Указ Главы Республики Саха (Якутия) от 31.05.2017 № 1924

12.1. Общие положения

12.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», ежегодно принимаемыми законами Республики Саха (Якутия) о государственном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, устанавливает механизм предоставления субсидий за счет средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия) и средств федерального бюджета гарантийным организациям и определяет:

а) категории и критерии отбора гарантийных организаций - юридических лиц, имеющих право на получение субсидий;

б) цель и условия предоставления субсидий;

в) содержание формы соглашения между Министерством и гарантийной организацией - получателем субсидии;

г) перечень документов, представляемых для получения субсидии;

д) оценку эффективности использования субсидии, а также показатели результативности предоставления субсидии;

е) порядок возврата субсидии и осуществления контроля за целевым и эффективным использованием средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия);

ж) порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий;

з) сроки и формы представления отчетности об использовании предоставленных субсидий;

и) положение об обязательной проверке главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и органом государственного финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателями.

12.1.2. Субсидии предоставляются гарантийным организациям - юридическим лицам:

- одним из учредителей (участников) или акционеров которого является Республика Саха (Якутия) или орган местного самоуправления Республики Саха (Якутия);

- зарегистрированным в установленном законодательством порядке и осуществляющим свою деятельность на территории Республики Саха (Якутия).

12.1.3. Целью предоставления субсидии является формирование (пополнение) гарантийного фонда для дальнейшего предоставления поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства при получении кредитов в кредитных учреждениях, займов в микрофинансовых организациях и заключении договоров лизинга с лизинговыми компаниями при отсутствии 100-процентного залогового обеспечения.

12.1.4. Организатором конкурсного отбора и главным распорядителем средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия), осуществляющим предоставление субсидий в соответствии с настоящими условиями и порядком, является Министерство инвестиционного развития и предпринимательства Республики Саха (Якутия) (далее - Министерства).

12.2. Условия предоставления субсидии

12.2.1. Размер субсидий, предоставляемых юридическим лицам, не может превышать лимитов бюджетных ассигнований, предусмотренных государственной программой Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012-2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия)  от 12 октября 2011 г. № 980.

12.2.2. Субсидии предоставляются при соблюдении следующих условий:

12.2.2.1. Гарантийная организация создана для обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства к кредитным и иным финансовым ресурсам, развития системы гарантий и поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, основанным на кредитных договорах, договорах займа, лизинга (финансовой аренды), договорах о предоставлении банковской гарантии и иных договорах, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации (далее - Гарантийная организация).

12.2.2.2. В учредительных документах Гарантийной организации должны быть определены:

- виды деятельности, в том числе: предоставление поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, вытекающих из заключаемых ими кредитных договоров, договоров займа, лизинга (финансовой аренды), о предоставлении банковской гарантии и иных договоров, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации;

- порядок формирования и деятельности органов управления;

- полномочия органов управления;

- источники формирования и порядок использования имущества Гарантийной организации;

- иные вопросы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

12.2.2.3. Предоставление поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства, организациям инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства Гарантийной организацией должно осуществляться по кредитным договорам, договорам лизинга, займа, о предоставлении банковской гарантии и иным предусмотренным законодательством Российской Федерации договорам, заключаемым с кредиторами указанных выше лиц (коммерческими банками, страховыми организациями, лизингодателями, микрофинансовыми институтами (далее - финансовые организации), заключившими с Гарантийной организацией соглашения о сотрудничестве. При этом у Гарантийной организации должно быть заключено не менее 2 таких соглашений.

12.2.2.4. Гарантийной организацией должны быть разработаны и утверждены внутренние нормативные документы, в том числе регламентирующие:

-порядок отбора финансовых организаций для участия в программе Гарантийной организации и порядок взаимодействия с ними в ходе реализации данной программы;

-порядок предоставления Гарантийной организацией поручительств и исполнения обязательств по заключенным договорам поручительства;

-порядок расчета лимитов поручительств Гарантийной организацией;

-порядок расчета вознаграждения Гарантийной организации по выдаваемым поручительствам.

12.2.3. Руководитель Гарантийной организации должен иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы по специальности не менее 5 (пяти) лет.

12.2.4. Главный бухгалтер Гарантийной организации должен иметь высшее образование, стаж работы, связанной с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо с аудиторской деятельностью, не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в области бухгалтерского учета и аудита - не менее пяти лет из последних семи календарных лет.

12.2.5. Гарантийная организация обязана ежегодно:

12.2.5.1. Проходить аудиторскую проверку своей деятельности.

12.2.5.2. Получить рейтинговую оценку компанией, в том числе международной, аккредитованной Минфином России, и (или) пройти оценку эффективности деятельности по предоставлению поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

12.2.6. Гарантийная организация устанавливает вознаграждение за предоставление поручительства в зависимости от объема (суммы) предоставляемого поручительства и срока, на который предоставляется поручительство. Максимальный размер вознаграждения Гарантийной организации за предоставление поручительства составляет не более 3% годовых от суммы предоставленного поручительства.

