|
Номер показателя
|
Наименование показателя
|
Расчет показателя
|
Единица измерения
|
Целевое значение показателя
|
Оценка
|
Комментарий
|
|
|
|
|
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
8
|
|
1.
|
Финансовое планирование
|
|
|
|
|
|
|
|
Качество
планирования расходов: прирост объема бюджетных ассигнований ГАБС согласно
сводной бюджетной росписи бюджета Кольского района на начало отчетного
периода и на конец отчетного периода
|
Р=Ок/Он*100-100, где
Он=СРн-БПн-РФАКРн
Ок=СРк-БПк-РФАКРк
СРн- объем бюджетных ассигнований ГАБС
согласно сводной бюджетной росписи бюджета Кольского района на начало
отчетного периода;
СРк- объем бюджетных ассигнований ГАБС
согласно сводной бюджетной росписи бюджета Кольского района с учетом внесенных
в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода;
БПн- расходы ГАБС за счет средств
федерального, областного бюджета и прочих безвозмездных поступлений на начало
отчетного периода;
БПк- расходы ГАБС за счет средств
федерального, областного бюджета и прочих безвозмездных поступлений на конец
отчетного периода;
РФАКРф- расходы ГАБС, осуществляемые
за счет средств резервного фонда администрации Кольского района, на конец
отчетного периода;
РФАКРн - средства резервного фонда
администрации Кольского района на начало отчетного периода
|
%
|
d 0
|
больше
10
|
7-10
|
5-7
|
3-5
|
1-3
|
d
0
|
положительным
считается не превышение первоначально утвержденного объема бюджетных
ассигнований ГАБС без учета федеральных, областных средств, расходов,
осуществляемых за счет прочих безвозмездных поступлений в бюджет Кольского
района, расходов, осуществляемых за счет средств резервного фонда
|
|
1.2
|
Качество
планирования расходов: количество изменений в сводную бюджетную роспись
бюджета Кольского района
|
Рi = Kj/n, где
n - количество кварталов в отчетном
периоде;
Kj
- количество изменений по соответствующему виду изменений в сводную бюджетную
роспись бюджета Кольского района, осуществленных ГАБС за каждый квартал
отчетного периода по 044,045,048,049 и 050 видам изменений
|
ед.
|
1
|
более
5
|
4-5
|
3-4
|
2-3
|
1-2
|
d
1
|
положительным считается внесение
изменений в сводную бюджетную роспись, связанных с некачественным
планированием расходов ГАБС, не чаще 1 раза в квартал.
Показатель
рассчитывается по итогам полугодия и по итогам года
|
|
1.3
|
Своевременность
представления и качество информации о расходных обязательствах ГАБС
|
Pi=No/N*100,
где
N
- количество строк в РРО ГАБС,
содержащих код полномочия, расходного обязательства, на отчетную дату,
установленную Порядком
формирования и ведения реестра расходных обязательств,
No - количество строк в РРО ГАБС с
неверными данными (в том числе строк с незаполненными полями) о кодах
полномочий, расходных обязательств, кодах бюджетной классификации, объемах
средств на исполнение расходных обязательств (гр. 1, 3-16 РРО) на
отчетную дату, установленную Порядком
формирования и ведения реестра расходных обязательств
|
%
|
0
|
более
40
|
31-40
|
21-30
|
11-20
|
1-10
|
d1
|
наилучшее значение показатель
принимает при своевременно и правильно заполненном РРО.
