Постановление Городской Думы г. Ульяновска Ульяновской области от 26.04.2017 № 58

Кроме того, по вышеуказанному разделу установлены нарушения, которые  в  соответствии с Классификатором не имеют суммового выражения, а учитываются только в количественном выражении. В большинстве случаев такие нарушения связаны с:  не размещением в единой информационной системе Отчётов об исполнении контрактов; несоответствием положений о контрактной службе Типовому положению; нарушением сроков размещения в единой информационной системе изменений в план-график; отсутствием в контрактах условий о твердости цены; отсутствием документов о проведении внутренней экспертизы; недостаточным количеством членов в единой комиссии по размещению заказов с достаточным уровнем подготовки в сфере закупок (например, акт от 29.12.2016 № 27, Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновск, МП «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании «город Ульяновск»).

         В  2016 году общая сумма нецелевого использования бюджетных средств  составила  810,4  тыс. руб. (акт от 04.02.2016 №1, Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска, МП  «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск») - вместо ремонта и капитального ремонта объектов озеленения Парка культуры и отдыха «Винновская роща» была произведена установка нового оборудования (туалетных блоков модуля Т3.3 с подключением к водоснабжению и канализации).

         В 2016 году общая сумма неэффективного использования средств  составила 2 512,2 тыс. руб. (14 нарушений), в том числе:

·               1 442,9 тыс. руб.  (акт от 07.06.2016 №11, Управление дорожного хозяйства и транспорта администрации города Ульяновска МП «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск») -отсутствуют документы, подтверждающие учет на балансе Комитета или иного балансодержателя выполненного ремонтом участка наружного освещения с 26 по 70 опоры Парка культуры и отдыха «Винновская роща» на сумму 1 442,9 тыс. руб., а также, документы, подтверждающие содержание и функционирование указанного участка.

·                   819,93  тыс. руб. (акт от 04.02.2016 №1, Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска, МП «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск»): 

- 810,4 тыс. руб.  - туалетные блоки модуля Т3.3, установленные на  территории Парка культуры и отдыха «Винновская роща», не эксплуатировались (заперты на замки, а также пластинами, закрепленными болтами).

- 9,54 тыс. руб. - фактически произведены и  оплачены работы по улучшенной штукатурке поверхностей цементно-известковым раствором, не  предусмотренные технологией производства работ по объекту - Памятник-часовня «Георгию-победоносцу» (ул. Хрустальная). 

·                   149,7 тыс. руб. (акт от 10.06.2016 №12, Администрация Ленинского района  города Ульяновска), в том числе:

- 87,5 тыс. руб. – сумма арендной платы за фактически не используемую часть арендованных помещений площадью 29,52 кв. м. (из общей площади арендуемых помещений 46,79 кв.м. (по адресу: с. Карлинское, ул. Дорожная, д.10.)) Кроме того, сумма  расходов на оплату  услуг  отопления  за пределами отопительного периода  по арендуемым помещениям составила 7,1 тыс. руб.

- 39,53 тыс. руб. – в нарушение ст. 432 Гражданского Кодекса РФ произведена оплата по трем  договорам, при  отсутствии существенных условий договоров (не определена стоимость по видам работ, услуг, не определены требования к оформлению печатной продукции).

·                   27,8 тыс. руб. (акт от 14.04.2016 №7, Администрация города Ульяновска, МП «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2018 годы») – в рамках исполнения мероприятия программы: «Мероприятия по консультационной поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций (листовки, брошюры и др.)» приобретены, но не распространены брошюры в количестве 390 экземпляров  на общую сумму 27,8 тыс. руб.

·                   15,3 тыс. руб. (акт от 26.02.2016 №4, Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей  администрации города Ульяновска) – при расчёте и обосновании НМЦК не были учтены сроки проведения процедур определения поставщика, в результате завышение суммы оплаты за оказание информационных услуг (Справочно-правовой системы  Консультант Плюс)  составило 15,3 тыс. руб.   

Общая  сумма  иных  нарушений  составила  89 513,9  тыс. руб. (521 нарушение).