12.2.7. Совокупный объем поручительств Гарантийного Фонда, одновременно действующий в отношении одного заемщика (по действующим договорам), не может превышать 10% от размера гарантийного капитала Гарантийного Фонда, предназначенных для обеспечения исполнения обязательств по поручительствам (согласно данным бухгалтерского баланса на момент предоставления поручительства).

Максимальный размер поручительств, действующих в отношении одного заемщика (по действующим договорам), выраженный в абсолютной цифре, не может превышать:

а) 100 млн рублей для Гарантийных организаций, у которых размер гарантийного капитала не превышает 1 000 млн рублей;

б) 150 млн рублей для Гарантийных организаций, у которых размер гарантийного капитала превышает 1 000 млн рублей.

12.2.8. Гарантийная организация обеспечивает ведение раздельного бухгалтерского учета по средствам, предоставленным за счет средств бюджетов всех уровней на осуществление основного вида деятельности, и размещает предоставленные за счет средств бюджетов всех уровней средства на отдельных счетах, в том числе банковских.

12.2.9. Субсидии предоставляются в соответствии с соглашением, заключенным между Министерством и Гарантийной организацией согласно  типовой форме соглашения (договора) о предоставлении субсидии из государственного бюджета Республики Саха (Якутия), установленной Министерством финансов Республики Саха (Якутия), в соответствии с Общими требованиями к нормативным правовым актам, муниципальным правовым актам, регулирующим предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 06 сентября 2016 г. № 887.

12.2.10. Конкурсный отбор претендентов на получение субсидии осуществляет Комиссия по распределению средств, предусмотренных на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - Комиссия). Состав Комиссии утверждается приказом Министерства.

12.2.11. Министерство в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств в 15-дневный срок после принятия положительного решения о предоставлении субсидий в установленном порядке производит перечисление субсидий Гарантийной организации со своего лицевого счета, открытого в Министерстве финансов Республики Саха (Якутия), на расчетный счет Гарантийной организации.

12.3. Перечень документов, необходимых для участия в конкурсном отборе

12.3.1. Для участия в конкурсном отборе гарантийная организация представляет в Министерство следующие документы:

а) заявление на получение субсидии, составленное в соответствии с утвержденной формой;

б) копии учредительных документов, заверенные руководителем организации;

д) справку об отсутствии просроченной задолженности по выплате заработной платы работникам организации, заверенную руководителем (по состоянию на момент обращения);

е) порядок предоставления поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства, утвержденный в установленном порядке высшим органом управления Гарантийной организации;

ж) порядок конкурсного отбора банков (микрофинансовых организаций, лизинговых компаний) на заключение соглашений для работы по поручительству, утвержденный в установленном порядке высшим органом управления Гарантийной организации;

з) порядок конкурсного отбора банков на размещение средств гарантийного депозита;

и) расчет субсидий с приложением обоснования запрашиваемой субсидии;

к) копии документов, подтверждающих получение рейтинговой оценки компанией, в том числе международной, аккредитованной Минфином России, и (или) прохождение оценки эффективности деятельности по предоставлению поручительств по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства.

12.3.2. Министерство рассматривает документы, представленные участниками конкурсного отбора, с учетом требований пункта 12.2.2 Комиссия принимает решение о предоставлении субсидии либо об отказе в ее предоставлении с момента подачи полного пакета документов, о чем уведомляет Гарантийную организацию в течение 5 рабочих дней.

12.3.3. Ответственность за достоверность документов, представленных на получение субсидий, несет Гарантийная организация в соответствии с действующим законодательством.

12.4. Порядок возврата субсидии и осуществления контроля за целевым и эффективным использованием средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия)

12.4.1. В случае установления факта нарушения получателем условий, установленных в настоящем Порядке, субсидии подлежат возврату в доход государственного бюджета Республики Саха (Якутия).

12.4.2. При невозврате субсидии в течение пятнадцати календарных дней с момента направления соответствующего требования Министерство принимает меры по взысканию подлежащей возврату субсидии в судебном порядке.

12.4.3. Министерство и орган государственного финансового контроля в соответствии со статьей 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации осуществляет обязательную проверку:

- достоверности сведений, предоставляемых претендентом на получение субсидии;

- соблюдения получателем условий, целей и порядка их предоставления.

12.4.4. При предоставлении субсидий обязательным условием их предоставления, включаемым в договоры (соглашения) о предоставлении субсидий, является согласие их получателей на осуществление уполномоченной организацией по предоставлению государственной поддержки, предоставившей субсидию, и органом государственного финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления.

12.4.5. При предоставлении субсидий гарантийной организации - юридическому лицу обязательным условием их предоставления, включаемым в соглашение (договор) о предоставлении субсидий является запрет приобретения за счет полученных средств иностранной валюты, за исключением операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации при закупке (поставке) высокотехнологичного импортного оборудования, сырья и комплектующих изделий, а также связанных с достижением целей предоставления этих средств иных операций, определенных нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, регулирующими предоставление субсидий указанным юридическим лицам.

12.4.6. Гарантийная организация до 15 марта года, следующего за годом предоставления субсидии, представляет в Министерство отчет о расходовании предоставленных субсидий в соответствии формой согласно приложению № 12 к настоящей государственной программе.

Сведения о субъектах малого и среднего предпринимательства - получателях поддержки по мероприятиям государственной программы Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012-2019 годы».

