Постановление Правительства Ивановской области от 04.02.2009 № 19-п

 
                   ПРАВИТЕЛЬСТВО ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ                   

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ                             

                        от 04.02.2009 № 19 – п                        
                              г. Иваново  
                            
     Об утверждении Порядка покрытия временных  кассовых разрывов     
                          областного бюджета                          

     В  целях  обеспечения  своевременности   осуществления   расходов
областного    бюджета,    недопущения    возникновения    просроченной
кредиторской  задолженности,   реализации   Программы   реформирования
региональных  финансов Ивановской области, утвержденной постановлением
Правительства Ивановской области от 14.11.2007 № 226-п,  Правительство
Ивановской области постановляет:
     1.    Утвердить  Порядок  покрытия  временных  кассовых  разрывов
областного бюджета (прилагается).
     2.    Настоящее  постановление  вступает  в  силу  со   дня   его
официального   опубликования   и   распространяет   свое  действие  на
правоотношения, возникшие с 01.01.2009.


Губернатор
Ивановской области                                           М.А. МЕНЬ


                                            Приложение к постановлению
                                      Правительства Ивановской области 
                                                  от 04.02.2009 № 19-п

                           П О Р Я Д О К
      покрытия временных кассовых разрывов областного бюджета

     1.  Покрытие  временных  кассовых  разрывов  областного   бюджета
осуществляется   на   основе   принципа   обеспечения  своевременности
осуществления  всех  кассовых   выплат   из   областного   бюджета   и
экономичности применяемых для этого методов.
     2.   Покрытие   временных   кассовых   разрывов   предусматривает
осуществление следующих основных этапов:
     1)  утверждение  в  областном  бюджете  финансового  резерва  для
покрытия  временных  кассовых  разрывов,  а  также объемов привлечения
кредитов со сроком  погашения,  не  выходящим  за  пределы  очередного
финансового года;
     2) формирование  кассового  плана  областного  бюджета  (далее  –
кассового  плана)  с  учетом возможного привлечения кредитов со сроком
погашения, не выходящим за пределы финансового года, предусмотренных в
областном бюджете;
     3) заключение с кредитными организациями договоров (соглашений) о
возможном  привлечении  в  течение финансового года кредитов со сроком
погашения, не  выходящим  за  пределы  финансового  года  (далее  –  о
предоставлении кредитных линий);
     4) изыскание дополнительных и (или) более эффективных  замещающих
средств  обеспечения сбалансированности кассового плана по отношению к
привлечению кредитов в рамках договоров (соглашений) о  предоставлении
кредитных линий;
     5)  осуществление  регулярной  оценки   текущей   потребности   в
привлечении  кредитов в рамках договоров (соглашений) о предоставлении
кредитных линий;
     6) осуществление регулярной оценки потребности  в  принудительном
переносе отдельных кассовых выплат на более поздние периоды.
     3.  При  составлении  областного  бюджета  для   целей   покрытия
временных кассовых разрывов предусматриваются:
     финансовый резерв для покрытия временных кассовых разрывов;
     привлечение кредитов со сроком погашения, не выходящим за пределы
очередного финансового года.
     Финансовый  резерв  для  покрытия  временных  кассовых   разрывов
представляет собой сумму кассовых остатков на счете областного бюджета
(далее – кассовых остатков) на конец  финансового  года  в  части,  не
превышающей  сумму  кассовых  остатков на начало финансового года (без
учета   кассовых   остатков,   соответствующих   целевым    источникам
поступления доходов).
     Формирование финансового резерва для покрытия временных  кассовых
разрывов  осуществляется  в  порядке формирования кассовых остатков на
начало и конец финансового года.
     Размер финансового резерва в виде размера  кассовых  остатков  на
начало  и  конец  финансового  года  утверждается Ивановской областной
Думой  при  утверждении  закона  об  областном  бюджете  на  очередной
финансовый год и плановый период.
     При  составлении  проекта   областного   бюджета   на   очередной
финансовый год и плановый период финансовый резерв предусматривается в
размере не менее 1% расходов  областного  бюджета  на  соответствующий
финансовый год.
     Объем привлечения в очередном финансовом году кредитов со  сроком
погашения,  не  выходящим  за  пределы  очередного  финансового  года,
утверждается Ивановской областной  Думой  при  утверждении  закона  об
областном  бюджете  на  очередной  финансовый год и плановый период (в
составе программы государственных внутренних заимствований  Ивановской
области на очередной финансовый год и плановый период).
     При  составлении  проекта   областного   бюджета   на   очередной
финансовый  год  и  плановый  период  объем  привлечения  в  очередном
финансовом году кредитов со сроком погашения, не выходящим за  пределы
