проведения оценки эффективности их предоставления;

-проведение мониторинга реализации на территории городского округа перехода индивидуальных предпринимателей на упрощенную систему налогообложения на основе патента в связи с постепенным сокращением сферы применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

-активизирование процессов по обеспечению своевременного введения на территории городского округа налога на недвижимость, призванного заменить действующие на территории городского округа Подольск земельный налог и налог на имущество физических лиц.

2. Реализация программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета городского округа Подольск.

Применение программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета городского округа Подольск приведет к повышению результативности работы органов местного самоуправления и эффективности расходования бюджетных средств, увеличению эффективности управления результатами, увязке стратегических целей с распределением бюджетных средств и достижением результатов.

          Построение программно-целевого бюджета городского округа Подольск  должно основываться на:

¾              интеграции бюджетного планирования в процесс формирования и реализации долгосрочной стратегии развития городского округа Подольск;

¾              внедрении программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления городского округа Подольск;

¾              обеспечении сбалансированности и социальной направленности бюджета городского округа Подольск;

¾      повышении результативности использования средств бюджета городского округа Подольск, в том числе за счет формирования рациональной сети муниципальных учреждений, совершенствования перечня и повышения качества оказываемых ими услуг.

В целях совершенствования работы с муниципальными программами городского округа Подольск и повышения эффективности использования средств городского бюджета необходимо проводить ежегодную оценку эффективности муниципальных программ городского округа Подольск  до формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, проводить анализ соответствия целей и задач, установленных муниципальными программами, приоритетам социально-экономического развития городского округа Подольск.

Мониторинг эффективности муниципальных программ позволит обеспечить оптимальное соотношение связанных с их реализацией затрат и получаемых в ходе реализации результатов, прозрачность и достоверность бюджета, адресность и целевой характер использования средств бюджета городского округа Подольск.

3. Инструментами, обеспечивающими повышение качества бюджета   городского округа Подольск  являются:

¾     безусловное выполнение расходных обязательств бюджета городского округа Подольск;

¾     формирование системы мониторинга бюджетных обязательств получателей бюджетных средств;

¾     обеспечение доступности и достоверности оперативной информации об исполнении бюджета городского округа Подольск в режиме реального времени для принятия управленческих решений;

¾     организация и развитие системы внутреннего финансового контроля;

¾     обеспечение доступности информации об использовании средств бюджета городского округа Подольск.

4. Совершенствование работы с долговыми обязательствами городского округа Подольск.

В 2014-2018 годах муниципальная долговая политика будет строиться на принципах безусловного исполнения долговых обязательств городского округа Подольск в полном объеме и в установленный срок. При этом  будет решаться задача по сохранению уровня соотношения муниципального долга городского округа Подольск к доходам бюджета городского округа Подольск без учета межбюджетных трансфертов не более 30  процентов.

Эффективное решение задачи по минимизации расходов, направляемых на обслуживание муниципального долга городского округа Подольск, будет осуществляться путем целенаправленного воздействия на структуру долговых обязательств (по срокам, используемым инструментам, процентным ставкам) при одновременном решении задачи по увеличению срочности долговых обязательств.

2. Цели и задачи Подпрограммы

Цель: повышение качества управления муниципальными финансами.

   Задачи:

·        обеспечение  сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Подольск;

·        повышение эффективности бюджетных расходов;

·        совершенствование системы управления муниципальным долгом.

3.     Характеристика  основных мероприятий Подпрограммы

Решение задач  Подпрограммы в течение 2014-2018 годов     будет     осуществляться посредством комплекса    мероприятий по    повышению    эффективности     бюджетного планирования, исполнения бюджета городского округа Подольск.

Эффективность реализации Подпрограммы определяется путем оценки достижения планируемых  результатов реализации Подпрограммы представленных в приложении    №1  к Подпрограмме.

Перечень мероприятий приведен в приложении №2  к Подпрограмме.

Оценка влияния изменения объемов финансирования Подпрограммы при условии его снижения или увеличения на 5 процентов от объема средств на реализацию Подпрограммы представлены в приложении №3 к Подпрограмме.

Методика расчета значений  показателей эффективности реализации Подпрограммы представлена в приложении №4  к Подпрограмме.

