Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.06.2016 № 4033-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 2 июня 2016 г. № 4033-У

г. Москва

О внесении изменений в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

“О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации”

Зарегистрировано Минюстом России 29 июня 2016 года Регистрационный № 42670

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 мая 2016 года № 14) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926, 14 июня 2013 года № 28809, 11 декабря 2013 года № 30579, 28 марта 2014 года № 31760, 18 июня 2014 года № 32765, 22 декабря 2014 года № 35313, 20 февраля 2015 года № 36169, 8 июня 2015 года № 37564, 16 июля 2015 года № 38037, 28 декабря 2015 года № 40329, 22 марта 2016 года № 41503 (“Вестник Банка России” от 25 декабря 2009 года № 75–76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20, от 25 июня 2013 года № 34, от 28 декабря 2013 года № 79–80, от 31 марта 2014 года № 34, от 27 июня 2014 года № 61, от 30 декабря 2014 года № 115–116, от 10 марта 2015 года № 20, от 25 июня 2015 года № 55, от 24 июля 2015 года № 61, от 31 декабря 2015 года № 122, от 1 апреля 2016 года № 34), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В форме отчетности 0409110 “Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации”:

раздел II дополнить строками 27–30 следующего содержания:

27	S28204/4.1
28	S47304/4.1
29	S/4.5
30	S/4.6

раздел III изложить в следующей редакции:

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
1	6101
2	6102

1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 “Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации”:

абзац первый пункта 1 после слов “по кредитной организации” дополнить словами “(за исключением небанковских кредитных организаций)”;

в таблице пункта 5:

раздел II дополнить строками 27–30 следующего содержания:

27	S28204/4.1	Символ 28204 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под штрафы, пени, неустойки по операциям предоставления (размещения) денежных средств
28	S47304/4.1	Символ 47304 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированных под штрафы, пени, неустойки по операциям предоставления (размещения) денежных средств
29	S/4.5	Символы 28203, 28204 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 254-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов – оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств
30	S/4.6	Символ 47303, 47304 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированных по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 254-П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы – оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

раздел III изложить в следующей редакции:

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
1	6101	Балансовый счет № 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, справедливая стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг
2	6102	Балансовый счет № 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, справедливая стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

1.1.3. В разделе “Справочно” формы отчетности 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)”:

в названии графы 7 таблицы пункта 4 слова “Текущая (справедливая)” заменить словом “Справедливая”;

в абзаце первом пункта 6 слова “текущей (справедливой)” заменить словом “справедливой”.

1.1.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)”:

абзац седьмой пункта 11¹ изложить в следующей редакции:

“в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;”;

в абзаце первом пункта 11² слова “текущей (справедливой)” заменить словом “справедливой”.

1.1.5. В названии графы 10 формы отчетности 0409116 “Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией” слова “текущей (справедливой)” заменить словом “справедливой”.

1.1.6. В абзаце втором пункта 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 “Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией” слова “текущей (справедливой)” заменить словом “справедливой”.

1.1.7. В разделе 1 формы отчетности 0409122 “Расчет показателя краткосрочной ликвидности (“Базель III”)”:

графу 2 строки 2.2.4 дополнить словами “, за исключением финансовых организаций”; строку 3.2 исключить.

1.1.8.  В таблице раздела 1 пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409122 “Расчет показателя краткосрочной ликвидности (“Базель III”)”:

графу 2 строки 2.2.4 дополнить словами “, за исключением финансовых организаций”;

строку 3.2 исключить;

в графе 3 строки 3.3.2 цифры “3.3.2.6” заменить цифрами “3.3.2.5”.

1.1.9. Форму отчетности 0409123 “Расчет собственных средств (капитала) (“Базель III”)” и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 “Расчет собственных средств (капитала) (“Базель III”)” изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.10. В пункте 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 “Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения” слова “текущей (справедливой)” заменить словом “справедливой”.

1.1.11. Зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409127 “Сведения о риске процентной ставки” после слова “организации” дополнить словами “(головной кредитной организации банковской группы)”.

1.1.12. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 “Сведения о риске процентной ставки”:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

“1. Отчетность по форме 0409127 “Сведения о риске процентной ставки” (далее – Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредит ной организации (банковской группы) вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке.

