Постановление Администрации города Костромы от 31.07.2015 № 1942

4.2. Подпрограмма «Управление муниципальным долгом города Костромы»

4.2.1. Ответственный исполнитель, исполнитель подпрограммы: Управление финансов  Администрации города Костромы.

4.2.2. Сроки реализации подпрограммы:  2016-2018 годы.

4.2.3. Цель подпрограммы: Регулирование долговой нагрузки на бюджет.

4.2.4. Задачи подпрограммы:

4.2.4.1. структурирование муниципального долга города Костромы в пользу увеличения доли среднесрочных  и долгосрочных  обязательств;

4.2.4.2. обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам города Костромы;

4.2.5. Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:

4.2.5.1. отношение объема муниципального долга бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год

4.2.5.2. отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы  по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы  за отчетный год.

4.2.6. Объемы  и источники финансирования: 

Бюджет  города  Костромы – 377 379,0 тыс. рублей, в том числе:

 2016 год – 125 793,0 тыс. рублей;

 2017 год – 125 793,0 тыс. рублей;

 2018 год – 125 793,0 тыс. рублей

4.2.7. Ожидаемые результаты от реализации подпрограммы состоят в следующем:

4.2.7.1. снизить отношение объема муниципального долга бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к исполнению доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений в 2018 году до 75 процентов;

4.2.7.2. снизить отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы в 2018 году до 4,8 процента.

4.2.8. Мероприятия подпрограммы будут направлены на рефинансирование долговых обязательств города Костромы на комфортных для бюджета города Костромы условиях, минимизацию  расходов бюджета на обслуживание заимствований,  своевременное погашение просроченной задолженности по долговым обязательствам города Костромы, удлинение  горизонта  погашения долговых обязательств города.

Целевые показатели (индикаторы), применяемые для оценки достижения целей и решения задач подпрограммы

№ п/п	Наименование цели, задачи	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
1	Регулирование долговой нагрузки на бюджет	Отношение объема муниципального долга бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год	%	75,8	81,3	77,3	75
2.	Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам	Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы  по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы  за отчетный год	%	5,2	5,0	4,9	4,8

Раздел V. Состав и ресурсное обеспечение муниципальной программы

N п/п	Наименование программы, подпрограммы, отдельного мероприятия/источник финансирования	Ответственный исполнитель, исполнитель, участник	2016 год	2017 год	2018 год	За весь период реализации Программы
	Программа ««Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы»	Управления финансов Администрации города Костромы	154756,3	155537,7	155537,7	465831,7
	- бюджет города		154756,3	155537,7	155537,7	465831,7
	- областной бюджет		-	-	-	-
	- федеральный бюджет		-	-	-	-
	- внебюджетные источники		-	-	-	-
1	Подпрограммы
1.1	Подпрограмма «Осуществление бюджетного процесса на территории города Костромы»	Управления финансов Администрации города Костромы	28963,3	29 744,7	29 744,7	88452,7
	- бюджет города		28963,3	29 744,7	29 744,7	88452,7
	- областной бюджет		-	-	-	-
	- федеральный бюджет		-	-	-	-
	- внебюджетные источники		-	-	-	-
1.1.1	Обеспечение деятельности Управления финансов		28963,3	29 744,7	29 744,7	88452,7
	- бюджет города		28963,3	29 744,7	29 744,7	88452,7
	- областной бюджет		-	-	-	-
	- федеральный бюджет		-	-	-	-
	- внебюджетные источники		-	-	-	-
1.2.	Подпрограмма «Управление муниципальным долгом города Костромы»	Управления финансов Администрации города Костромы	125 793,0	125 793,0	125793,0	377 379,0
	- бюджет города		125 793,0	125 793,0	125793,0	377 379,0
	- областной бюджет		-	-	-	-
	- федеральный бюджет		-	-	-	-
	- внебюджетные источники		-	-	-	-
1.2.1.	Обслуживание муниципального долга	Управления финансов Администрации города Костромы	125 793,0	125 793,0	125793,0	377 379,0
	- бюджет города		125 793,0	125 793,0	125793,0	377 379,0
	- областной бюджет		-	-	-	-
	- федеральный бюджет		-	-	-	-
	- внебюджетные источники		-	-	-	-

Раздел VI. Система управления реализацией муниципальной программы

6.1 Ответственным исполнителем муниципальной программы является Управление финансов.

6.2 Методика расчета значений показателей (индикаторов) муниципальной программы представлена в приложении № 1 к настоящей муниципальной программе. Показатели характеризуют ход реализации муниципальной программы, решение основных задач и достижение ее целей.

6.3 Основными финансовыми рисками реализации Программы являются существенное ухудшение социально-экономической ситуации  и уменьшение доходной части бюджета города, что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания.

Принятие мер по управлению рисками осуществляется в процессе мониторинга реализации муниципальной программы и оценки ее эффективности и результативности.

Минимизация рисков, обусловленных действиями внешних факторов, обеспечивается соответствующими инициативами со стороны Управления финансов к Управлению экономики Администрации города Костромы.