Приложение  №1

к подпрограмме «Управление муниципальными финансами»

Планируемые результаты реализации  Подпрограммы   «Управление муниципальными  финансами» муниципальной программы городского округа Подольск «Муниципальное управление»
N  п/п	Задачи,      направленные на достижение цели	Планируемый объем    финансирования       на решение данной    задачи (тыс. руб.)		Количественные и/или          качественные   целевые        показатели,    характеризующие достижение     целей и решение задач	Единица  измерения	Базовое      значение     показателя   (на начало   реализации   подпрограммы)	Планируемое значение показателя по годам           реализации
		Бюджет городского округа Подольск	Другие   источники				2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа Подольск			Ежегодный прирост доли налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Подольск (за исключением  поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета городского округа (без учета субвенций).	проценты	29,18	16,72	-0,12	0,13	0,14	0,15
2.	Повышение эффективности бюджетных расходов			Ежегодное снижение доли просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета городского округа Подольск.	проценты	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
				Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов городского округа Подольск на оплату труда (включая начисления на оплату труда).	да/нет	да	да	да	да	да	да
				Отношение дефицита бюджета городского округа Подольск к доходам бюджета, рассчитанное в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.	проценты	0,0	d 10	d 10	d 10	d 10	d 10
3.	Совершенствование системы управления муниципальным долгом.			Снижение долговой нагрузки на бюджет городского округа Подольск (отношение объема муниципального долга  к годовому объему доходов  бюджета городского округа Подольск без учета объема безвозмездных поступлений).	проценты	16,3	< 30	22,65	21,32	21,31	21,30

Приложение №2

к подпрограмме «Управление  муниципальными финансами»

Перечень мероприятий подпрограммы «Управление муниципальными финансами»
муниципальной программы городского округа Подольск «Муниципальное управление»  

№ п/п

Мероприятия по реализации подпрограммы

Перечень стандартных процедур, обеспечивающих выполнение мероприятия с указанием предельных сроков их исполнения

Источники финансиро-вания

Срок      испол-нения меро--приятия

Обьем финан-сирования  меро-приятия в текущем финан-совом году (тыс. руб.)

Всего, (тыс. руб.)

Объем финансирования по годам, (тыс. руб.)

Ответственный за выполнение мероприятия подпрограммы

Результаты выполнения мероприятий подпрограммы

2014

2015

2016

2017

2018

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1.

Обеспечение сбалансирован-ности  и устойчивости бюджета городского округа  Подольск.

Итого

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Финансовое управление Администра-ции города Подольска

Ежегодный прирост доли налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Подольск в общем объеме собственных доходов бюджета городского округа (без учета субвенций).

Средства бюджета    городского округа     Подольск

1.1.

Осуществление краткосрочного прогнозирования  поступления    доходов  в местный бюджет.

1.Осуществление мониторинга ежедневных поступлений  налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа        Подольск.  Срок – ежедневно. 2. Осуществление мониторинга ежемесячных поступлений  налоговых и неналоговых доходов бюджета городского бюджета Подольск. Срок – ежемесячно после окончания отчетного месяца текущего года 3. Формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа Подольск  на предстоящий месяц, в целях детального прогнозирования ассигнований для финансирования социально-значимых расходов. Срок - ежемесячно до 5 числа месяца, на который составляется прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Подольск.

Итого

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности          Финансового управления  Администрации города Подольска

Финансовое управление Администра-ции города Подольска

Прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет        городского округа         Подольск

Средства бюджета    городского округа   Подольск

1.2.

Взаимодействие с главными администраторами доходов бюджета в целях обеспечения достоверности прогнозных показателей поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа    Подольск  на очередной финансовый год и плановый период.

Проведение на постоянной основе работы с главными администраторами доходов бюджета: 1. Контроль  за выполнением бюджетных полномочий главного администратора в части обеспечения полноты взыскания платежей в бюджет.  Сроки - ежегодно, в течение текущего финансового года. 2. Уточнение невыясненных поступлений. Срок - ежемесячно, в течение текущего финансового года. 3. Представление прогноза поступления доходов бюджета, бюджетной отчетности главного администратора по исполнению бюджета. Срок -  ежемесячно, в течение соответствующего финансового года.