Показатель
рассчитывается по итогам года
|
|
2
|
Исполнение бюджета в части расходов
|
|
|
|
|
|
|
2.1
|
Доля
не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований
|
P=(R-E)/R*100, где
R - объем бюджетных ассигнований ГАБС
согласно лимитам бюджетных обязательств с учетом внесенных в них изменений по
состоянию на конец отчетного периода и объем бюджетных ассигнований ГАБС,
предусмотренных сводной бюджетной росписью бюджета Кольского района с учетом
внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода на
исполнение публичных нормативных обязательств,
E
- кассовое исполнение расходов ГАБС в отчетном финансовом году
|
%
|
d1
|
более 15
|
10-15
|
5-10
|
3-5
|
1-3
|
d1
|
показатель позволяет оценить объем не
исполненных на конец года бюджетных ассигнований, а также отражает риски
неисполнения бюджетных ассигнований в текущем финансовом году и плановом
периоде на Р процентов.
Показатель
рассчитывается по итогам года
|
|
2.2
|
Эффективность
управления кредиторской задолженностью
|
P
– наличия или отсутствия просроченной кредиторской задолженности ГАБС на
дату, следующую за окончанием отчетного периода
|
да/нет
|
отсутствие
|
да
|
|
|
|
|
нет
|
положительным считается недопущение
возникновения просроченной кредиторской задолженности ГАБС.
Показатель
рассчитывается по итогам полугодия и по итогам года
|
|
2.3
|
Недопущение
возникновения кредиторской задолженности муниципальных бюджетных и автономных
учреждений, в отношении которых ГАБС является учредителем
|
|
да/нет
|
отсутствие
|
да
|
|
|
|
|
нет
|
положительным считается недопущение
возникновения просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных
и автономных учреждений, в отношении которых ГАБС является учредителем.
Показатель
рассчитывается по итогам года
|
|
2.4
|
Качество
планирования размещения заказа для муниципальных нужд Кольского района
|
Pi=Zk/Zn*100, где
Zk - количество процедур
плана-графика, направленных на размещение, по состоянию на последнее число
последнего месяца отчетного квартала,
Zn
- количество процедур плана-графика, запланированных к размещению, по
состоянию на первое число первого месяца отчетного квартала
|
%
|
100
|
менее
90
|
|
|
90-95
|
95-100
|
100
|
положительным считается максимальное
выполнение плана-графика.
Показатель
рассчитывается по итогам полугодия и по итогам года
|
|
3.
|
Исполнение бюджета по доходам
|
|
|
|
|
|
|
3.1
|
Отклонение
от прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов (за исключением
штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов) на текущий
финансовый год по главному администратору доходов бюджета Кольского района
|
P=(Rp-Rf)/Rp*100,
где
Rp -
первоначальные плановые объемы доходов по главному администратору доходов
бюджета Кольского района (за исключением штрафов, санкций, возмещения ущерба,
прочих неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений),
Rf - кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде (за исключением
штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов, а также
безвозмездных поступлений
|
%
|
менее
15%
|
более
15
|
|
|
15-10
|
10-5
|
менее
5
|
негативно расценивается как
недовыполнение прогноза поступления доходов на текущий финансовый год для
ГАБС, так и значительное перевыполнение плана по доходам в отчетном
финансовом периоде. Показатель рассчитывается по итогам по итогам года
|
|
3.2
|
Эффективность
управления (снижение) дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами по
доходам
|
P=(D1- D2 )/D2 *100, где
D1 - объем дебиторской задолженности
по доходам по состоянию на начало года,
D2 - объем дебиторской задолженности
по доходам по состоянию на конец года
|
%
|
более 50%
|
менее 10
|
10-20
|
20-30
|
30-40
|
40-50
|
более 50
|
негативным считается факт роста объема
дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам по состоянию на
начало года по отношению к дебиторской задолженности на конец года.