К иным нарушениям отнесены нарушения, не учтённые другими разделами Классификатора. Такие нарушения включают в себя, например, нарушение градостроительных норм и нормативов, применение неправильных коэффициентов и индексов, замечания к качеству работ, не соблюдение норм Гражданского кодекса РФ (в части отсутствия указания в договорах цены или способа ее определения, периода оказания услуг, количества товара, отсутствие дополнительных соглашений), не соответствие дат заключения договоров, оказания услуг датам проведения мероприятий, отсутствие обоснования потребности в приобретаемых работах и услугах, не исполнение распоряжения администрации о приостановке приобретения отдельных объектов основных средств,  замечания к нормативно-правовым актам и др.

Так, например:

·       35 350,73 тыс. руб. – сумма предъявленных Актов о приёмке выполненных работ (КС-2), не подлежащих оплате (акт от 25.11.2016 №23, Управление дорожного хозяйства и транспорта администрации города Ульяновска).

По  результатам  проведённой экспертизы (по муниципальному контракту заключенному Контрольно-счётной палатой с Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС», имеющей аккредитацию в системе «СовАсК» (аттестат №SSQ 000.10.1.0007)  было установлено  что, показатели по толщине уложенного слоя асфальтобетонного покрытия, а также качество асфальтобетонного покрытия  не  соответствуют проектно-сметной документации, Актам о приемке выполненных работ (КС-2): участок  автомобильной дороги  по  ул. Роза  Люксембург  (от  ул. Юности до ул. Тимирязева)  в Ленинском районе г. Ульяновска на сумму 26 211,22 тыс. руб.– средняя толщина уложенного слоя – 4 см при проектной – 6 см; по ул. Радищева (от ул. Новгородской до ул. Тимирязева) в Ленинском районе г. Ульяновска на сумму 7 681,71 тыс. руб. - средняя толщина уложенного слоя – 2,4 см при проектной – 6 см.

·       17 480,9 тыс. руб.  - сумма договоров (крупных сделок), заключенных с нарушением порядка согласования таких сделок с собственником имущества предприятия (акт от 11.11.2016 №21, МУП «Ритуальные услуги», акт от 29.12.2016 №27, УМУП «Городской теплосервис»);

В ходе контрольных мероприятий выявлены следующие типичные нарушения и замечания:

- нарушения законодательства о бухгалтерском учёте, в т. ч. в части надлежащего оформления первичных документов, учета объектов недвижимости;

- нарушения Порядков предоставления субсидий, в т. ч. (кроме  вышеуказанных,  отсутствие документов, подтверждающих сведения в отчётах об использовании  субсидий, процедуры подтверждения отсутствия повторного предоставления субсидии, надлежащего размещения информации на сайте);

- нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в т.ч.:

·     отсутствие в составе единой комиссии по осуществлению закупок  лиц, прошедших профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере закупок;

·     наличие неполной и  недостоверной  информации об исполнении и оплате государственных (муниципальных) контрактов  в сведениях, размещенных  в единой информационной системе в реестре контрактов.

- нарушения, выявленные в ходе проверки ремонтно-строительных работ, в т.ч.:

·     неправильное применение сметных норм и расценок, поправочных коэффициентов пересчета сметной стоимости работ в уровень текущих цен, норм накладных расходов, сметной прибыли и других нормативов, формирующих договорную цену;

·     включение в Акты приемки фактически невыполненных объёмов работ;

·     отсутствие товарных накладных, подтверждающих стоимость материалов, изделий, оборудования, учтенных по цене поставщика;

·     несоблюдение сроков выполнения работ, указанных в муниципальных контрактах (договорах);

·     замечания к качеству выполненных работ.

Информация по рекомендациям и требованиям по устранению нарушений по каждой проведённой в 2016 году проверке приведена в  Приложении №1.

Реализация результатов контрольных мероприятий (вынесенные представления и предписания), информация об устранении нарушений

По результатам  контрольных мероприятий Контрольно-счётной палатой в адрес проверяемых объектов  в  2016 году  направлено 21 представление  и  12 предписаний.

Исполнено и снято с контроля 18 предписаний и представлений, по остальным предписаниям и представлениям нарушения устранены частично.

По итогам рассмотрения результатов контрольных мероприятий применено 30 мер дисциплинарной ответственности (замечания, выговор, снижение размера единовременного денежного поощрения) к должностным лицам объектов контроля, допустившим выявленные нарушения.

Копии всех актов по результатам контрольных мероприятий направлены в Прокуратуру Ленинского района г. Ульяновска,  Главе администрации города Ульяновска.