Итого Средства бюджета    городского округа    Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности          Финансового  управления  Администрации города Подольска

Финансовое управление Администра-ции города Подольска

Ежегодный прирост налоговых и неналоговых доходов городского округа          Подольск

1.3.

Реализация мер по мобилизации налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Подольск.

1. Постановка на учет организаций, осуществляющих деятельность на территории городского округа Подольск. Срок -  ежегодно, в течение текущего финансового  года. 2. Разработка и утверждение планов (графиков) по действию Администрации города Подольска (отраслевых  (функциональных)  органов) по отдельным направлениям мобилизации доходов бюджета городского округа Подольск. Срок -  ежегодно, в течение текущего финансового  года.   3. Проведение работы с крупными организациями - налогоплательщиками, подведомственных видов экономической деятельности, по погашению задолженности по обязательным платежам перед бюджетом. Срок -  ежегодно в течение текущего финансового  года. 4. Выработка мер, направленных на финансовое оздоровление убыточных организаций, подведомственных видов экономической деятельности. Срок -  ежегодно в течение текущего финансового  года. 5. Проведение работы с организациями - крупными налогоплательщиками по привлечению к постановке на учет в налоговом органе.  Срок -  ежегодно в течение текущего финансового  года.

Итого Средства бюджета    городского округа   Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств,  выделенных на обеспечение деятельности         Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Администра-ция города Подольска (отраслевые  (функциональные)  органы)

Ежегодный прирост налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа Подольск

1.4.

Установление ответственности за выполнение плана  по мобилизации доходов городского округа Подольск со стороны главных администраторов доходов бюджета городского округа  Подольск.

1.Подготовка предложений по установлению    ответственности. 2. Принятие решений о целесообразности установления конкретных размеров штрафов, неустоек, иных мер  ответственности. 3. Принятие решений  об установлении  ответственности.

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Администра-ция города Подольска, отраслевые  (функциональные)  органы Администрации города Подольска

Ежегодный прирост налоговых и        неналоговых доходов    бюджета     городского округа Подольск

1.5.

Утверждение  методики         прогнозирования доходов бюджета городского округа Подольск

1.Анализ действующих нормативных правовых     актов. 2. Разработка и утверждение     Методики прогнозирования доходов бюджета            городского округа Подольск.

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности          Финансового управления  Администрации города Подольска

Финансовое управление Администра-ции города Подольска

Улучшение планирования на долгосрочный и         краткосрочный      период.

2.

Повышение эффективности бюджетных расходов.

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Администрация города Подольска,       отраслевые              (функциональные) органы  Администрации города

Ежегодное снижение доли просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета городского округа Подольск. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов городского округа Подольск на оплату труда (включая начисления на оплату труда).

2.1.

Формирование проекта         «программного» бюджета городского округа     Подольск на   очередной       финансовый год и плановый период.

1.  Подготовка Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период. Срок - ежегодно, до 1 сентября текущего финансового года. 2.Формирование проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период на основании  мероприятий              муниципальных программ. Срок - в соответствии с действующим законодательством

Итого  Средства    бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности Финансового  управления  Администрации города Подольска

Финансовое управление Администрации города Подольска

Увеличение удельного веса расходов бюджета  городского округа Подольск, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов бюджета  городского округа Подольск до 90% к 2018 году.

2.2.

Равномерное финансирование расходов бюджета городского округа Подольск        в течение финансового года

1. Качественное планирование    финансирования расходных обязательств бюджета  городского округа Подольск. Срок – в соответствии с действующим законодательством. 2. Качественное составление      кассового плана исполнения бюджета городского округа Подольск.         Срок - ежегодно в течение текущего финансового года. 3. Своевременное и в полном объеме исполнение расходных обязательств бюджета городского округа Подольск. Срок - ежегодно в течение очередного финансового года.

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности  Финансового управления Администрации города Подольска

Финансовое управление Администрации города Подольска

Ежегодное снижение доли просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета городского округа Подольск.

2.3.

Проведение      мониторинга   кредиторской  задолженности муниципальных учреждений      (на ежеквартальной основе по данным оперативной отчетности).

1.Утверждение графика         предоставления ежеквартальной оперативной     отчетности. 2.Сбор и реализация информации по кредиторской задолженности муниципальных учреждений

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности  Финансового управления Администрации города Подольска

Финансовое управление Администрации города Подольска

Получение      оперативной    информации о состоянии      кредиторской задолженности муниципальных учреждений.