В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее – балансовые инструменты), а также внебалансовые финансовые инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (далее – внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П “О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40328 (“Вестник Банка России” от 31 декабря 2015 года № 122) (далее – Положение Банка России № 511-П). Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 “Финансовые инструменты: признание и оценка”, введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н “О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940 (“Официальный интернетпортал правовой информации” (www.pravo.gov.ru), 8 февраля 2016 года), для от несения их к инструментам хеджирования, включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России № 511-П или не рассчитывается.

Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года № 509-П “О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года № 40318 (“Вестник Банка России” от 31 декабря 2015 года № 122) (далее – Положение Банка России № 509-П).”;

сноску 1 исключить;

в пункте 3:

абзац пятый после слов “решений кредитной организации” дополнить словами “(головной кредитной организации и (или) участников банковской группы)”, после слов “документов кредитной организации” дополнить словами “(банковской группы)”;

абзац шестой после слова “организация” в соответствующем падеже дополнить словами “(банковская группа)” в соответствующем падеже;

в пункте 4:

в подпункте 4.1:

первое предложение абзаца восьмого после слова “организация” дополнить словами “(банковская группа)”;

первое предложение абзаца одиннадцатого после слова “организации” дополнить словами “(банковской группы)”;

в подпункте 4.2:

абзац третий изложить в следующей редакции:

“Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов – юридических и физических лиц на счетах “до востребования”, по которым кредитной организацией (банковской группой) осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3–15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы) и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов на счетах “до востребования”, по которым выплата процентов кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы и (или) участником банковской группы) не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.”;

абзацы четвертый и пятый после слова “организации” дополнить словами “(банковской группы)”;

второе предложение абзаца четвертого пункта 5 после слова “организация” дополнить словами “(банковская группа)”;

пункт 10 изложить в следующей редакции:

“10. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

ежеквартально:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) – не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности – не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе – не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России № 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности – не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.”.

1.1.13. В названии раздела 4, названиях граф 3 и 4 таблицы раздела 4 формы отчетности 0409135 “Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации” цифры “5,5” заменить цифрами “5,125”.

1.1.14. В пункте 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409135 “Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации” цифры “5,5” заменить цифрами “5,125”.

1.1.15. В названии графы 7 таблицы пункта 1 раздела “Справочно” формы отчетности 0409155 “Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах” слова “Текущая (справедливая)” заменить словом “Справедливая”.

1.1.16. Абзац седьмой пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409155 “Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах” изложить в следующей редакции:

“в графе 7 отражается справедливая стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по справедливой стоимости;”.

1.1.17. Форму отчетности 0409250 “Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)” изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 “Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)”:

в пункте 2:

в абзацах первом–шестом слова “(их филиалы)” в соответствующем падеже исключить;

подпункт 2.1 изложить в следующей редакции:

“2.1. Головной офис кредитной организации представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, сводный Отчет по головному офису и филиалам кредитной организации.”;

подпункт 2.2 изложить в следующей редакции:

“2.2. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.”;

подпункты 2.3 и 2.4 признать утратившими силу;

в пункте 4 слова “(их филиалы)” исключить;

подпункт 5.4 пункта 5 признать утратившим силу;

в пункте 6:

в абзаце первом подпункта 6.1 слова “Головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий” заменить словами “Кредитная организация, осуществляющая”, слова “головного офиса (филиала)” исключить;

подпункт 6.2 изложить в следующей редакции:

“6.2. В графе 4 раздела I Отчета указывается количество клиентов, заключивших договоры с кредитной организацией, предусматривающие осуществление операций с использованием платежных карт. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, у клиента кредитной организации, составляющей Отчет, срок действия выданной этой кредитной организацией платежной карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.”;

в первом предложении подпункта 6.3 слова “головным офисом (филиалом) кредитной организации, составляющим” заменить словами “кредитной организацией, составляющей”;

подпункт 6.5 изложить в следующей редакции:

“6.5. В графах 5 и 6 строк “Итого по”, “Итого по кредитной организации”

(наименование территории)

Отчета указываются сведения о фактическом количестве платежных карт, а не сумма значений в строках “Всего по                                                                        ” подразделов 1 и 2 раздела I Отчета.”;

(наименование и код платежной системы)

в абзацах первом и втором подпункта 6.6 слова “головного офиса (филиала)” исключить;