Показатель рассчитывается по итогам
года
|
|
3.3
|
Качество
информационного наполнения Государственной информационной системы о государственных
и муниципальных платежах (ГИС ГМП): соответствие поступлений в доходы бюджета
Кольского района от уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами
объему начислений (суммам, подлежащим оплате физическими и юридическими
лицами за предоставляемые услуги, иные платежи), отраженных в ГИС ГМП
|
P=|Z/L*100-100|, где:
Z - объем начислений (суммы,
подлежащие оплате физическими и юридическими лицами за предоставляемые
услуги, иные платежи), отраженных в ГИС ГМП;
L - объем поступлений в доходы бюджета
Кольского района от уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами
В расчет показателя не включаются
параметры по подгруппе доходов: штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
%
|
0
|
более
25
|
20-25
|
15-20
|
5-15
|
менее
5
|
0
|
наилучшее значение показатель принимает
при соответствии поступлений в доходы бюджета Кольского района от уплаты
денежных средств физическими и юридическими лицами объему начислений,
отраженных в ГИС ГМП
Показатель рассчитывается по итогам
года
|
|
4.
|
Учет и отчетность
|
|
|
|
|
|
|
4.1
|
Своевременность
предоставления бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета
Кольского района
|
Р=5-((df –dp)/5*f/ fn* (f- fi)/ f, где
dp
-
дата предоставления бюджетной отчетности в соответствии с приказом
финансового отдела администрации Кольского района,
df - фактическая
дата предоставления бюджетной отчетности,
f - количество
предоставленных форм отчетности (за исключением форм Пояснительной записки,
предусмотренной Инструкцией
о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной
отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
утвержденной Министерством финансов Российской Федерации);
fn - количество
форм отчетности, подлежащих представлению (за исключением форм Пояснительной
записки);
fi - количество
предоставленных форм бюджетной отчетности (за исключением форм Пояснительной
записки), в которых отсутствуют необходимые электронные подписи, на дату предоставления
отчетности, установленную приказом финансового отдела администрации Кольского
района
|
доля
|
0
|
менее
0,2
|
|
|
0,2-1
|
|
1
|
наилучший результат достигается ГАБС
при своевременном предоставлении всех форм бюджетной отчетности и наличии в
них необходимых электронных подписей.
Показатель рассчитывается по итогам
года
|
|
4.2
|
Качество предоставления бюджетной
отчетности ГАБС
|
Р=2-((fk+m)/f+(t/tpz)), где
f - количество
предоставленных форм бюджетной отчетности (за исключением форм Пояснительной
записки),
fk - количество
предоставленных форм бюджетной отчетности, в которых не выполнены контрольные
соотношения (за исключением форм Пояснительной записки),
- количество ошибок внутридокументального и
междокументального контроля в предоставленных формах бюджетной отчетности (за
исключением форм Пояснительной записки),
t
-
количество форм, предоставленных ГАБС в составе Пояснительной записки
(ф.0503160),
tpz - количество
форм, предусмотренных в составе Пояснительной записки (ф.0503160)
|
доля
|
0
|
"3
|
|
|
|
|
3
|
наилучший результат достигается ГАБС
при выполнении всех контрольных соотношений и отсутствии ошибок
внутридокументального и междокументального контроля в предоставленных формах
отчетности.
Показатель рассчитывается по итогам
года начиная с отчетности за 2016 год
|
|
4.3
|
Своевременность
предоставления сводной бухгалтерской отчетности ГАБС, осуществляющих функции
учредителей бюджетных и автономных учреждений
|
Р=5-((df –dp)/5*f/ fn* (f- fi)/ f, где
dp
-
дата предоставления сводной бухгалтерской отчетности в соответствии с
приказом финансового отдела администрации Кольского района,
df
-
фактическая дата предоставления сводной бухгалтерской отчетности,
f - количество
предоставленных форм сводной бухгалтерской отчетности (за исключением форм
Пояснительной записки),
fn
-
количество форм отчетности, подлежащих представлению (за исключением форм
Пояснительной записки),
fi - количество
предоставленных форм сводной бухгалтерской отчетности (за исключением форм
Пояснительной записки), в которых отсутствуют необходимые электронные
подписи, на дату предоставления сводной бухгалтерской отчетности,
установленную приказом финансового отдела администрации Кольского района
|
доля
|
0
|
менее
0,2
|
|
|
0,2-1
|
|
1
|
наилучший результат достигается ГАБС
при своевременном предоставлении всех форм бюджетной отчетности и наличии в
них необходимых электронных подписей.
