Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.11.2016 № 4177-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 3 ноября 2016 г. № 4177-У

г. Москва

О содержании отчетности кредитного рейтингового

агентства, форме, сроках и порядке

ее составления и представления в Банк России

Зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2016 года Регистрационный № 44777

Настоящее Указание на основании пункта 9 части 1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222ФЗ “О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76¹ Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 29, ст. 4348) и статьи 76⁶ Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295) устанавливает содержание отчетности кредитного рейтингового агентства, форму, сроки и порядок ее составления и представления в Банк России (приложение к настоящему Указанию).

1. Отчетность кредитного рейтингового агентства представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У “О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими  участниками  информационного  обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета”, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года № 41289 (“Вестник Банка России” от 16 марта 2016 года № 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

2. Отчетность кредитного рейтингового агентства за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, календарный год представляется в Банк России вместе с бухгалтерской (финансовой) отчетностью кредитного рейтингового агентства за соответствующие периоды, составленной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П “Отраслевой стандарт бухгалтерского учета “Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных  фондов,  организаторов  торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года № 41299 (“Вестник Банка России” от 25 марта 2016 года № 29–30).

3.   Электронный   документ,   содержащий   отчетность кредитного   рейтингового   агентства   и представляемую вместе с ней бухгалтерскую (финансовую)   отчетность   кредитного   рейтингового агентства (далее – отчетность), подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лица,  осуществляющего  функции  единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства (лица, временно исполняющего его обязанности).

В случае если отчетность подписана усиленной квалифицированной электронной подписью лица, временно исполняющего обязанности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства, к отчетности прилагается электронная копия документа о назначении исполняющего обязанности.

4. В случае обнаружения кредитным рейтинговым агентством ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение трех рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью, направляемого в Банк России, отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.

Электронный документ, содержащий исправленную отчетность, должен также содержать пояснения с перечнем неверных значений показателей и описанием причин их отражения.

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 октября 2016 года № 30) вступает в силу с 1 января 2017 года.

Отчетность кредитного рейтингового агентства составляется и представляется в Банк России начиная с отчетности за соответствующий период 2017 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                        Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение

к Указанию Банка России

от 3 ноября 2016 года № 4177-У

“О содержании отчетности кредитного

рейтингового агентства, форме, сроках

и порядке ее составления и представления

в Банк России”

Порядковый номер записи в реестре кредитных рейтинговых агентств	Код терри-тории по ОКАТО	Идентифика-ционный номер налогопла-тельщика (ИНН)	Основной государс-твенный регистра-ционный номер (ОГРН)

Отчет о деятельности кредитного рейтингового агентства

по состоянию на “___” __________ ______ г.

Полное фирменное наименование кредитного рейтингового агентства ____________________________________________________

Код формы по ОКУД 0420880

На нерегулярной основе (Месячная)

(Квартальная) (Полугодовая) (Годовая)

Раздел 1. Общие сведения о кредитном рейтинговом агентстве

Номер строки	Вид сведений	Содержание
1	2	3
1	Полное фирменное наименование
2	Сокращенное фирменное наименование (при наличии)
3	Порядковый номер записи о кредитном рейтинговом агентстве в реестре кредитных рейтинговых агентств
4	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
5	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
6	Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)
7	Код вида деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)
8	Место нахождения в соответствии с уставом
9	Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
10	Фактический адрес
11	Адрес официального сайта кредитного рейтингового агентства в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет”

Раздел 2. Сведения об обособленных подразделениях кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Полное наименование обособленного подразделения	Дата открытия обособленного подразделения	Код страны регистрации по ОКСМ	фактическое место нахождения обособленного подразделения	Фамилия, имя и (при наличии) отчество руководителя обособленного подразделения	Фактическая численность работников на отчетную дату, чел.	Адрес электро-нной почты	Номер телефона	Виды оказывае-мых услуг
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Раздел 3. Сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства

Подраздел 3.1. Общие сведения об учредителях (акционерах, участниках) - юридических лицах

Номер строки	Полное наименование юридического лица		ИНН или TIN		ОГРН		Код страны регистрации по ОКСМ		Место нахождения (адрес)		Код вида деятельности по ОКВЭД		Доля в уставном капитале кредитного рейтингового агентства, %
													на конец отчетного периода		на начало отчетного периода
1	2		3		4		5		6		7		8		9
1
1.1
1.2
…
2
2.1
2.2
…
Номер строки	Участие в капитале другого кредитного рейтингового агентства					Участие в капитале иных организаций						Вхождение представителей учредителя (акционера, участника) в состав органов управления, органов внутреннего контроля другого кредитного рейтингового агентства или иных организаций
	Полное наименова-ние кредитного рейтинго-вого агентства	ИНН или TIN кредитного рейтингового агентства		Доля в уставном капитале кредитного рейтингового агентства, %		Полное наименование организации		ИНН или TIN организации		Доля в уставном капитале организации, %		Полное наименование организации		ИНН или TIN организации		Должность в организации
1	10	11		12		13		14		15		16		17		18
1
1.1
1.2
…
2
2.1
2.2
…