Окончательное устранение нарушений по выявленным фактам находится на контроле Контрольно-счётной палаты (в основном, это устранение нарушений, связанных с судебными разбирательствами по взысканию пени, неустойки, устранением замечаний к качеству и объёму выполненных работ, а так же связанных с регистрацией прав на объекты недвижимости).

По информации, подтверждённой документально, поступившей от проверяемых организаций в 2016 г., устранено нарушений  на сумму 64 616,0 тыс. руб. (2015г. – 142 870,47 тыс. руб.), в том числе возмещено в бюджет – 1 352,0 тыс. руб.

В 2016 году Контрольно-счётная палата приняла участие  (в качестве третьего лица) в рассмотрении 9 судебных дел. Также, в 2016 году были составлены протоколы  и  рассмотрены  мировыми судьями административные дела по 2 фактам, выявленным в ходе контрольных мероприятий, с вынесением постановлений о привлечении к административной ответственности (начальник Управления дорожного хозяйства и транспорта администрации города Ульяновска (ч. 1, ст. 15.6 Кодекса РФ об административных  правонарушениях) и начальник отдела бухгалтерского учёта и отчётности администрации  Ленинского района  города Ульяновска (ст. 15.11 ч.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Экспертно-аналитическая деятельность

Внешний муниципальный финансовый контроль осуществлялся Контрольно-счётной палатой в форме контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

В 2016 году проведено 513 экспертно-аналитических мероприятия, из них финансово-экономическая экспертиза нормативно-правовых актов – 366, подготовлено прочих заключений – 36.

Общая сумма выявленных нарушений (замечаний) -  5 948,39 тыс. руб.

Контрольно-счётной палатой в 2016 году осуществлена подготовка заключений на отчёты об исполнении бюджета (за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев 2016 год), внешняя  проверка  годовой бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств, экспертиза проекта бюджета на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов, экспертиза проектов нормативно-правовых актов (в т.ч., изменений в Программу приватизации муниципального имущества муниципального образования «город Ульяновск» на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов), проектов муниципальных программ.

По результатам проведения экспертизы проектов нормативно-правовых актов были выявлены замечания и внесены рекомендации разработчикам соответствующих проектов.

Так, в ходе экспертизы проекта бюджета на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов, были рассмотрены и проанализированы проекты постановлений, постановления об утверждении Порядков предоставления субсидий  было установлено, например, следующее:

- 5 Порядков предоставления субсидий не предусматривали запрет приобретения, за счёт полученных средств иностранной валюты, за исключением операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством РФ, при закупке (поставке) высокотехнологического импортного оборудования, сырья и комплектующих изделий, а также связанных с достижением целей предоставления указанных средств иных операций, определённых муниципальными правовыми актами, регулирующими  порядок предоставления субсидий (часть 3 статьи 78.1 БК РФ);

- установлено наличие правовой возможности получения субсидии некоммерческой организацией одновременно по двум порядкам (постановления администрации города Ульяновска от 04.03.2014 № 925 «Об утверждении Порядка предоставления субсидий из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» социально ориентированным некоммерческим организациям» и от 19.03.2015 №1652 «Об утверждении  Порядка предоставления субсидий некоммерческим организациям в связи с проведением мероприятий, направленных на укрепление межнационального согласия, сохранение и развитие языков и культуры народов России, проживающих на территории муниципального образования «город Ульяновск», цели субсидирования, предусмотренные постановлением от 04.03.2014 №925, включают в себя цели субсидирования, предусмотренные постановлением от 19.03.2015 № 1652. Возникновение данной ситуации не будет соответствовать принципу эффективности использования бюджетных средств, установленному статьёй 34 БК РФ, согласно которому при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и (или) достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств (результативности).

При анализе проекта Адресной инвестиционной программы муниципального образования «город Ульяновск» (далее - АИП) на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (15 объектов капитальных вложений, общая сумма финансирования из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» - 324 878,6 тыс. руб.) Контрольно-счётной палатой было предложено предусмотреть наличие пояснительной записки к проекту адресной инвестиционной программы, с указанием следующей информации:

- об объёмах и объектах незавершенного строительства, финансирование которых ранее осуществлялось за счет средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», но бюджетные ассигнования, на которые не предусмотрены в проекте бюджета;

- о наличии ПСД и положительного заключения государственной (негосударственной) экспертизы по объектам, указанным в проекте;

-  о сроке ввода в эксплуатацию объекта;

-  о реализации АИП в отчётном году;

-  об оценке исполнения АИП в текущем году.

