Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1040 |полезных ископаемых при разработке|подпункт 4 пункта 1|
| |некондиционных запасов (остаточных запасов|статьи 342 Кодекса |
| |пониженного качества) (за исключением| |
| |случаев ухудшения качества запасов| |
| |полезных ископаемых в результате| |
| |выборочной отработки месторождения) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1045 |полезных ископаемых при разработке ранее|подпункт 4 пункта 1|
| |списанных запасов полезных ископаемых (за|статьи 342 Кодекса |
| |исключением случаев ухудшения качества| |
| |запасов полезных ископаемых в результате| |
| |выборочной отработки месторождения) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1050 |полезных ископаемых, остающихся во|часть первая |
| |вскрышных, вмещающих (разубоживающих)|подпункта 5 пункта |
| |породах, в отвалах или в отходах|1 статьи 342 |
| |перерабатывающих производств в связи с|Кодекса |
| |отсутствием в Российской Федерации| |
| |промышленной технологии их извлечения | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1060 |полезных ископаемых, добываемых из|часть вторая |
| |вскрышных и вмещающих (разубоживающих)|подпункта 5 пункта |
| |пород, отходов горнодобывающего и|1 статьи 342 |
| |связанных с ним перерабатывающих|Кодекса |
| |производств, в том числе в результате| |
| |переработки нефтешламов, в пределах| |
| |нормативов содержания полезных ископаемых| |
| |в указанных породах и отходах | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1070 |налогообложение по налоговой ставке 0%|подпункты 2, 3, 6, |
| |(рублей) по другим основаниям |7 пункта 1 статьи |
| | |342 Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1080 |газа горючего природного (за исключением|подпункт 13 пункта |
| |попутного газа), закачанного в пласт для|1 статьи 342 |
| |поддержания пластового давления при добыче|Кодекса |
| |газового конденсата в пределах одного или| |
| |нескольких участков недр, права| |
| |пользования которыми предоставлены| |
| |налогоплательщику на основании лицензий, в| |
| |соответствии с техническим проектом| |
| |разработки месторождения,| |
| |предусматривающим выполнение таких работ| |
| |на указанных участках недр | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1081 |газа горючего природного на участках недр,|подпункт 18 пункта |
| |расположенных полностью или частично на|1 статьи 342 |
| |полуостровах Ямал и (или) Гыданский в|Кодекса |
| |Ямало-Ненецком автономном округе,| |
| |используемого исключительно для| |
| |производства сжиженного природного газа | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1082 |газового конденсата совместно с газом|подпункт 19 пункта |
| |горючим природным, используемым|1 статьи 342 |
| |исключительно для производства сжиженного|Кодекса |
| |природного газа, на участках недр,| |
| |расположенных полностью или частично на| |
| |полуостровах Ямал и (или) Гыданский в| |
| |Ямало-Ненецком автономном округе | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1083 |углеводородного сырья, добытого из залежи|подпункт 20 пункта |
| |углеводородного сырья на участке недр,|1 статьи 342 |
| |расположенном полностью в границах|Кодекса |
| |внутренних морских вод, территориального| |
| |моря, на континентальном шельфе Российской| |
| |Федерации или в Российской части| |
| |(российском секторе) дна Каспийского моря | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|1090 |кондиционных руд олова, добываемых на|подпункт 17 пункта |
| |участках недр, расположенных полностью или|1 статьи 342 |
| |частично на территории Дальневосточного|Кодекса (на период |
| |федерального округа |с 01.01.2013 по |
| | |31.12.2022 |
| | |включительно) |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
| Налогообложение по общеустановленной налоговой ставке |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2000 |с применением коэффициента 0,7 и без |пункт 2 статьи 342 |
| |применения коэффициента 0,6 |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2050 |с применением коэффициента 0,7 |подпункт 9.1 пункта|
| | |2 статьи 342 |
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2100 |с применением коэффициентов 0,7 и 0,6 |пункт 2 статьи 342 |
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|3000 |освобождение от уплаты налога в |статья 7 Кодекса |
| |соответствии с международными договорами | |
| |Российской Федерации | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4000 |без применения коэффициентов 0,7 и 0,6 |пункт 2 статьи 342 |
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4050 |без применения коэффициентов 0,7 |подпункт 9.1 пункта|
| | |2 статьи 342 |
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4100 |с применением коэффициента 0,6 и без |пункт 2 статьи 342 |
| |применения коэффициента 0,7 |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
| Налогообложение нефти по общеустановленной налоговой ставке с |
| применением коэффициента Ккан равного нулю и коэффициента 0,7 |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2001 |сверхвязкой нефти, добываемой из участков |подпункт 1 пункта 4|
| |недр, содержащих нефть вязкостью более 200|статьи 342.5 |