12.5. Порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом

12.5.1. Остатки субсидий, не использованные в текущем финансовом году, в случае, предусмотренном соглашением (договором) о предоставлении субсидии, подлежат возврату не позднее 31 декабря финансового года, в котором были получены суммы субсидий.

12.6. Оценка эффективности использования субсидии

12.6.1. Оценка эффективности использования субсидии осуществляется Министерством - главным распорядителем бюджетных средств путем сравнения фактически достигнутых значений и значений показателя результативности предоставления субсидий, установленных системой целевых индикаторов государственной программы Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012-2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия)  от 12 октября 2011 г. № 980, и прописанных в соответствующем соглашении (договоре) о предоставлении субсидий.

12.6.2. Основными ключевыми показателями эффективности Гарантийной организации являются:

а) годовые объемы предоставления поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства;

б) годовые объемы привлеченного субъектами малого и среднего предпринимательства с помощью предоставленных поручительств финансирования;

в) чистый финансовый результат операционной и финансовой деятельности;

г) отношение общего лимита поручительств Гарантийной организации к сумме ее гарантийного капитала.

12.6.3. В показатели оценки деятельности Гарантийной организации при формировании отраслевой структуры портфеля поручительств Гарантийной организации включаются:

а) доля кредитных договоров, договоров займа, финансовой аренды (лизинга), договоров о предоставлении банковской гарантии, обеспеченных поручительствами Гарантийной организации, направленных на: финансирование приобретения, ремонта, модернизации основных средств; создание материально-технической базы нового предприятия; внедрение новых технологий; развитие научно-технической и инновационной деятельности; развитие экспортных операций и импортозамещения; участие в закупках товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (целевой индикатор) составляет не менее 50% от всего портфеля, сформированного под поручительства Гарантийной организации;

б) доля кредитных договоров, договоров займа, финансовой аренды (лизинга), договоров о предоставлении банковской гарантии, обеспеченных поручительствами Гарантийной организации, для субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность в приоритетных видах экономической деятельности, утверждаемых высшим органом управления или иным уполномоченным органом управления Гарантийной организации, в соответствии с приоритетами государственной программы Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012-2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 12 октября 2011 г. № 980, составляет не менее 50% от всего портфеля, сформированного под поручительства Гарантийной организации;

в) доля кредитных договоров, договоров займа, договоров финансовой аренды (лизинга), договоров о предоставлении банковской гарантии, обеспеченных поручительствами Гарантийной организации, для субъектов малого и среднего предпринимательства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), включая хозяйственные общества, учреждаемые в соответствии с Федеральным законом от 02 августа 2009 г. № 227-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам создания бюджетными научными и образовательными учреждениями хозяйственных обществ в целях практического применения (внедрения) результатов интеллектуальной деятельности», составляет не менее 20% от всего портфеля, сформированного под поручительства Гарантийной организации;

г) доля кредитных договоров, договоров займа, финансовой аренды (лизинга), договоров о предоставлении банковской гарантии, обеспеченных поручительствами Гарантийной организации, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, основным видом деятельности которых является розничная и оптовая торговля, составляет не более 50% от всего портфеля, сформированного под поручительства Гарантийной организации.

13. Порядок отбора микрофинансовых организаций Республики Саха (Якутия) для предоставления субсидии на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию микрофинансовых организаций как юридических лиц, одним из учредителей (участников) или акционеров которых является субъект Российской Федерации, созданных для обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, к финансовым ресурсам посредством предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства

13.1. Общие положения

13.1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», ежегодно принимаемыми законами Республики Саха (Якутия) о государственном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, устанавливает механизм предоставления субсидий за счет средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия) и средств федерального бюджета микрофинансовым организациям на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию микрофинансовых организаций как юридических лиц, одним из учредителей (участников) или акционеров которых является субъект Российской Федерации, созданных для обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам посредством предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства (далее - субсидии) и определяет:

а) категории и критерии отбора микрофинансовых организаций - юридических лиц, имеющих право на получение субсидий;

б) цель и условия предоставления субсидий;

в) содержание формы соглашения между Министерством инвестиционного развития и предпринимательства Республики Саха (Якутия) (далее - Министерство) и микрофинансовой организацией - получателем субсидии;

г) перечень документов, представляемых для получения субсидии;

д) оценку эффективности использования субсидии, а также показатели результативности предоставления субсидии;

е) порядок возврата субсидии и осуществления контроля за целевым и эффективным использованием средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия).

ж) порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий;

з) сроки и формы представления отчетности об использовании предоставленных субсидий;

и) положения об обязательной проверке главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и органом государственного финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателями.

13.1.2. Субсидии предоставляются микрофинансовым организациям, одним из учредителей (единственным участником) или собственником имущества которых является от имени Республики Саха (Якутия) уполномоченный исполнительный орган государственной власти Республики Саха (Якутия). Микрофинансовые организации созданы для целей обеспечения доступа малых и средних предприятий и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам посредством предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства (далее - МФО).