2.4.

Оценка качества муниципальных работ  (услуг), результативности и эффективности выполнения муниципальных заданий.

Мониторинг      выполнения     муниципальных заданий. Срок - ежеквартально.

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Администрация  города Подольска,  отраслевые (функциональные органы) Администрации города Подольска

Информация о результативности и эффективности выполнения муниципальных заданий.

2.5

Разработка      критериев по введению новых (увеличение    действующих) расходных обязательств.

Составление    планового реестра расходных        обязательств  в разрезе ГРБС при формировании проекта бюджета города Подольска на очередной  финансовый год и плановый период.

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Финансовое управление Администрации города Подольска

Корректировка реестра           расходных      обязательств   городского   округа  Подольск

2.6.

Утверждение   планов             повышения      эффективности бюджетных      расходов.

Составление   «Дорожных карт» по повышению эффективности бюджетных      расходов  в разрезе отраслей         бюджетной       сферы.

Итого Средства бюджета    городского округа Подольск

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Администрация, отраслевые  (функциональные)  органы Администрации  города Подольска

Дорожные  карты по      повышению     эффективности бюджетных расходов  в разрезе отраслей бюджетной сферы

3.

Совершенствование  управления муниципальным долгом.

Итого

2014-2018 годы

*

300514

*

65231

76683

79300

79300

Администрация города Подольска, отраслевые  (функциональные)  органы Администрации  города Подольска

Снижение долговой нагрузки на бюджет городского округа Подольск (отношение объема муниципального долга  к годовому объему доходов  бюджета городского округа Подольск без учета объема безвозмездных поступлений).

Средства бюджета городского округа Подольск

*

300514

*

65231

76683

79300

79300

3.1.

Обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств.

1.Своевременное исполнение обязательств  по погашению долговых обязательств.  2.Обслуживание муниципального  долга.  3. Проведение анализа  графика платежей по погашению долговых обязательств городского округа с учетом возможности погашения действующих и новых планируемых заимствований.

Итого

2014-2018 годы

*

300514

*

65231

76683

79300

79300

Администрация города Подольска, отраслевые  (функциональные)  органы Администрации  города Подольска.

Своевременное и в полном объеме исполнение долговых обязательств.

Средства бюджета городского округа Подольск

*

300514

*

65231

76683

79300

79300

3.2.

Реализация мер по оптимизации структуры муниципального долга.

1. Привлечение кредитов в кредитных организациях с учетом сложившейся   конъюнктуры   финансовых рынков. Срок - в течение финансового года. 2. Проведение оценки действующих долговых обязательств городского округа Подольск, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам погашения за последние три отчетных года и текущий финансовый год.

Итого

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности         Финансового управления Администрации города Подольска

Финансовое управление Администрации города Подольска

Снижение  расходов на обслуживание муниципального долга за счет  сложившейся  конъюнктуры рынка.

Средства бюджета городского округа Подольск

3.3.

Проведение мониторинга условий предоставления  кредитных ресурсов коммерческими банками

Проведение мониторинга процедур размещения муниципальных заказов на оказание услуг по предоставлению кредитов кредитными  организациями на постоянной основе. Срок – в течение  текущего финансового года.

Итого

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Финансовое управление Администрации города Подольска

Информация об условиях предоставления  кредитов.

Средства бюджета городского округа Подольск

3.4.

Принятие Порядка об осуществлении рефинансирования  действующих долговых  обязательств в целях существующих  условий  заимствований и снижения заимствований

Подготовка проекта муниципального правового акта о Порядке осуществления рефинансирования действующих долговых обязательств в целях существующих  условий  заимствований и снижения заимствований.

Итого

2014-2018 годы

В пределах средств, выделенных на обеспечение деятельности   Администрации города Подольска, отраслевых (функциональных) органов  Администрации города Подольска

Администрация (отраслевые  (функциональные)  органы) города Подольска.

Нормативный правовой акт

Средства бюджета городского округа Подольск

ИТОГО

*

300514

*

65231

76683

79300

79300

Средства бюджета    городского округа Подольск

*

300514

*

65231

76683

79300

79300