Приложение  1

к муниципальной программе города Костромы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы на 2016-2018 годы»

МЕТОДИКА

расчета значений показателей (индикаторов) муниципальной программы города Костромы
«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы на 2016-2018 годы»

№ п.п.	Показатель (индикатор), наименование	Единица измерения	Количественное значение целевых индикаторов
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы»
1	Отношение дефицита бюджета города Костромы к исполнению доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется: 1) в 2015, 2016 и 2017 годах по следующей формуле: ОД = (Д-О)/СД*100%, где: ОД – отношение дефицита бюджета города Костромы к исполнению доходов бюджета города Костромы без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов); Д – дефицит бюджета города Костромы в отчетном году (тыс. рублей); О – снижение остатков средств на счетах по учету средств городского бюджета за отчетный год (тыс. рублей); СД – налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
2	Доля расходов бюджета города Костромы, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов городского бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий)	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Пр = (МП+РП+ФЦП)/(Р-Суб)*100%, где: Пр – доля расходов бюджета города Костромы, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов городского бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) (процентов); МП – расходы городского бюджета на реализацию муниципальных программ города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); РП – расходы городского бюджета на реализацию иных региональных программ за отчетный год (тыс. рублей); ФЦП – расходы городского бюджета на реализацию федеральных целевых программ за отчетный год (тыс. рублей); Р – общий объем расходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Суб – расходы бюджета города Костромы за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503387)
3	Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы за отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = КЗ/Р * 100%, где: Д – отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы за отчетный год (процентов); КЗ – объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); Р – общий объем расходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503387)
4	Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджет города Костромы к общему объему доходов бюджета города Костромы области за отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = Дн/Дк * 100%, где: Д - доля поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджет города Костромы к общему объему доходов бюджета города Костромы за отчетный год (процентов); Дн – налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Дк – общий объем доходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
5	Отношение объема муниципального долга города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета города Костромы без учета безвозмездных поступлений за отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: МД = ОМД/СД * 100%; где: МД – отношение объема муниципального долга города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета города Костромы без учета безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов); ОМД – объем муниципального долга города Костромы на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); СД - налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом, отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
6.	Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходах городского бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: РД = ОД/(Р-Суб) * 100%, где: РД – доля расходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходах бюджета города Костромы без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (процентов); ОД – расходы на обслуживание муниципального долга города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Р – общий объем расходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Суб – расходы городского бюджета за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
7	Доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: ЦП = Ивып/Иобщ *100%, где: ЦП – доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год (процентов); Ивып – количество показателей (индикаторов) Муниципальной программы, по которым в отчетном году достигнуты целевые значения (единиц); Иобщ – общее количество показателей (индикаторов) Муниципальной программы (единиц)
Подпрограмма «Осуществление бюджетного процесса на территории города Костромы»
8	Количество решений Думы города Костромы о внесении изменений в решение Думы города Костромы о бюджете города Костромы на соответствующий финансовый год и плановый период, принятых Думой города Костромы в течение отчетного года	единиц	Данные Управления финансов Администрации города Костромы
9	Отношение расходов текущего года, утвержденных решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период, к расходам текущего года, утвержденным решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	процентов	Формирование показателя осуществляется: 1) в случае если расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период, меньше расходов текущего года, утвержденных решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле: ОД = (Р1-МБТ1)/(Р2-МБТ2)*100%, 2) в случае если расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период, больше расходов текущего года, утвержденных решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле: ОД = (Р2-МБТ2)/(Р1-МБТ1)*100%, где: Р1 – расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); МБТ1 – расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); Р2 – расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); МБТ2 – расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); Данные решений Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период и на текущий финансовый год и плановый период
10	Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Костромы в отчетном году к уровню предыдущего года	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Трд = СДi/СДi-1*100%, где: Трд – темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Костромы в отчетном году к уровню предыдущего года (процентов); СДi - налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); СДi-1 – налоговые и неналоговые доходы областного бюджета города Костромы за год, предшествующий отчетному году (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма № 0503317)
11	Исполнение бюджета города Костромы по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: И = СДф/СДп*100%, где: И – исполнение бюджета города Костромы по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год (процентов); СДф – исполнение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); СДп – плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Костромы на отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317)
12	Расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к городу Костроме, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков	тыс. рублей	Данные Управления финансов Администрации города Костромы
Подпрограмма «Управление муниципальным долгом города Костромы»
13	Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам города Костромы на 1 января года, следующего за отчетным годом	тыс. рублей	Данные муниципальной долговой книги города Костромы на 1 января года, следующего за отчетным годом
14	Суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств города Костромы, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам.	тыс. рублей	Данные Управления финансов Администрации города Костромы
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы города Костромы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы»
15	Доля исполнения расходов бюджета города Костромы в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы за отчетный год	процентов	Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Ф = Рф/Рп *100%, где: Ф - доля исполнения расходов бюджета города Костромы в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы за отчетный год (процентов); Рф – доля исполнения расходов бюджета города Костромы в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы за отчетный год ( тыс. рублей); Рп – ассигнования бюджета города Костромы в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы на отчетный год (тыс. рублей). Данные Управления финансов Администрации города Костромы