13.1.3. Субсидии предоставляются микрофинансовым организациям, зарегистрированным в установленном законодательством порядке, осуществляющим свою деятельность на территории Республики Саха (Якутия) и включенным в государственный реестр микрофинансовых организаций в соответствии с Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

13.1.4. Организатором конкурсного отбора и главным распорядителем средств бюджета Республики Саха (Якутия), осуществляющим предоставление субсидий в соответствии с настоящими условиями и порядком, является Министерство инвестиционного развития и предпринимательства Республики Саха (Якутия) (далее-Министерство).

13.2. Условия предоставления субсидии

13.2.1. Размер субсидий, предоставляемых микрофинансовым организациям, не может превышать лимитов бюджетных ассигнований, предусмотренных государственной программой Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012 - 2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 12 октября 2011 г. № 980.

13.2.2. Субсидии предоставляются при соблюдении следующих условий:

13.2.2.1. Микрофинансовая организация осуществляет микрофинансовую деятельность в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 02 июля 2010 г. № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Федеральный закон № 151-ФЗ)

13.2.2.2. Микрофинансовые организации имеют утвержденный порядок предоставления микрозаймов и методику оценки кредитоспособности субъектов предпринимательской деятельности, утвержденные высшим органом управления организации.

13.2.2.3. Микрофинансовая организация обеспечивает ведение раздельного учета целевого финансирования, предоставленного из бюджетов всех уровней, и средств, полученных от предпринимательской деятельности, а также ведение раздельного бухгалтерского учета по денежным средствам, предоставленным за счет средств бюджетов всех уровней на осуществление основного вида деятельности, и размещение предоставленных за счет средств бюджетов всех уровней средств на отдельных счетах, в том числе банковских.

13.2.2.4. Одним из учредителей (единственным участником) или собственником имущества микрофинансовой организации является от имени Республики Саха (Якутия) уполномоченный исполнительный орган государственной власти Республики Саха (Якутия).

13.2.2.5. Максимальный размер микрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать единовременно на одного субъекта малого и среднего предпринимательства, организацию инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства максимального размера микрозайма, установленного Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 02 июля 2010 г.  № 151-ФЗ.

13.2.2.6. Максимальный срок предоставления микрозайма по программе микрофинансирования не должен превышать 3 (три) года.

13.2.2.7.  Средний размер микрозайма (отношение суммы выданных за отчетный период микрозаймов к количеству субъектов малого и среднего предпринимательства, организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, которым предоставлены микрозаймы за отчетный период) по программе микрофинансирования не должен превышать 70% от максимального размера микрозайма, установленного Федеральным законом № 151-ФЗ.

13.2.2.8. В структуре совокупного портфеля микрозаймов доля микрозаймов, выданных вновь зарегистрированным и действующим менее 1 (одного) года субъектам малого и среднего предпринимательства, должна составлять не менее 7% на отчетную дату.

13.2.2.9. Маржа по программе микрофинансирования не должна превышать размер ключевой ставки Банка России, установленной на начало календарного года, в расчете на один год. Маржа рассчитывается как разница между потоком денежных платежей по каждому договору займа и стоимостью привлеченных денежных средств.

13.2.2.10. Микрофинансовые организации должны соответствовать следующим требованиям:

а) опыт работы по предоставлению микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства - не менее 1 (одного) года;

б) наличие положительного аудиторского заключения и (или) ревизионного заключения по итогам работы за предыдущий год;

в) размер совокупного портфеля микрозаймов составляет не менее 10 млн рублей;

г) количество заемщиков - не менее 100;

д) наличие специальной программы микрофинансирования малых и средних предприятий и микропредпринимательства;

е) проведение ежегодной оценки эффективности микрофинансовой деятельности или рейтинговой оценки;

ж) прохождение обучающих курсов, тренингов сотрудниками микрофинансовой организации;

з) наличие утвержденных правил внутреннего контроля в целях исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

13.2.2.11. Руководитель микрофинансовой организации должен иметь высшее экономическое или юридическое образование или опыт осуществления функций руководителя финансовой организации или его заместителя, или управления отделом, или иным структурным подразделением финансовой организации не менее 3 (трех) лет.

13.2.2.12. Главный бухгалтер микрофинансовой организации должен иметь высшее образование, стаж работы, связанный с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности либо аудиторской деятельностью, не менее трех лет из последних пяти календарных лет, а при отсутствии высшего образования в области бухгалтерского учета и аудита - не менее пяти лет из последних семи календарных лет.

13.2.2.13. Микрофинансовая организация должна обеспечивать организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, а также внутреннего контроля ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.

13.2.3. Микрофинансовая организация имеет право размещать временно свободные денежные средства во вклады (депозиты) кредитных организаций по результатам открытого конкурсного отбора, проведенного в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации. Пролонгация вклада (депозита) не осуществляется без конкурсного отбора кредитных организаций.

13.2.4. Доход, получаемый от размещения средств микрофинансовой организации, направляется на пополнение собственного капитала, а также на покрытие расходов, связанных с уплатой соответствующих налогов, вызванных получением дохода от размещения средств, а также по решению высшего органа управления или иного уполномоченного органа управления микрофинансовой организации на покрытие операционных расходов в случае недостаточности доходов от основной деятельности.