в подпункте 6.7 слова “головной офис (филиал) кредитной организации отражает общее количество выданных им платежных карт” заменить словами “кредитная организация отражает общее количество выданных ею платежных карт”;

в подпункте 6.8 слова “и “из них расчетные карты с “овердрафтом” исключить;

дополнить подпунктами 6.11 и 6.12 следующего содержания:

“6.11. В строку “Справочно: бесконтактные карты” раздела I включаются сведения:

о количестве клиентов, которым кредитная организация выдала платежные карты с поддержкой бесконтактной технологии, с учетом требований, установленных в подпункте 6.2 настоящего пункта (графа 4 раздела I);

о количестве бесконтактных платежных карт, эмитированных кредитной организацией и действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, с учетом требований, изложенных в подпункте 6.3 настоящего пункта (графа 5 раздела I);

о всех операциях с использованием бесконтактных платежных карт независимо от того, совершались они с использованием или без использования бесконтактных технологий.

6.12. В строке “из них операции, совершенные с использованием бесконтактной технологии” раздела I указываются сведения:

о количестве бесконтактных платежных карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции с использованием бесконтактной технологии, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество бесконтактных платежных карт, у которых по состоянию на 1е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек, и с использованием которых совершались операции в течение отчетного периода (графа 6 раздела I);

о всех операциях, совершенных с использованием бесконтактных платежных карт посредством бесконтактных технологий.”;

в пункте 7:

в подпункте 7.1 слова “Итого по кредитной организации (ее филиалу)” заменить словами “Итого по кредитной организации”, “из них устройства, с функцией приема бесконтактных карт”;

абзацы первый–четвертый подпункта 7.2 изложить в следующей редакции:

“7.2. В графах 4–9 раздела II Отчета кредитная организация указывает сведения о количестве банкоматов и платежных терминалов, находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании этой кредитной организации либо арендованных ею, и посредством которых по состоянию на 1е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять:

операции выдачи наличных денег;

операции приема наличных денег;

платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг) на основании заключенных договоров.”;

в подпункте 7.3:

в абзаце первом слова “филиал (головной офис) кредитной организации” заменить словами “кредитная организация”;

абзац второй изложить в следующей редакции:

“платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании этой кредитной организации либо арендованных ею, независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по указанным платежам с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;”;

в абзаце третьем слова “отчитывающийся филиал (головной офис)” заменить словами “отчитывающаяся кредитная организация”;

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

“операции по получению наличных денежных средств, осуществленные посредством электронных терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных денежных средств (далее – ПВН) отчитывающейся кредитной организации, а также установленных в ПВН организаций, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции.”;

в абзаце первом подпункта 7.4 слова “филиал (головной офис) кредитной организации” заменить словами “кредитная организация”;

дополнить подпунктом 7.5 следующего содержания:

“7.5. В строке “из них устройства с функцией приема бесконтактных карт” раздела II Отчета указываются устройства, посредством которых можно осуществлять операции с использованием бесконтактной платежной карты, с учетом требований абзацев первого–четвертого настоящего пункта.”;

в пункте 8:

во втором предложении абзаца первого слова “составляющий Отчет филиал (головной офис) кредитной организации” заменить словами “головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий на основании заключенных договоров расчеты с организациями торговли (услуг)”;

подпункты 8.1–8.3 изложить в следующей редакции:

“8.1. При заполнении подразделов 1, 2 и 3 раздела III Отчета кредитная организация отражает сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

об операциях по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах кредитной организации, совершенных как держателями платежных карт – клиентами данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов – резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3);

об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных как держателями платежных карт – клиентами данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов – резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3).

8.2. При заполнении подраздела 4 раздела III Отчета кредитная организация отражает сведения о всех операциях, совершенных через ее устройства, предназначенные для приема платежных карт и размещенные за пределами территории Российской Федерации (кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка).

8.3. В разделе III Отчета кредитная организация отражает сведения о совершенных посредством устройств, принимающих платежные карты (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), операциях:

по оплате за товары (работы, услуги), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров отчитывающаяся кредитная организация, независимо от основания возникновения права использования устройств;

по выдаче наличных денежных средств, которые кредитная организация отражает по балансовому счету № 20202 (операции, совершенные через электронные терминалы и (или) импринтеры в ПВН кредитной организации) и по счету № 20208 (операции, совершенные через банкоматы), независимо от основания возникновения права использования устройств.”.