| |мПа х с и менее 10 000 мПа х с (в |Кодекса |
| |пластовых условиях) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2002 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 2 пункта 4|
| |полностью или частично в границах|статьи 342.5 |
| |Республики Саха (Якутия), Иркутской|Кодекса |
| |области, Красноярского края | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2003 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 3 пункта 4|
| |севернее Северного полярного круга|статьи 342.5 |
| |полностью или частично в границах|Кодекса |
| |внутренних морских вод и территориального| |
| |моря, на континентальном шельфе Российской| |
| |Федерации | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2005 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 5 пункта 4|
| |полностью или частично на территории|статьи 342.5|
| |Ненецкого автономного округа, полуострове|Кодекса |
| |Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2006 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 6 пункта 4|
| |полностью или частично в Черном море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2007 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 7 пункта 4|
| |полностью или частично в Охотском море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2008 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 8 пункта 4|
| |полностью или частично севернее 65 градуса|статьи 342.5|
| |северной широты полностью или частично в|Кодекса |
| |границах Ямало-Ненецкого автономного| |
| |округа, за исключением участков недр,| |
| |расположенных полностью или частично на| |
| |территории полуострова Ямал в границах| |
| |Ямало-Ненецкого автономного округа | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2009 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 4 пункта 4|
| |полностью или частично в Азовском море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|2010 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 9 пункта 4|
| |полностью или частично в Каспийском море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
| Налогообложение нефти по общеустановленной налоговой ставке с |
| применением коэффициента Ккан равного нулю |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4001 |сверхвязкой нефти, добываемой из участков |подпункт 1 пункта 4|
| |недр, содержащих нефть вязкостью более 200|статьи 342.5|
| |мПа х с и менее 10 000 мПа х с (в |Кодекса |
| |пластовых условиях) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4002 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 2 пункта 4|
| |полностью или частично в границах|статьи 342.5|
| |Республики Саха (Якутия), Иркутской|Кодекса |
| |области, Красноярского края | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4003 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 3 пункта 4|
| |севернее Северного полярного круга|статьи 342.5|
| |полностью или частично в границах|Кодекса |
| |внутренних морских вод и территориального| |
| |моря, на континентальном шельфе Российской| |
| |Федерации | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4005 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 5 пункта 4|
| |полностью или частично на территории|статьи 342.5|
| |Ненецкого автономного округа, полуострове|Кодекса |
| |Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4006 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 6 пункта 4|
| |полностью или частично в Черном море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4007 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 7 пункта 4|
| |полностью или частично в Охотском море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4008 |нефти на участках недр, расположенных|подпункт 8 пункта 4|
| |полностью или частично севернее 65 градуса|статьи 342.5|
| |северной широты полностью или частично в|Кодекса |
| |границах Ямало-Ненецкого автономного| |
| |округа, за исключением участков недр,| |
| |расположенных полностью или частично на| |
| |территории полуострова Ямал в границах| |
| |Ямало-Ненецкого автономного округа | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4009 |нефти на участках недр, расположенных |подпункт 4 пункта 4|
| |полностью или частично в Азовском море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|4010 |нефти на участках недр, расположенных |подпункт 9 пункта 4|
| |полностью или частично в Каспийском море |статьи 342.5|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
| Налогообложение угля по общеустановленной налоговой ставке |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|6000 |с учетом налогового вычета, с применением|пункт 2 статьи 342 |
| |коэффициента 0,7 (без применения|Кодекса и пункт 1 |
| |коэффициента 0,6) |статьи 343.1 |
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------| |
|6001 |с учетом налогового вычета, без применения| |
| |коэффициентов 0,6 и 0,7 | |
|-----|------------------------------------------| |
|6050 |с учетом налогового вычета, с применением| |
| |коэффициентов 0,6 и 0,7 | |
|-----|------------------------------------------| |
|6051 |с учетом налогового вычета, с применением| |