очередного  финансового  года, предусматривается в размере не менее 3%
расходов областного бюджета на соответствующий финансовый год.
     4.  При  формировании  кассового  плана  (внесении  изменений   в
кассовый  план)  кассовые поступления по кредитам со сроком погашения,
не выходящим за  пределы  финансового  года,  и  кассовые  выплаты  по
погашению   данных   кредитов   планируются   исходя   из  обеспечения
максимальной сбалансированности кассового плана по месяцам финансового
года.
     5. Заключение договоров (соглашений) с кредитными организациями о
предоставлении кредитных линий осуществляется в срок до 1 апреля.
     Объем кредитов со  сроком  погашения,  не  выходящим  за  пределы
финансового  года,  который может быть привлечен в течение финансового
года в рамках договоров (соглашений) о предоставлении кредитных линий,
должен  быть равен объему привлечения таких кредитов, предусмотренному
кассовым  планом  (без  учета  объема  привлечения  таких  кредитов  в
последний месяц финансового года).
     Заключение договоров (соглашений) с  кредитными  организациями  о
предоставлении  областному бюджету кредитных линий не осуществляется в
следующих случаях:
     если для сбалансированности кассового плана полностью отсутствует
потребность  в  привлечении  в  течение  финансового  года кредитов со
сроком погашения, не выходящим за пределы финансового года;
     если объем кредитов со сроком погашения, не выходящим за  пределы
финансового   года,  может  быть  привлечен  в  рамках  заключенных  в
предшествующие годы договоров (соглашений) о предоставлении  кредитных
линий.
     6. При наличии временных кассовых разрывов, возникновение которых
планируется  в  течение  финансового  года,  а  также  в  случае  если
кассовым  планом  предусмотрено   привлечение   кредитов   со   сроком
погашения, не выходящим за пределы финансового года, в ходе исполнения
областного  бюджета  изыскиваются   дополнительные   и   (или)   более
эффективные   замещающие   средства   обеспечения   сбалансированности
кассового плана.
     К  средствам  обеспечения  сбалансированности  кассового   плана,
дополняющим  привлечение  кредитов  в  рамках договоров (соглашений) о
предоставлении кредитных линий, относятся:
     обеспечение опережающего поступления в областной бюджет отдельных
доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета;
     добровольный перенос главными распорядителями средств  областного
бюджета отдельных кассовых выплат на более поздние периоды.
     К  средствам  обеспечения  сбалансированности  кассового   плана,
замещающим  привлечение  кредитов  в  рамках  договоров (соглашений) о
предоставлении кредитных линий, относятся:
     обеспечение опережающего поступления в областной бюджет отдельных
доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета;
     добровольный перенос главными распорядителями средств  областного
бюджета отдельных кассовых выплат на более поздние периоды;
     привлечение  кредитов,  стоимость  привлечения   и   обслуживания
которых   ниже   стоимости   привлечения   и   обслуживания  кредитов,
привлечение  которых   предусмотрено   договорами   (соглашениями)   о
предоставлении кредитных линий.
     Добровольный перенос главными распорядителями средств  областного
бюджета  отдельных кассовых выплат на более поздние периоды может быть
инициирован не ранее чем за два месяца  и  не  позднее  первого  числа
месяца,  в  котором  планируется  возникновение  временного  кассового
разрыва или привлечение кредитов  в  рамках  договора  (соглашения)  о
предоставлении кредитных линий.
     7. Регулярная оценка текущей потребности в привлечении кредитов в
рамках   договоров   (соглашений)  о  предоставлении  кредитных  линий
осуществляется ежемесячно  в  первый  рабочий  день  месяца  с  учетом
результатов исполнения областного бюджета в прошедшем периоде.
     Привлечение  кредитов   в   рамках   договоров   (соглашений)   о
предоставлении  кредитных  линий  осуществляется  в текущем месяце при
условии,  если  без  их  привлечения  в  текущем  месяце   планируется
возникновение временного кассового разрыва.
     Привлечение  кредитов   в   рамках   договоров   (соглашений)   о
предоставлении кредитных линий осуществляется в размере, необходимом и
достаточном  для  обеспечения  сбалансированности  кассового  плана  в
текущем месяце.
     8.  Регулярная  оценка  потребности  в  принудительном   переносе
отдельных  кассовых  выплат  из  областного  бюджета  на более поздние
периоды осуществляется ежемесячно  в  первый  рабочий  день  месяца  с
учетом результатов исполнения областного бюджета в прошедшем периоде.
     Перенос отдельных кассовых выплат из областного бюджета на  более
поздние периоды осуществляется в порядке внесения изменений в кассовый
план в том случае, если в  текущем  месяце  планируется  возникновение
кассового  разрыва,  который  не  может  быть  покрыт за счет средств,
указанных в пункте 6 настоящего Порядка  покрытия  временных  кассовых
разрывов областного бюджета.
     Размер кассовых выплат  из  областного  бюджета,  переносимых  на
более   поздние  периоды,  должен  быть  необходим  и  достаточен  для
обеспечения сбалансированности кассового плана.