1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409255 “Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт”:

в пункте II.5 слова “Департаменте регулирования расчетов” заменить словами “Департаменте национальной платежной системы”;

в пункте II.6:

в подпункте II.6.9 слова “кредитная организация” исключить, после слов “2 – иностранная” слова “расчетная организация” исключить;

абзац третий подпункта II.6.10 изложить в следующей редакции:

“Для российской расчетной организации указываются код (регистрационный номер) и фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. Если расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт осуществляет Центральный банк Российской Федерации, то в графе 11 ставится “9999”, а в графе 12 – “Банк России”.

1.1.20. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 “Сведения о размещенных и привлеченных средствах”:

абзац второй подпункта 3.1 признать утратившим силу;

подпункт 3.2 изложить в следующей редакции:

“3.2. В графах 4 и 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией на отчетную дату, за исключением субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа). Средства, привлеченные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублевом эквиваленте по действующим на отчетную дату официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.

Средства, размещенные на банковских счетах (депозитах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (депозиты) открыты для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, не подлежат отражению в строке 1.7, но включаются в строку 1.

В строку 1.8 включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского депозита, а также полученные в результате выдачи депозитного сертификата.

В строку 1.9 включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также полученные в результате выдачи сберегательного сертификата. Денежные средства, размещенные в качестве гарантийного взноса по договору аренды банковской ячейки, в строку 1.9 не включаются.”;

графу 2 строки 1 таблицы подпункта 3.3 после цифр “47605,” дополнить цифрами “47610,”.

1.1.21. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 “Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам” изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409316 “Сведения о жилищных кредитах”:

подпункт 2.3 пункта 2 изложить в следующей редакции:

“2.3. По строке 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ “Об ипотеке (залоге недвижимости)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 29, ст. 3400; 2001, № 46, ст. 4308; 2002, № 7, ст. 629; № 52, ст. 5135; 2004, № 6, ст. 406; № 27, ст. 2711; № 45, ст. 4377; 2005, № 1, ст. 40, ст. 42; 2006, № 50, ст. 5279; № 52, ст. 5498; 2007, № 27, ст. 3213; № 50, ст. 6237; 2008, № 20, ст. 2251; № 52, ст. 6219; 2009, № 1, ст. 14; № 29, ст. 3603; 2010, № 25, ст. 3070; 2011, № 27, ст. 3879, ст. 3880; № 50, ст. 7347; 2013, № 19, ст. 2328; № 51, ст. 6683; 2014, № 26, ст. 3375, ст. 3377; № 30, ст. 4218; 2015, № 1, ст. 29, ст. 52; № 14, ст. 2022; № 41, ст. 5640) (далее – ипотечные жилищные кредиты).

В случае если договором на предоставление жилищного кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией его в порядке, установленном Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ “Об ипотеке (залоге недвижимости)”, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по строке 1.1 со дня его выдачи.

В случае заключения дополнительного соглашения о замене предмета залога в рамках действующего кредитного договора о предоставлении ипотечного жилищного кредита на имущество, не отвечающее требованиям Федерального закона от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ “Об ипотеке (залоге недвижимости)”, указанный кредит не подлежит отражению в графах 8–11 строки 1.1 Отчета, корректировка граф 4–7 строки 1.1 Отчета не осуществляется.

По строке 1.1.1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ “Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 1, ст. 40; 2006, № 30, ст. 3287; № 43, ст. 4412; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3584; 2010, № 25, ст. 3070; 2011, № 49, ст. 7015; № 49, ст. 7040; 2012, № 29, ст. 3998; № 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, № 30, ст. 4074, ст. 4082; № 52, ст. 6979; 2014, № 26, ст. 3377; № 30, ст. 4225; 2015, № 29, ст. 4362; 2016, № 18, ст. 2515).

В случае если договором на предоставление ипотечного жилищного кредита предусмотрено заключение договора залога права требования участника долевого строительства, вытекающего из договора участия в долевом строительстве, с последующей государственной регистрацией его в порядке, установленном Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ “Об ипотеке (залоге недвижимости)”, указанный кредит в рамках данного Отчета отражается по строке 1.1.1 со дня его выдачи.

После получения заемщиком права собственности на имущество, ранее предоставленное в залог в виде прав требования по договору участия в долевом строительстве по ипотечному жилищному кредиту, указанный кредит не подлежит отражению в графах 8–11 строки 1.1.1 Отчета, корректировка граф 4–7 строки 1.1.1 Отчета не осуществляется.”;

пункт 3 дополнить подпунктом 3.8 следующего содержания:

“3.8. В подразделе “Справочно” отражаются суммы досрочно погашенных (частично или полностью) в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.”;

пункт 4 дополнить подпунктом 4.10 следующего содержания:

“4.10. В подразделе “Справочно” отражаются суммы рефинансируемых в отчетном периоде прав требования по ипотечным жилищным кредитам, приобретенных кредитной организацией в порядке переуступки прав требования.”.

1.1.23. В форме отчетности 0409345 “Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады”:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово “Квартальная” заменить словом “Месячная”;

строку “На 1-е число квартала, следующего за отчетным кварталом” изложить в следующей редакции: “На 1е число месяца, следующего за отчетным”.

1.1.24. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 “Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады” слово “кварталом” исключить.

1.1.25. Форму отчетности 0409402 “Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации” изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 “Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации”:

пункт II.3 изложить в следующей редакции:

“II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться в Банк России:

по разделу 1 – по телефону: (495)-771-46-47; по адресу электронной почты: [email protected]; по факсу (495)-771-44-60;

по разделу 2 – по телефону: (495)-771-99-99, доб. 1-54-89; по адресу электронной почты: [email protected]; по факсу (495)-771-44-60.”;

раздел III изложить в следующей редакции:

“Раздел III. Порядок составления Отчета

111.1. При оформлении титульного листа Отчета поля “I” и “II” заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля “II” указывается количество филиалов отчитывающегося уполномоченного банка, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации.

111.2. В графе 1 разделов 1 и 2 указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом “/”. Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается “0”.

111.3. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается дата операции в формате “дд.мм.гггг”, где “дд” – день, “мм” – месяц, “гггг” – год. Датой операции (за исключением операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банкенерезиденте) считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) отчитывающегося уполномоченного банка. Для операций, осуществленных через счета, открытые резиденту в банкенерезиденте, для целей составления данного Отчета датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на такой счет (с такого счета) резидента.

По собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе таких, плата за которые взимается в виде комиссий, в графе 2 раздела 1 указывается последний рабочий день отчетного месяца.

111.4. В графе 3 разделов 1 и 2 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений денежных средств), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемыми в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

Для операций, осуществленных через счета, открытые в банкенерезиденте, указывается цифровой код валюты счета резидента.

111.5. В графе 4 разделов 1 и 2 данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3 разделов 1 или 2, с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу).

111.6. В графе 5 разделов 1 и 2 указывается код вида валютной операции из Перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25103, 15 августа 2013 года № 29394, 12 декабря 2014 года № 35153, 1 июля 2015 года № 37876, 24 декабря 2015 года № 40219 (“Вестник Банка России” от 17 августа 2012 года № 48–49, от 21 августа 2013 года № 44, от 22 января 2015 года № 2, от 22 июля 2015 года № 60, от 28 декабря 2015 года № 120, от 15 января 2016 года № 1) (далее – Инструкция Банка России № 138И), присвоенный в соответствии с порядком присвоения кода вида валютной операции, установленным Инструкцией Банка России № 138-И.

Для операций, по которым присвоение кода вида валютной операции на основании Инструкции Банка России № 138-И не предусмотрено, в графе 5 указывается код “99999”.

Если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены справка о валютных операциях (в случаях, если требование о ее представлении установлено Инструкцией Банка России № 138-И) или документы, связанные с проведением валютных операций (в случае предоставления уполномоченному банку права заполнять справку о валютных операциях в соответствии с Инструкцией Банка России № 138-И), в целях формирования Отчета указывается код “00000”.

Если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации в поступившем расчетном документе по валютной операции код вида валютной операции не указан либо указанный в расчетном документе код вида валютной операции отсутствует в приложении 2 к Инструкции Банка России № 138-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлена в уполномоченный банк справка о валютных операциях, уполномоченный банк указывает:

код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 138-И – в случае наличия у него документов и информации, связанных с проведением валютной операции;

код “00012” – в иных случаях.