| |коэффициента 0,6 (без применения| |
| |коэффициента 0,7) | |
|-----|------------------------------------------| |
|6100 |без учета налогового вычета, с применением| |
| |коэффициента 0,7 (без применения| |
| |коэффициента 0,6) | |
|-----|------------------------------------------| |
|6101 |без учета налогового вычета, без | |
| |применения коэффициентов 0,6 и 0,7 | |
|-----|------------------------------------------| |
|6150 |без учета налогового вычета, с применением| |
| |коэффициентов 0,6 и 0,7 | |
|-----|------------------------------------------| |
|6151 |без учета налогового вычета, с применением| |
| |коэффициента 0,6 (без применения | |
| |коэффициента 0,7) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
| Налогообложение по налоговым ставкам в отношении углеводородного |
|сырья, добытого на новом морском месторождении углеводородного сырья|
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|7000 |30% при добыче полезных ископаемых на|подпункт 1 пункта 6|
| |месторождениях, расположенных полностью в|статьи 338 и|
| |Азовском море или на 50 и более процентов|подпункт 1 пункта|
| |своей площади в Балтийском море |2.1 статьи 342|
| | |Кодекса |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|7001 |15% при добыче полезных ископаемых на|подпункт 2 пункта 6|
| |месторождениях, расположенных на 50 и|статьи 338 и|
| |более процентов своей площади в Черном|подпункт 2 пункта|
| |море (глубина до 100 метров включительно),|2.1 статьи 342|
| |Печорском, Белом или Японском море, южной|Кодекса |
| |части Охотского моря (южнее 55 градуса| |
| |северной широты) либо в российской части| |
| |(российском секторе) дна Каспийского моря | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|7002 |10% при добыче полезных ископаемых (за|подпункт 3 пункта 6|
| |исключением газа природного горючего) на|статьи 338 и|
| |месторождениях, расположенных на 50 и|подпункт 3 пункта|
| |более процентов своей площади в Черном|2.1 статьи 342|
| |море (глубина более 100 метров), северной|Кодекса |
| |части Охотского моря (на 55 градусе| |
| |северной широты или севернее этой широты),| |
| |южной части Баренцева моря (южнее 72| |
| |градуса северной широты) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|7003 |5% при добыче полезных ископаемых (за|подпункт 4 пункта 6|
| |исключением газа природного горючего) на|статьи 338 и|
| |месторождениях, расположенных на 50 и|подпункт 4 пункта|
| |более процентов своей площади в Карском|2.1 статьи 342|
| |море, северной части Баренцева моря (на 72|Кодекса |
| |градусе северной широты или севернее этой| |
| |широты), восточной Арктике (море Лаптевых,| |
| |Восточно-Сибирском море, Чукотском море и| |
| |Беринговом море) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|7004 |4,5% при добыче полезных ископаемых (за|подпункт 4 пункта 6|
| |исключением газа природного горючего) на|статьи 338 и|
| |месторождениях, расположенных на 50 и|подпункт 4 пункта|
| |более процентов своей площади в Карском|2.1 статьи 342|
| |море, северной части Баренцева моря (на 72|Кодекса |
| |градусе северной широты или севернее этой| |
| |широты), восточной Арктике (море Лаптевых,| |
| |Восточно-Сибирском море, Чукотском море и| |
| |Беринговом море), организациями, не| |
| |имеющими право на экспорт сжиженного| |
| |природного газа, произведенного из газа| |
| |природного горючего, добытого на новых| |
| |морских месторождениях углеводородного| |
| |сырья, на мировые рынки | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|7005 |1,3% при добыче газа природного горючего|подпункт 3 пункта 6|
| |на месторождениях, расположенных на 50 и|статьи 338 и|
| |более процентов своей площади в Черном|подпункт 5 пункта|
| |море (глубина более 100 метров), северной|2.1 статьи 342|
| |части Охотского моря (на 55 градусе|Кодекса |
| |северной широты или севернее этой широты),| |
| |южной части Баренцева моря (южнее 72| |
| |градуса северной широты) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
|7006 |1% при добыче газа природного горючего на|подпункт 4 пункта 6|
| |месторождениях, расположенных на 50 и|статьи 338 и|
| |более процентов своей площади в Карском|подпункт 6 пункта|
| |море, северной части Баренцева моря (на 72|2.1 статьи 342|
| |градусе северной широты или севернее этой|Кодекса |
| |широты), восточной Арктике (море Лаптевых,| |
| |Восточно-Сибирском море, Чукотском море и| |
| |Беринговом море) | |
|-----|------------------------------------------|-------------------|
____________
Приложение № 4
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на
добычу полезных ископаемых,
утвержденному
приказом ФНС России
от 20 декабря 2018 г. № ММВ-7-3/827@
Код единицы измерения количества добытого полезного
ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц
измерения ОК 015-94
|----|---------------------------|---------------------------------|
| Код| Наименование единицы | Условное обозначение |
| | измерения | |
| | |--------------|------------------|
| | | национальное | международное |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| Единицы объема |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| 112|Литр; | л; | I; L; |