13.2.5. Субсидии предоставляются в соответствии с соглашением, заключенным между Министерством и микрофинансовой организацией, согласно типовой форме соглашения (договора) о предоставлении субсидии из государственного бюджета Республики Саха (Якутия), установленной Министерством финансов Республики Саха (Якутия), в соответствии с Общими требованиями к нормативным правовым актам, муниципальным правовым актам, регулирующим предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 06 сентября 2016 г. № 887.

13.2.6. Конкурсный отбор претендентов на получение субсидии осуществляет Комиссия по распределению средств, предусмотренных на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - Комиссия). Состав Комиссии утверждается приказом Министерства.

13.2.7. Министерство в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств в 15-дневный срок после принятия положительного решения о предоставлении субсидий в установленном порядке производит перечисление субсидий МФО со своего лицевого счета, открытого в Министерстве финансов Республики Саха (Якутия), на расчетные счета организаций, открытые в кредитных организациях.

13.3. Перечень документов, необходимых для участия в конкурсном отборе

13.3.1. Для получения субсидий микрофинансовая организация представляют в Министерство следующие документы:

а) заявление на получение субсидии, составленное в соответствии с утвержденной приказом Министерства формой;

б) копии учредительных документов, заверенные руководителем организации;

в) справку об отсутствии просроченной задолженности по выплате заработной платы работникам организации, заверенную руководителем (по состоянию на момент обращения);

г) правила предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства, утвержденные в установленном порядке высшим органом управления микрофинансовой организации;

д) методику оценки кредитоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденную в установленном порядке;

е) расчет субсидий с приложением обоснования запрашиваемой субсидии (предварительный реестр субъектов предпринимательской деятельности на получение микрозайма);

ж) копию аудиторского и (или) ревизионного заключения;

з) реестр субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей микрозаймов, заверенный руководителем и главным бухгалтером МФО;

и) копию свидетельства о присвоении рейтинга надежности;

к) копии документов, подтверждающих требования пунктов 13.2.2.10 и 13.2.2.11.

13.3.2. Министерство рассматривает документы, представленные участниками конкурсного отбора, с учетом требований пункта 13.2.2 Комиссия принимает решение о предоставлении субсидии либо об отказе в ее предоставлении с момента подачи полного пакета документов, о чем уведомляет микрофинансовую организацию в течение 5 рабочих дней.

13.3.3. Ответственность за достоверность документов, представленных на получение субсидий, несет МФО в соответствии с действующим законодательством.

13.4. Порядок возврата субсидии и осуществления контроля за целевым и эффективным использованием средств на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию микрофинансовых организаций как юридических лиц, одним из учредителей (участников) или акционеров которых является субъект Российской Федерации, созданный для обеспечения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам посредством предоставления микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства

13.4.1. В случае установления факта нарушения получателем условий, установленных в настоящем Порядке, субсидии подлежат возврату в доход государственного бюджета Республики Саха (Якутия).

13.4.2. При невозврате субсидии в течение пятнадцати календарных дней с момента направления соответствующего требования Министерство принимает меры по взысканию подлежащей возврату субсидии в судебном порядке.

13.4.3. Министерство и орган государственного финансового контроля в соответствии со статьей 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации осуществляет обязательную проверку:

- достоверности сведений, предоставляемых претендентом на получение субсидии;

- соблюдение получателем условий, целей и порядка их предоставления.

13.4.4. При предоставлении субсидий обязательным условием их предоставления, включаемым в договоры (соглашения) о предоставлении субсидий, является согласие их получателей на осуществление уполномоченной организацией по предоставлению государственной поддержки, предоставившей субсидию, и органом государственного финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления.

13.4.5. При предоставлении субсидий микрофинансовой организации - юридическому лицу обязательным условием их предоставления, включаемым в соглашение (договор) о предоставлении субсидий является запрет приобретения за счет полученных средств иностранной валюты, за исключением операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации при закупке (поставке) высокотехнологичного импортного оборудования, сырья и комплектующих изделий, а также связанных с достижением целей предоставления этих средств иных операций, определенных нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, регулирующими предоставление субсидий указанным юридическим лицам.

13.4.6. Микрофинансовая организация до 15 марта года, следующего за годом предоставления субсидии, представляет в Министерство отчет о расходовании предоставленных субсидий, в соответствии формой, согласно приложению № 12 к настоящей государственной программе.

13.5. Порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом году

13.5.1. Остатки субсидий, не использованные в текущем финансовом году, в случае, предусмотренном соглашением (договором) о предоставлении субсидии, подлежат возврату не позднее 31 декабря финансового года, в котором были получены суммы субсидий.

13.6. Оценка эффективности использования субсидии

13.6.1. Оценка эффективности использования субсидии осуществляется Министерством - главным распорядителем бюджетных средств, путем сравнения фактически достигнутых значений и значений показателя результативности предоставления субсидий, установленных системой целевых индикаторов государственной программы Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012 - 2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 12 октября 2011 г. № 980 и прописанных в соответствующем соглашении (договоре) о предоставлении субсидий.