В 2016 в году специалистами Контрольно-счётной палаты была проверена проектно-сметная документация по ремонту и капитальному ремонту объектов недвижимости, дворовых территорий, сетей, реставрационным работам на сумму 31 316,6 тыс. руб. Общая сумма выявленных нарушений и замечаний – 118,9 тыс. руб.

Реализация принципа гласности в деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск», противодействие коррупции

Реализация принципа  гласности  в соответствии со ст.4  Федерального закона от 07.02.2011г. №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» в деятельности Контрольно-счётной палаты осуществлялась в 2016 году путём размещения информации о деятельности Контрольно-счётной палаты, планов работы и изменения в них, отчётов о результатах контрольных мероприятий на официальном сайте Контрольно-счётной палаты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (http://www.k-sp.ru/).

За 2016 год на официальном сайте Контрольно-счётной палаты размещено 152 материалов, количество публикаций в средствах массовой информации – 28.

Работа по противодействию коррупции в Контрольно-счётной палате осуществлялась по двум направлениям:

1.                В рамках осуществления своей деятельности в качестве органа местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск», обладающего правами юридического лица.

2.                В рамках осуществления полномочий  по участию в мероприятиях,  направленных на противодействие коррупции в соответствии с:

- п.10 ч.2 ст.9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов РФ и муниципальных образований»;

 - п.14 ч.1 ст.8 Положения о Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2.

По первому направлению  Контрольно-счётной палатой были  актуализированы  правовые акты в целях соблюдения  запретов, ограничений и обязанностей, установленных законодательством, в том числе Федеральным законом от 02.03.2007 №25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» и  Федеральным законом от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции».

В рамках исполнения вышеуказанных федеральных законов и Федерального закона от 03.12.2012 №230-ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам»  осуществлялось размещение на официальном сайте Контрольно-счётной  палаты  в  разделе «Противодействие коррупции» сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера работающих в Контрольно-счётной палате муниципальных служащих, лиц, замещающих муниципальные должности, а  также о доходах, расходах их  супругов и несовершеннолетних детей.

По второму направлению осуществлялась работа в рамках проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий путём указания на выявленное нарушение в акте по результатам контрольного мероприятия (в случае проведения контрольного мероприятия) или в заключении (в случае проведения экспертно-аналитического мероприятия).

Проведение контрольных мероприятий регламентировано Типовыми стандартами внешнего муниципального контроля, Регламентом Контрольно-счётной палаты, а также применением Методик, рекомендованных Счётной палатой РФ, Союзом муниципальных контрольно-счётных органов.

Распоряжением исполняющего обязанности председателя Контрольно-счётной палаты от 26.06.2014 №17 были утверждены методические указания по осуществлению мероприятий, направленных на противодействие коррупции, в ходе проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

В  2016 году работники Контрольно-счётной палаты принимали участие в заседаниях Совета по профилактике коррупции в муниципальном образовании «город Ульяновск» и в заседаниях межведомственной рабочей группы по вопросам выявления, пресечения и предупреждения коррупционных правонарушений  в  прокуратуре Ленинского района  г. Ульяновска.

Иная деятельность Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск»

Одним из направлений работы Контрольно-счётной палаты  в 2016 году был аудит в сфере закупок для муниципальных  нужд. Аудит закупок осуществлялся как в ходе контрольных мероприятий (являлся отдельным вопросом в контрольном мероприятии), так и посредством рассмотрения технико-экономических заданий заказчиков.

В  2016 году в муниципальном  образовании «город Ульяновск» действовало  две  Комиссии в сфере закупок, в состав которых входит Контрольно-счётная палата, а именно:

- Межведомственная комиссия по определению обоснованности расходов бюджета муниципального образования «город Ульяновск», направляемых на закупки товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в целях решения вопросов местного значения городского округа;

- Комиссия по повышению эффективности осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд муниципального образования «город Ульяновск.

В 2016 году  по  результатам  анализа  технико-экономических заданий,  на  общую  сумму 5 852 718,0 тыс. руб. (2015г. – 1 920 793,2 тыс. руб.) для рассмотрения на заседаниях  Комиссий Контрольно-счётной палатой  были  подготовлены соответствующие заключения. Выявленные замечания касались как текстов проектов муниципальных контрактов, так и обоснования НМЦК, необходимости закупок. 

В 2016 году Контрольно-счётная палата продолжила сотрудничество с Союзом муниципальных контрольно-счётных органов (Союз МКСО), представительством Союза в Приволжском федеральном округе.

В рамках взаимодействия со Счётной палатой Ульяновской области Контрольно-счётная палата осуществляла:

·          участие в деятельности Совета органов внешнего финансового контроля,

·          преставление ежеквартальных отчетов о своей деятельности,

·          участие в проводимых конференциях, семинарах, совещаниях (например,  в работе Межрегионального  круглого стола на тему: «О практическом применении и проблемных вопросах законодательства об административной ответственности»),

·          обмен материалами контрольных и экспертно-аналитических мероприятий,

·          получение и предоставление информации о региональном опыте контрольно-счётных органов, выявляемых системных ошибках.

В 2016 году работники Контрольно-счётной палаты принимали участие в заседаниях Межведомственного совета по повышению эффективности расходов средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» и его рабочих групп.

В  2016 году  2 работника  Контрольно-счётной палаты прошли обучение  по следующим программам  повышения  квалификации:

-   1 работник по программе «Государственный (муниципальный) аудит в строительстве. Ценообразование и сметное дело в строительстве» в ФБУ «Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счётной палаты Российской Федерации;

- 1 работник по программе «Профессиональное управление государственными и муниципальными закупками» в АНО ДПО «Институт профессиональных контрактных управляющих».

План работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на 2017 год

План работы Контрольно-счётной палаты на 2017 год (далее План работы)  утверждён  распоряжением  председателя от 29.12.2016 №56, сформирован с учётом требований законодательства Российской Федерации.

В плане работы учтены все поручения Ульяновской Городской Думы (решение Ульяновской Городской Думы от  14.12.2016 №134 «О поручениях в план работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на 2017 год»).

План работы на 2017 год содержит 20 контрольных мероприятий, 10 объектов проверки.

План работы на 2017 год, а также вносимые в него изменения размещаются на официальном сайте Контрольно-счётной палаты.

План  работы на 2017 год содержит контрольные мероприятия:

¾              по вопросу проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП «Ульяновская городская электросеть»;

¾              по  вопросу законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных:

-   на реализацию 5 муниципальных программ,

- на обеспечение функционирования 1 представительного и  3 исполнительно-распорядительных органов муниципального образования «город Ульяновск» (Ульяновская Городская Дума; Администрация города Ульяновска; Администрация Заволжского района города Ульяновска; Администрация  Железнодорожного района города Ульяновска);

- на обеспечение деятельности (оказание услуг) МБУ «Стройзаказчик»; МБУ «Правый берег»;

-  на  строительство автомобильных дорог;

-  на проведение ремонтных работ сетей уличного освещения;

- на капитальный ремонт жилищного фонда по решению судебных инстанций;

- на капитальный ремонт и ремонт  автомобильных дорог и искусственных сооружений на них;

¾              по  вопросу законности и эффективности использования недвижимого имущества  муниципального образования «город Ульяновск», переданного муниципальным образовательным организациям на праве оперативного управления, в том числе заключение договоров аренды.

Контрольно-счётной палатой будет продолжена работа по осуществлению  совместных, с контрольно-ревизионным отделом Финансового управления администрации города Ульяновска,  контрольных мероприятий по проверкам:

-   законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных  Управлению образования администрации города Ульяновска на реализацию мероприятий  муниципальной программы «Развитие и модернизация образования  в муниципальном образовании «город Ульяновск» в части раздела программы «Развитие инфраструктуры муниципальных общеобразовательных организаций, улучшение материально-технической базы»: на замену оконных блоков в общеобразовательных организациях города Ульяновска;

-   законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных  Управлению жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска на предоставление субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов и работ по ремонту общего имущества многоквартирных домов в рамках исполнения решений судов.

         Кроме контрольных мероприятий в 2017 году запланированы экспертно-аналитические мероприятия, продолжение работы в сфере аудита закупок.

         Также продолжится  реализация  полномочий по составлению протоколов  по составам,  предусмотренным Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.     

         Контрольно-счётной палатой  планируется  продолжить сотрудничество с  Союзом муниципальных контрольно-счётных органов. Так, в  июне  2017 года в г. Ульяновске запланировано проведение XVI Конференции Союза муниципальных контрольно-счётных органов.