| |кубический дециметр | дм3 | 3 |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| 113| Кубический метр | м3 | m3 |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| 114| Тысяча кубических метров | тыс. м3 | - |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| Единицы массы |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| 163| Грамм | г | g |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| 166| Килограмм | кг | kg |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
| 168| Тонна; | т | t |
| |метрическая тонна (1000 кг)| | |
|----|---------------------------|--------------|------------------|
_____________
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 20 декабря 2018 г. № ММВ-7-3/827@
Формат представления налоговой декларации по налогу на
добычу полезных ископаемых в электронной форме
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее -
файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по
налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть X.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI;
А_K - идентификатор получателя информации, где: А -
идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К -
идентификатор конечного получателя, для которого предназначена
информация из данного файла обмена<1>. Каждый из идентификаторов (А
и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код
налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный
номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на
учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность
файла).
_____________
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые
органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах,
которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от
отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых
органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения
идентификаторов А и K совпадают.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_NDPI_1_010_00_05_06_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и
размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде
диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата.
Элементами логической модели файла обмена являются элементы и
атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической
модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах
4.1 - 4.41 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла
обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование
элемента<2>;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится
сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного
наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения:
"С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные
элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в
виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели,
реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент
логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое
значение (целое или дробное).
___________
<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из
описанных в этой строке.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k),
где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество
знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное
количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если
максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид
Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части
числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число
целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например,
элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для
таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип
базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность
наличия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно,
то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает
ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю
и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется
символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций
элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента
дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может
добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий,
предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе
"Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости,
требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных
элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный
перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому
подобного), указывается соответствующее наименование классификатора
(кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень
возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому
подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для
элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается
наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
____________
Рисунок 1 не приводится. См. официальный интернет-портал
правовой информации http://www.pravo.gov.ru.
____________
Таблицы 4.1 - 4.41 не приводятся. См. официальный
интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.
_____________