13.6.2. Оценка эффективности микрофинансовой организации осуществляется по следующим показателям:

13.6.2.1. Показатель достаточность собственных средств (ДСС) относительно объема активов микрофинансовой организации не должен быть менее 15% и рассчитывается по следующей формуле:

ДСС       К   х 100%,  где

                                                А

К - собственные средства микрофинансовой организации, определяемые как сумма итога раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса;

А - активы микрофинансовой организации, определяемые как сумма итогов разделов I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя "Денежные средства и денежные эквиваленты".

13.6.2.2. Показатель эффективность размещения средств (ЭРС) микрофинансовой организации должен быть не менее 70% по истечении календарного года с момента начала реализации микрофинансовой программы и рассчитывается по следующей формуле:

ЭРС = Действующий портфель микрозаймов + Сумма средств, полученных на реализацию микрофинансовой пргорамммы

где:

действующий портфель микрозаймов - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией;

сумма средств, полученных на реализацию микрофинансовой программы, - сумма субсидий из федерального и регионального бюджетов, предоставленных микрофинансовой организации на реализацию мероприятия по созданию и (или) развитию микрофинансовых организаций.

13.6.2.3. Показатель операционная самоокупаемость (ОС) микрофинансовой организации должен быть не менее 100% по окончании 2 (второго) года деятельности и рассчитывается за отчетный период по следующей формуле:

ОС = Финансовый доход

_______________________________________

Финансовый доход от потерь по микрозайма + операционные расходы

где:

финансовый доход - процентный доход с портфеля микрозаймов, платежи и комиссионные по портфелю микрозаймов, доход от штрафов и пени по портфелю микрозаймов и иные доходы микрофинансовой организации, за исключением доходов от деятельности Гарантийной организации в случае совмещения такой деятельности в рамках одного юридического лица;

финансовый расход - расходы на выплату процентов и комиссионных по привлеченным кредитам и займам, расходы на выплату штрафов и пени по привлеченным кредитам и займам;

убытки от потерь по займам - сумма списанной безнадежной задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства;

операционные расходы - расходы и затраты микрофинансовой организации, связанные с микрофинансовой деятельностью за отчетный год, в том числе расходы на персонал, задействованный в осуществлении микрофинансовых операций, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся к микрофинансированию), за исключением процентов по привлеченным займам, налога на прибыль и иных аналогичных расходов.

13.6.2.4. Показатель операционная эффективность (ОЭ) микрофинансовой организации не должен превышать значения 30% и рассчитывается по следующей формуле:

ОЭ =                   Операционные расходы

_______________________________________

Средний действующий портфель микрозаймов за отчетный период

где:

операционные расходы - расходы и затраты микрофинансовой организации, связанные с микрофинансовой деятельностью за отчетный год, в том числе расходы на персонал, задействованный в осуществлении микрофинансовых операций, прочие общехозяйственные и управленческие расходы (в пропорции, относящейся к микрофинансированию), за исключением процентов по привлеченным займам, налога на прибыль и иных аналогичных расходов;

средний действующий портфель микрозаймов за отчетный период - среднеарифметическое значение остатка задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией на начало и на конец отчетного периода.

13.6.2.5. Показатель риск портфеля больше 30 дней (Риск портфеля > 30) микрофинансовой организации не должен превышать 12% и рассчитывается по следующей формуле:

Риск портфеля>30= Действующий портфель микрозаймов с просрочкой > 30 дней (без учета начисленных процентов, штрафов и пени)

_____________________________________________

Действующий портфель микрозаймов

где:

действующий портфель микрозаймов с просрочкой > 30 дней - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией (без учета начисленных процентов, штрафов и пени), задержка очередного платежа по которому составляет более 30 календарных дней;

действующий портфель микрозаймов - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией.

13.6.2.6. Показатель коэффициент списания (КС) микрофинансовой организации не должен превышать 5% и рассчитывается по следующей формуле:

КС= Сумма списанных микрозаймов за 3 года , предшествующие отчетному периоду

___________________________________

Действующий портфель микрозаймов

где:

сумма списанных микрозаймов за 3 года, предшествующие отчетному периоду, - сумма списанной безнадежной задолженности микрофинансовой организации за 3 года, предшествующие отчетному периоду;

действующий портфель микрозаймов - остаток задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства по основному долгу перед микрофинансовой организацией.

14. Условия и порядок предоставления субсидий центрам кластерного развития

14.1. Общие положения

14.1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», ежегодно принимаемыми законами Республики Саха (Якутия) о государственном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, устанавливает механизм предоставления субсидий за счет средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия) и средств федерального бюджета центрам кластерного развития Республики Саха (Якутия) на создание и (или) развитие центров кластерного развития и определяет:

а) категории и критерии отбора центров кластерного развития Республики Саха (Якутия), имеющих право на получение субсидий;

б) цель и условия предоставления субсидий;

в) содержание формы соглашения между Министерством инвестиционного развития и предпринимательства Республики Саха (Якутия) (далее - Министерство) и центром кластерного развития Республики Саха (Якутия) - получателем субсидии;

г) перечень документов, представляемых для получения субсидии;

д) оценку эффективности использования субсидии, а также показатели результативности предоставления субсидии;

е) порядок возврата субсидии и осуществления контроля за целевым и эффективным использованием средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия).

ж) порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчетном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий;

з) сроки и формы представления отчетности об использовании предоставленных субсидий;

и) положения об обязательной проверке главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и органом государственного финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателями.