111.7. В графе 6 раздела 1 указывается один код из приведенного в разделе IV настоящего Порядка Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Указанный Перечень и приведенные в разделе V настоящего Порядка пояснения к нему используются исключительно для целей Отчета.

Для расчетов, осуществленных в рамках указанных в пункте I.5 настоящего Порядка договоров уступки прав требования или перевода долга, в графе 6 раздела 1 указывается один из следующих кодов:

УР_Тв – расчеты по договорам уступки прав требования к резиденту – должнику по договорам купли продажи товаров;

УР_Ус – расчеты по договорам уступки прав требования к резидентудолжнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности;

УР_Кр – расчеты по договорам уступки прав требования к резидентудолжнику по кредитным договорам (договорам займа);

УР_Цб – расчеты по договорам уступки прав требования к резидентудолжнику по договорам купли продажи ценных бумаг;

УР_Пр – расчеты по договорам уступки прав требования к резидентудолжнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УР_Тв, УР_Ус, УР_Кр, УР_Цб;

УН_Тв – расчеты по договорам уступки прав требования к нерезидентудолжнику по договорам купли продажи товаров;

УН_Ус – расчеты по договорам уступки прав требования к нерезидентудолжнику по договорам на выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности;

УН_Кр – расчеты по договорам уступки прав требования к нерезидентудолжнику по кредитным договорам (договорам займа);

УН_Цб – расчеты по договорам уступки прав требования к нерезидентудолжнику по договорам купли продажи ценных бумаг;

УН_Пр – расчеты по договорам уступки прав требования к нерезидентудолжнику по прочим договорам, кроме указанных с кодами УН_Тв, УН_Ус, УН_Кр, УН_Цб;

УР_Дг – расчеты по договорам перевода долга перед резидентами;

УН_Дг – расчеты по договорам перевода долга перед нерезидентами.

Если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по видам работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным – за товары и услуги, следует на основании договора (или оценки клиента) распределить сумму между товарами и услугами (если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция в Отчете отражается в разделе 2 Отчета).

В графе 6 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:

СТР – покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений;

ИНВ – покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);

ППР – покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки:

покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки;

продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки;

ППП – покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи: покупка клиентомрезидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентомрезидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей, при этом товар, сырье не должны подвергаться обработке или переработке;

РМТ – покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;

БНК – покупка (продажа) горючесмазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материальнотехнических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования, отражаемых по коду РМТ), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения, в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;

ПРБ – покупка (продажа) продукции рыбного промысла;

МВС – покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;

СДП – продажа товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, БНК, ПРБ, РМТ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;

ПРЧ – прочие.

III.8. В графе 7 раздела 1 указывается один из следующих кодов направления платежа.

Код “1”:

поступления в пользу клиентарезидента денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;

поступления в пользу клиентарезидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу клиентарезидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банковнерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банковнерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код “2”:

платежи клиентарезидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;

платежи клиентарезидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи клиентарезидента в валюте Российской Федерации в пользу банковнерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код “3”:

поступления в пользу клиентарезидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

поступления в пользу клиентарезидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.

Код “4”:

платежи клиентарезидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые в банках, расположенных на территории Российской Федерации.

Код “5”: поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, на счета, открытые в банкенерезиденте.

Код “6”: платежи резидента в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банкенерезиденте.

В графе 7 раздела 2 указывается один из следующих кодов направления платежа.

Код “1”:

поступления в пользу клиентарезидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации.

Код “2”:

платежи клиентарезидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации.

Код “3”:

поступления в пользу клиентарезидента денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, продаваемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации.

Код “4”:

платежи клиентарезидента в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, за товары, приобретаемые на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации.

Код “5”: поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, на счета, открытые в банкенерезиденте.

Код “6”: платежи резидента в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов, включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка, со счетов, открытых в банкенерезиденте.

111.9. В графе 8 разделов 1 и 2 указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для отражения услуг, представляемых платежно-расчетными, телекоммуникационными и информационными системами, используются следующие коды стран: для Euroclear – код “056” (Бельгия), для Clearstream – код “442” (Люксембург), для TARGET – код “276” (Германия), для Bloomberg – код “840” (Соединенные Штаты Америки), для SWIFT – код “056” (Бельгия), для THOMSON REUTERS – код “756” (Швейцария).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 8 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, в графе 8 указывается код “997”.

Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт (кроме международных организаций, являющихся региональными центральными банками, и Банка международных расчетов), в графе 8 указывается код “998”. Для обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей Отчета разработан справочник международных организаций, который доводится Банком России до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения.

Если в расчетных документах или в документах, являющихся основанием для проведения валютной операции, отсутствует информация о стране контрагентанерезидента, то в графе 8 отражается код “999”.

В графе 8 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

111.10. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 9 разделов 1 и 2 указывается банковский идентификационный код уполномоченного банка (далее – БИК уполномоченного банка), клиентом которого является контрагентнерезидент.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 9 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке – участнике системы СВИФТ указывается СВИФТкод иностранного банка.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в иностранном банке указывается СВИФТкод иностранного банка, обслуживающего нерезидента.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в уполномоченном банке указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 9 для иностранных банков – участников системы СВИФТ указываются СВИФТкоды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов – получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о СВИФТкоде иностранного банка, обслуживающего нерезидента – получателя (плательщика) денежных средств, в графе 9 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается СВИФТкод иностранного банка – посредника. При отсутствии информации о СВИФТкоде иностранного банка – посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка – посредника в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка – посредника в графе 9 указывается код “999”.

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 9 для иностранных банков – участников системы СВИФТ указывается СВИФТкод иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в данной графе указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

111.11. Графа 10 разделов 1 и 2 заполняется для юридических лиц – резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 10 не заполняется.

111.12. В графе 11 разделов 1 и 2 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей), указывается их сокращенное фирменное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код “ИП”. Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка – код “КО”.

При осуществлении уполномоченным банком расчетов по поручению клиентарезидента комиссионное вознаграждение в пользу иностранного банка, возмещаемое в дальнейшем со счета клиентарезидента, отражается в Отчете как собственная операция отчитывающегося уполномоченного банка, в графе 11 указывается код “КО”.

111.13. В графе 12 разделов 1 и 2 указывается в соответствии с расчетными документами наименование нерезидента, являющегося получателем или плательщиком денежных средств.

При указании наименований нерезидентов – физических лиц или индивидуальных предпринимателей указывается код “ФЛ”.

111.14. Графа 13 раздела 1 заполняется при наступлении одного из следующих условий: сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для отдельных

видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения. В графе 13 приводится расшифровка назначения платежа без указания реквизитов договора, то есть указывается информация, за какие непосредственно работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера, а также за какую передачу информации был осуществлен платеж.

При наличии информации для кодов услуг 51 и 51а указываются наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки); для кодов 7112, 7123, 7212, 7222, 732, 700а указываются пункт отправления и пункт назначения груза; для кода 82 указывается место нахождения арендуемого объекта; для операций с кодами УР_Пр, УН_Пр, УР_Дг и УН_Дг указывается краткое наименование предмета договора, в отношении которого осуществлена уступка прав требования (перевода долга). Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в данной графе указывается слово “агрегация” (в случае, если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова “агрегация” приводится расшифровка их назначения);

операции совершаются в валюте Российской Федерации с кодом направления платежа “1” или “2” на счета иностранных банков, открытые в уполномоченных банках (или на счета в иностранных банках). В графе 13 должно быть указано (при наличии такой информации) наименование иностранного банка, обслуживающего контрагентанерезидента;

операции совершаются в рамках договоров уступки прав требования (перевода долга). В графе 13 указываются краткое наименование должника, требования к которому передаются по договору уступки прав требования, или кредитора, долг перед которым передается по договору о переводе долга, а также цифровой код страны его места нахождения – для нерезидентов, ИНН – для резидентов.

Если в разделе 1 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом “/”.

Графа 13 раздела 2 заполняется при наступлении одного из следующих условий:

сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для кодов операций и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения. При наличии информации в графе 13 приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства. Если в графе 6 указан код операции “ПРЧ”, то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров. Если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в графе 13 указывается слово “агрегация” (в случае, если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, помимо слова “агрегация” приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства). Если в графе 6 указан код операции “ПРЧ”, то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров;

операции совершаются с кодом направления платежа “1” или “2”. В графе 13 должен быть указан цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), на территории которой осуществляется передача товаров покупателю. При отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код “999”.

Если в разделе 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом “/”.