Показатель рассчитывается по итогам
года
|
|
4.4
|
Качество
предоставления сводной бухгалтерской отчетности ГАБС, осуществляющих функции
учредителей бюджетных и автономных учреждений
|
Р=2-((fk+m)/f+(t/tpz)), где
f
-
количество предоставленных форм сводной бухгалтерской отчетности (за
исключением форм Пояснительной записки),
fk - количество
предоставленных форм сводной бухгалтерской отчетности, в которых не выполнены
контрольные соотношения (за исключением форм Пояснительной записки);
m
-
количество ошибок внутридокументального и междокументального контроля в
предоставленных формах сводной бухгалтерской отчетности (за исключением форм
Пояснительной записки);
t
-
количество форм, предоставленных ГАБС в составе Пояснительной записки
(ф. 0503760);
tpz
-
количество форм, предусмотренных в составе Пояснительной записки (ф. 0503760)
|
доля
|
0
|
"3
|
|
|
|
|
3
|
наилучший результат достигается ГАБС
при выполнении всех контрольных соотношений и отсутствии ошибок
внутридокументального и междокументального контроля в предоставленных формах
отчетности.
Показатель рассчитывается по итогам
года начиная с отчетности за 2016 год
|
|
5.
|
Контроль и аудит
|
|
|
|
|
|
|
5.1
|
Осуществление
ГАБС внутреннего финансового контроля
|
P - осуществление ГАБС внутреннего
финансового контроля и наличие сведений о его результатах, отраженных в
годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год в таблице № 5
"Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля" формы 0503160,
утвержденной приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н (далее -
таблица "Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля"),
содержание которой функционально соответствует характеристикам внутреннего
финансового контроля, указанным в столбце "Комментарий"
|
да/нет
|
проведение
внутреннего финансового контроля
|
нет
|
|
|
|
|
да
|
внутренний финансовый контроль
осуществляется в отношении внутренних бюджетных процедур, определенных Порядком осуществления
главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Кольского района,
главными администраторами (администраторами) доходов бюджета Кольского
района, главными администраторами (администраторами) источников
финансирования дефицита бюджета Кольского района внутреннего финансового
контроля и внутреннего финансового аудита.
Показатель рассчитывается по итогам
года
|
|
5.2
|
Доля
устраненных нарушений, выявленных в ходе внутреннего финансового контроля
|
P=U/V*100, где
U - количество устраненных нарушений,
V - количество выявленных нарушений
|
%
|
0
|
менее
60
|
660-70
|
770-80
|
880-90
|
990-100
|
1100
|
наличие не устраненных нарушений в
отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве финансового
менеджмента.
Показатель рассчитывается по итогам
года
|
|
5.3
|
Доля
недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей
|
P=0 – наличие сумм недостач и хищений;
Р=5
- отсутствие сумм недостач и хищений
|
да/нет
|
0
|
да
|
|
|
|
|
нет
|
наличие сумм установленных недостач и
хищений денежных средств и материальных ценностей у ГАБС в отчетном
финансовом году свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента.
Показатель рассчитывается по итогам
года
|
|
6.
|
Исполнение судебных актов*
|
|
|
|
|
|
|
6.1
|
Иски
о возмещении ущерба (в денежном выражении)
|
P=100*Su/Sp,
где
Su
-
общая сумма исковых требований в денежном выражении, определенная судом к
взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном
периоде, по исковым требованиям о возмещении ущерба от незаконных действий
или бездействия ГАБС или его должностных лиц,
Sp - общая сумма
заявленных исковых требований в денежном выражении, указанных в судебных
решениях, вступивших в законную силу в отчетном периоде, по исковым
требованиям о возмещении ущерба от незаконных действий или бездействия ГАБС
или его должностных лиц
|
%
|
0
|
100
|
70-100
|
40-70
|
20-40
|
0-20
|
0
|
показатель характеризует работу ГАБС в
области правовой защиты при предъявлении исков о возмещении ущерба от
незаконных действий или бездействия ГАБС или его должностных лиц.
Показатель рассчитывается по итогам
полугодия и по итогам года
|
|
6.2
|
Иски
о возмещении ущерба (в количественном выражении)
|
P=100*Qu/Qp, где
Qu
-
общее количество судебных решений, вступивших в законную силу в отчетном
периоде и предусматривающих полное или частичное удовлетворение исковых
требований о возмещении ущерба от незаконных действий или бездействия ГАБС
или его должностных лиц,
Qp
-
общее количество судебных решений, вступивших в законную силу в отчетном
периоде, по исковым требованиям о возмещении ущерба от незаконных действий
или бездействия ГАБС или его должностных лиц
|
%
|
0
|
100
|
70-100
|
40-70
|
20-40
|
0-20
|
0
|
показатель характеризует работу ГАБС в
области правовой защиты по искам к ГАБС, предъявленным в порядке субсидиарной
ответственности по денежным обязательствам подведомственных ему получателей
бюджетных средств.
Показатель рассчитывается по итогам
полугодия и по итогам года
|
|
6.3
|
Иски
о взыскании задолженности (в денежном выражении)
|
P=100*Su/Sp, где
Su
-
общая сумма исковых требований в денежном выражении, определенная судом к
взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном
периоде, по исковым требованиям к ГАБС, предъявленным в порядке субсидиарной
ответственности по денежным обязательствам подведомственных ему получателей
бюджетных средств и учреждений, в отношении которых ГАБС является
учредителем,
Sp
-
общая сумма заявленных исковых требований в денежном выражении, указанных в
судебных решениях, вступивших в законную силу в отчетном периоде, по исковым
требованиям к ГАБС, предъявленным в порядке субсидиарной ответственности по
денежным обязательствам подведомственных ему получателей бюджетных средств и
учреждений, в отношении которых ГАБС является учредителем
|
%
|
0
|
100
|
70-100
|
40-70
|
20-40
|
0-20
|
0
|
показатель характеризует работу ГАБС в
области правовой защиты по искам к ГАБС, предъявленным в порядке субсидиарной
ответственности по денежным обязательствам подведомственных ему получателей
бюджетных средств. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя, меньшее
или равное 50%.
Показатель рассчитывается с учетом
отраслевых особенностей. Показатель рассчитывается по итогам полугодия
и по итогам года
|
|
6.4
|
Иски
о взыскании задолженности (в количественном выражении)
|
P=100*Qu/Qp, где
Qu - общее
количество судебных решений, вступивших в законную силу в отчетном периоде и
предусматривающих полное или частичное удовлетворение исковых требований к
ГАБС, предъявленных в порядке субсидиарной ответственности по денежным
обязательствам подведомственных ему получателей бюджетных средств и
учреждений, в отношении которых ГАБС является учредителем,
Qp
-
общее количество судебных решений, вступивших в законную силу в отчетном
периоде, по исковым требованиям к ГАБС, предъявленным в порядке субсидиарной
ответственности по денежным обязательствам подведомственных ему получателей
бюджетных средств и учреждений, в отношении которых ГАБС является учредителем
|
%
|
0
|
100
|
70-100
|
40-70
|
20-40
|
0-20
|
0
|
показатель характеризует работу ГАБС в
области правовой защиты по искам к ГАБС, предъявленным в порядке субсидиарной
ответственности по денежным обязательствам подведомственных ему получателей
бюджетных средств. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя,
меньшее или равное 50%.
Показатель рассчитывается с учетом
отраслевых особенностей.Показатель рассчитывается по итогам полугодия и по
итогам года
|