14.1.2. Получателем субсидии является юридическое лицо или структурное подразделение юридического лица, которое относится к инфраструктуре поддержки малого и среднего предпринимательства и одним из учредителей которого является Республика Саха (Якутия), являющееся центром кластерного развития в соответствии с пунктом 2.7.20 приложения № 5 к государственной программе Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012 - 2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 12 октября 2011 г. № 980.

14.1.3. Целью предоставления субсидии является выявление кластерных инициатив, содействие координации проектов субъектов малого и среднего предпринимательства, обеспечивающих развитие территориальных кластеров, в том числе инновационных территориальных кластеров, и обеспечения кооперации участников территориальных кластеров между собой.

14.1.4. По настоящему Порядку подлежат на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) следующих затрат:

Направления расходования субсидии	Стоимость (в тыс. рублей)
	Всего	Бюджет субъекта Российской Федерации	Федеральный бюджет	Внебюджетные источники
1. Фонд оплаты труда			Х
2. Начисления на оплату труда			Х
3. Приобретение основных средств для оборудования рабочих мест административно-управленческого персонала *			Х
4. Приобретение расходных материалов			Х
5. Командировки			Х
6. Услуги связи			Х
7. Коммунальные услуги, включая аренду помещений **
8. Прочие текущие расходы (указать)			Х
9. Оплата услуг сторонних организаций и физических лиц (указать)
10. Иные расходы (указать)
Всего по проекту

* только для центров, создаваемых в текущем году;

** средства субсидии могут быть использованы для аренды помещений исключительно при условии отсутствия у субъекта Российской Федерации возможности обеспечить ЦКР помещением на безвозмездной основе;

Х - по данным направлениям расходов предоставление субсидии из федерального бюджета не предусмотрено.

14.1.5. Организатором конкурсного отбора и главным распорядителем средств бюджета Республики Саха (Якутия), осуществляющим предоставление субсидий в соответствии с настоящими условиями и порядком, является Министерство инвестиционного развития и предпринимательства (далее – Министерство).

14.2. Условия предоставления субсидии

14.2.1. Размер субсидий, предоставляемых центрам кластерного развития (далее – ЦКР), не может превышать бюджетных ассигнований, предусмотренных государственной программой Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012-2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 12 октября 2011 г. № 980.

14.2.2. Субсидии предоставляются при соблюдении следующих условий:

а) наличие на территории Республики Саха (Якутия) созданного ЦКР или наличие обязательства субъекта Российской Федерации по его созданию в текущем году;

б) ЦКР создан и функционирует в соответствии с требованиями, установленными в пункте 2.5.4 подраздела II раздела 2 государственной программы Республики Саха (Якутия) «Развитие предпринимательства в Республике Саха (Якутия) на 2012 - 2019 годы», утвержденной Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 12 октября 2011 г. № 980;

в) наличие концепции создания (развития) ЦКР на текущий год и плановый период с указанием целей и задач, предпосылок создания, направлений деятельности, системы управления, пользователей услуг, перечня и объема предоставляемых услуг и их стоимости, плана финансово-хозяйственной деятельности;

г) наличие стратегии (программы) развития территориальных кластеров - совокупности производственных предприятий, предприятий - поставщиков оборудования, комплектующих, производственных и сервисных услуг, научных и образовательных организаций, которые связаны отношениями территориальной близости и кооперационными отношениями в сфере производства товаров и услуг (далее - территориальный кластер), - акта, утвержденного высшим исполнительным органом государственной власти Республики Саха (Якутия) и определяющего приоритеты, цели, задачи и перечень основных мероприятий по развитию территориального кластера (далее - стратегия (программа) развития территориального кластера), - на поддержку которых планируется расходование субсидии федерального бюджета и государственного бюджета Республики Саха (Якутия);

д) наличие плана работ ЦКР на текущий год с указанием наименований мероприятий, содержания мероприятий, участников мероприятий и их ролей, сроков мероприятий, ответственных за проведение мероприятий, необходимых для реализации мероприятий ресурсов и источников их поступления, а также качественно и количественно измеримые результаты указанных мероприятий;

е) наличие направлений расходования субсидии федерального бюджета и государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на финансирование ЦКР;

ж) наличие информации о планируемых результатах деятельности ЦКР;

з) наличие отчета о деятельности ЦКР за предыдущий год следующего содержания: основные результаты деятельности, информация о реализации мероприятий и проектов, достигнутые значения показателей эффективности деятельности ЦКР;

и) наличие обязательства Республики Саха (Якутия) обеспечить функционирование ЦКР в течение не менее 10 лет с момента его создания за счет субсидии федерального бюджета.

14.2.3. Субсидии предоставляются в соответствии с соглашением, заключенным между Министерством и центром кластерного развития, согласно типовой форме соглашения (договора) о предоставлении субсидии из государственного бюджета Республики Саха (Якутия), установленной Министерством финансов Республики Саха (Якутия), в соответствии с Общими требованиями к нормативным правовым актам, муниципальным правовым актам, регулирующим предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 06 сентября 2016 г. № 887.

14.3. Извещение о проведении отбора получателей субсидии

14.3.1. Извещение о проведении отбора получателей субсидии (далее - извещение) размещается на официальном сайте Министерства не позднее чем за 10 рабочих дней до дня окончания приема заявок на участие в отборе получателей субсидий.

14.3.2. В извещении указываются:

а) полное наименование Министерства и его почтовый адрес;

б) наименование субсидии либо виды затрат, подлежащих возмещению;

в) категории получателей субсидии;

г) условия предоставления субсидии;

д) форма заявления на участие в отборе получателей субсидии;

е) перечень документов, прилагаемых к заявлению об участии в отборе получателей субсидий;

ж) место, сроки и время приема заявок на участие в отборе получателей субсидии.

14.3.3. Решение о внесении изменений в извещение принимается не позднее чем за один рабочий день до дня окончания приема заявок на участие в отборе получателей субсидии и оформляется приказом Министерства, которое подлежит размещению на официальном сайте Министерства не позднее следующего рабочего дня со дня его утверждения. При этом срок подачи заявок должен быть продлен так, чтобы со дня размещения на официальном сайте Министерства внесенных в извещение изменений до даты окончания подачи заявок такой срок составлял не менее чем 10 рабочих дней.

14.3.4. Решение об отказе от проведения отбора получателей субсидии утверждается приказом Министерства не позднее чем за один рабочий день до дня окончания приема заявок и подлежит размещению на официальном сайте Министерства не позднее следующего рабочего дня со дня его утверждения.

14.3.5. Копии приказов Министерства о внесении изменений в извещение или об отказе от проведения отбора не позднее пяти рабочих дней со дня размещения изменений на официальном сайте Министерства направляются Министерством всем лицам, подавшим заявки на день утверждения таких приказов Министерства.

14.4. Подача заявок и перечень документов, представляемых для участия в конкурсе

14.4.1. Для участия в отборе получателей субсидии в Министерство подается заявка, которая должна быть прошита, прошнурована, скреплена подписью и печатью заявителя. Для физических лиц, не имеющих печати, допускается скрепление заявки подписью самого заявителя. Нарушение настоящего пункта является основанием в отказе приемки заявки специалистом Министерства.

14.4.2. Заявка включает в себя:

а) заявление на участие в отборе получателей субсидии на бумажном носителе по форме, утвержденной приказом Министерства, подписанное руководителем организации, если заявителем является юридическое лицо, либо самим лицом, подающим заявление, если заявителем является физическое лицо;

б) документы, перечень которых установлен в пункте 14.4.3 настоящего Порядка.

14.4.3. Перечень документов, обязательных для приложения к заявлению:

а) копии учредительных документов, заверенные руководителем организации;

б) справка об отсутствии просроченной задолженности по выплате заработной платы работникам организации, заверенная руководителем (по состоянию на момент обращения);

в) наличие концепции создания (развития) ЦКР на текущий год и плановый период с указанием целей и задач, предпосылок создания, направлений деятельности, системы управления, пользователей услуг, перечня и объема предоставляемых услуг и их стоимости, плана финансово-хозяйственной деятельности;

г) наличие стратегии (программы) развития территориальных кластеров - совокупности производственных предприятий, предприятий - поставщиков оборудования, комплектующих, производственных и сервисных услуг, научных и образовательных организаций, которые связаны отношениями территориальной близости и кооперационными отношениями в сфере производства товаров и услуг (далее - территориальный кластер), - акта, утвержденного высшим исполнительным органом государственной власти Республики Саха (Якутия) и определяющего приоритеты, цели, задачи и перечень основных мероприятий по развитию территориального кластера (далее - стратегия (программа) развития территориального кластера), - на поддержку которых планируется расходование субсидии федерального бюджета и государственного бюджета Республики Саха (Якутия);

д) наличие плана работ ЦКР на текущий год с указанием наименований мероприятий, содержания мероприятий, участников мероприятий и их ролей, сроков мероприятий, ответственных за проведение мероприятий, необходимых для реализации мероприятий ресурсов и источников их поступления, а также качественно и количественно измеримые результаты указанных мероприятий;

е) наличие направлений расходования субсидии федерального бюджета и государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на финансирование ЦКР;

ж) наличие информации о планируемых результатах деятельности ЦКР;

з) наличие отчета о деятельности ЦКР за предыдущий год следующего содержания: основные результаты деятельности, информация о реализации мероприятий и проектов, достигнутые значения показателей эффективности деятельности ЦКР.

14.4.4. Приложенные к заявлению копии документов должны быть заверены заявителем в надлежащем порядке.

14.4.5. В случае подписания заявки лицом, не являющимся одним из лиц, указанных в подпункте «а» пункта 14.4.2 настоящего Порядка, к заявке прилагается заверенная должным образом копия документа, подтверждающего полномочия данного лица на подписание заявки от имени заявителя.

14.4.6. Заявитель имеет право вносить изменения в свою заявку или отказаться от нее в любое время до дня и времени окончания установленного срока приема заявок.

14.4.7. Министерство осуществляет регистрацию заявок в день их поступления в журнале регистрации заявок, который в день окончания приема заявлений нумеруется (сквозная нумерация всех листов), прошнуровывается (все листы) и скрепляется печатью Министерства.

14.4.8. В журнале регистрации заявок указываются: