Постановление Администрации города Липецка от 14.10.2016 № 1860

Сведения о целевых индикаторах и показателях задач

муниципальной программы города Липецка "Управление

муниципальными финансами и муниципальным долгом города

Липецка на 2017 - 2022 годы"

N п/п	Наименование	Ответственный исполнитель (соисполнитель)	Ед. изм.	Значения целевых индикаторов (показателей задач)								Методика формирования целевых индикаторов (показателей задач)
				2 года, предшествующие реализации Программы		Годы реализации Программы
				2015 год (факт)	2016 год (оценка)	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
1.	Цель Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Липецка
2.	Целевой индикатор Отношение объема муниципального долга города Липецка по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительному нормативу отчислений)	Департамент финансов администрации города Липецка	%	64,2	65,0	<100	<100	<100	<100	<=70	<=50	А / (B - C - D) x 100, где: A - объем муниципального долга; B - общий годовой объем доходов; C - объем безвозмездных поступлений бюджета; D - объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
3.	Задача 1 Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования, укрепление доходного потенциала бюджета города Липецка
3.1.	Показатель 1 задачи 1 Исполнение городского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному плану	Департамент финансов администрации города Липецка	%	100,4	>= 100	>= 100	>= 100	>= 100	>= 100	>= 100	>= 100	А / В x 100, где: А - фактически поступившие налоговые и неналоговые доходы городского бюджета за отчетный год; В - объем первоначально утвержденных решением о бюджете налоговых и неналоговых доходов
3.2.	Показатель 2 задачи 1 Отношение дефицита бюджета к доходам в соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ	Департамент финансов администрации города Липецка	%	4,6	4,0	<=10	<= 10	<= 10	<= 10	<= 10	<= 10	(А - В - С) / (D - E - F) x 100, где: A - размер дефицита бюджета; B - объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности города; C - объем снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета; D - объем доходов бюджета; E - объем безвозмездных поступлений; F - объем поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
3.3.	Показатель 3 задачи 1 Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города к расходам бюджета	Департамент финансов администрации города Липецка	%	0	0	0	0	0	0	0	0	К / Р x 100, где: K - объем просроченной кредиторской задолженности; Р - общий объем расходов бюджета
4.	Задача 2 Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация составления и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок
4.1.	Показатель 1 задачи 2 Доля расходов бюджета, включенных в реестр расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города	Департамент финансов администрации города Липецка	%	100	100	100	100	100	100	100	100	R / P x 100, где: R - объем бюджетных ассигнований, включенных в реестр расходных обязательств; Р - общий объем расходов бюджета
4.2.	Показатель 2 задачи 2 Охват контрольными мероприятиями главных распорядителей бюджетных средств города Липецка	Департамент финансов администрации города Липецка	%	61	41	41	42	43	44	44	44	А / В x 100, где: А - количество проверенных главных распорядителей бюджетных средств, В - общее количество главных распорядителей бюджетных средств
4.3.	Показатель 3 задачи 2 Доля проверенных средств бюджета в общем объеме расходов бюджета города (без учета расходов по возможным гарантийным случаям)	Департамент финансов администрации города Липецка	%	22	22	22	23	24	25	25	25	А / В x 100, где: А - объем проверенных средств; В - общий объем расходов бюджета без учета расходов по возможным гарантийным случаям
4.4.	Показатель 4 задачи 2 Доля муниципальных контрактов, охваченных казначейским контролем в сфере закупок, в общем объеме муниципальных контрактов	Департамент финансов администрации города Липецка	%			100	100	100	100	100	100	А / В x 100, где: А - количество контрактов, охваченных казначейским контролем, В - количество контрактов, размещенных в ЕИС (единой информационной системе)
5.	Задача 3 Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления
5.1.	Показатель 1 задачи 3 Доля расходов городского бюджета, сформированных в соответствии с муниципальными программами	Департамент финансов администрации города Липецка	%	92,8	93,9	>= 94,0	>= 94,0	>= 94,0	>= 94,0	>= 94,0	>= 94,0	N / P x 100, где: N - объем бюджетных ассигнований, включенных в состав программ за счет средств бюджета; Р - общий объем расходов бюджета
6.	Задача 4 Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств
6.1.	Показатель 1 задачи 4 Охват главных распорядителей бюджетных средств мониторингом качества их финансового менеджмента	Департамент финансов администрации города Липецка	%	100	100	100	100	100	100	100	100	Gm / G x 100, где: Gm - количество главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС), охваченных мониторингом качества финансового менеджмента; G - общее количество ГРБС
7.	Задача 5 Эффективное управление муниципальным долгом
7.1.	Показатель 1 задачи 5 Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенции	Департамент финансов администрации города Липецка	%	1,8	1,5	<= 15	<= 15	<= 15	<= 15	<= 15	<= 15	A / (B - C) x 100, где: A - объем расходов на обслуживание муниципального долга; B - объем расходов бюджета; C - объем расходов бюджета, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней
7.2.	Показатель 2 задачи 5 Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам	Департамент финансов администрации города Липецка	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0
7.3.	Показатель 3 задачи 5 Отношение предельного объема заимствований к сумме, направляемой на финансирование дефицита бюджета и (или) погашение долговых обязательств города, %	Департамент финансов администрации города Липецка	%	заимствования не осуществлялись	100	<= 100	<= 100	<= 100	<= 100	<= 100	<= 100	A / (B + C) x 100, где: A - объем заимствований в отчетном финансовом году; B - сумма, направленная в отчетном финансовом году на финансирование дефицита бюджета, С - сумма, направленная в отчетном финансовом году на погашение долговых обязательств бюджета

Приложение

к муниципальной программе

"Управление муниципальными

финансами и муниципальным

долгом города Липецка

на 2017 - 2012 годы"

I. Паспорт подпрограммы "Реализация механизмов

и инструментов эффективного управления муниципальными

финансами и муниципальным долгом" муниципальной программы

"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом

города Липецка на 2017 - 2012 годы"

Соисполнитель	Департамент по физической культуре и спорту администрации города Липецка
Сроки реализации	2017 - 2022 годы
Задачи в рамках муниципальной программы	1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования, укрепление доходного потенциала бюджета города Липецка. 2. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация составления и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета, формирование бюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок. 3. Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления. 4. Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств. 5. Эффективное управление муниципальным долгом
Объемы финансирования за счет средств бюджета города с разбивкой по годам	Объем финансирования составит 1 863 332,0 тыс. руб., в том числе по годам: 2017 год - 446 716,0 тыс. руб.; 2018 год - 465 257,0 тыс. руб.; 2019 год - 308 943,0 тыс. руб.; 2020 год - 320 658,0 тыс. руб.; 2021 год - 165 679,0 тыс. руб.; 2022 год - 156 079,0 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации	1. Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка. 2. Повышение качества бюджетного планирования посредством совершенствования нормативной базы в сфере бюджетных отношений и внедрения долгосрочного бюджетного прогноза. 3. Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетной отчетности. 4. Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса. 5. Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Липецка, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание. 6. Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансового контроля и повышение эффективности процедур муниципальных закупок, в том числе путем внедрения казначейского сопровождения

II. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

В ходе реализации бюджетных реформ в городе Липецка удалось добиться следующих положительных результатов:

- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установленных единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

- создание системы казначейского исполнения бюджета, обеспечивающей кассовое обслуживание участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств города Липецка, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств города Липецка, отраженных в реестре расходных обязательств;

- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета города Липецка на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";

- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;

- совершенствование правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Липецка с использованием инструментов конкурсного распределения ассигнований;

- внедрение в бюджетный процесс города Липецка муниципальных программ, являющихся инструментом повышения эффективности бюджетных расходов и создающих условия для повышения качества бюджетного планирования, эффективности и результативности использования бюджетных средств. Таким образом, для более чем 90% расходов бюджета установлены показатели эффективности их использования, контроль за достижением которых осуществляется посредством проведения регулярного мониторинга;

- совершенствование механизма осуществления капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Липецка;

- внедрение в бюджетный процесс города Липецка отдельных элементов единой государственной интегрированной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет";

- разработка субъектами бюджетного планирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности, являющихся инструментом внутриведомственного планирования;

- повышение открытости бюджетных процедур посредством разработки "Бюджета для граждан", содержащего основные параметры бюджета в доступной и понятной для широкого круга заинтересованных пользователей форме и предназначенного для ознакомления граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики, планируемыми и достигнутыми результатами использования бюджетных средств;

- повышение эффективности системы муниципального финансового контроля в рамках деятельности контрольно-ревизионного управления;

- утверждение методики прогнозирования доходов бюджета города Липецка;

- реализация мероприятий по оптимизации налоговых льгот, разработка порядка оценки обоснованности и эффективности налоговых льгот по местным налогам.

В результате проводимых бюджетных реформ обеспечиваются преемственность и предсказуемость бюджетной политики, достигаются долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города, обоснованность планирования бюджетных доходов и расходов.

Вместе с тем, сформулированные на период до 2035 года стратегические цели и задачи социально-экономического развития города Липецка требуют продолжения и углубления бюджетных реформ с выходом системы управления общественными финансами на качественно новый уровень.

Основными приоритетами ближайших лет по повышению эффективности бюджетных расходов будут являться:

- проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики с учетом целей долгосрочного социально-экономического развития города;

- разработка и реализация комплекса мер, направленных на сокращение недоимки в бюджет города;

- повышение эффективности и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления и бюджетирования;

- создание условий для повышения качества предоставления муниципальных услуг, в том числе посредством развития новых форм оказания муниципальных услуг;

- совершенствование процедур муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок;

- повышение эффективности процедур проведения закупок;

- развитие информационных технологий в сфере управления муниципальными финансами, широкое применение инструментов, позволяющих обеспечить открытость финансовой информации в единой государственной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет";

- создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Липецка;

- дальнейшая реализация мероприятий по повышению открытости информации об управлении муниципальными финансами;

- проведение консервативной долговой политики, направленной на оптимизацию объема и структуры муниципального долга города Липецка;

- внедрение механизмов, обеспечивающих широкое вовлечение граждан в процедуры обсуждения и принятия конкретных бюджетных решений.

III. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации

подпрограммы, задачи и ожидаемые конечные результаты

реализации подпрограммы

Ожидаемыми основными результатами реализации подпрограммы являются обеспечение исполнения расходных обязательств города Липецка при сохранении стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки результативности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в секторе управления, а также достижение и соблюдение определенных целевых параметров, характеризующих состояние бюджетной системы города, а также качество бюджетной и долговой политики, нормативно-правового регулирования и методического обеспечения, организации бюджетных процедур.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы определены в следующих документах:

Основные направления бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов;

Государственная программа Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 N 320;

Стратегия социально-экономического развития города Липецка до 2035 года;

Программа социально-экономического развития города Липецка на 2015 - 2019 годы, утвержденная решением Липецкого городского Совета депутатов от 04.12.2014 N 968;

Основные направления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составе материалов к проекту бюджета города Липецка на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии с целью муниципальной программы сформированы следующие основные задачи подпрограммы:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Липецка за счет координации стратегического и бюджетного планирования путем:

- повышения надежности экономических прогнозов и консервативности предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;

- формирования бюджета с учетом прогноза основных параметров развития экономики, основанных на реалистичных оценках;

- недопустимости увязки в ходе исполнения бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;

- полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение поставленных целей;

- планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).

Переход к формированию бюджета города Липецка с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджета в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов на важнейших направлениях деятельности администрации города Липецка.

Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджета является укрепление его доходной базы, которое будет обеспечиваться посредством:

- повышения качества планирования доходной части бюджета города Липецка;

- обеспечения выполнения Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики города Липецка;

- проведения мониторинга поступлений в бюджет налоговых и неналоговых платежей;

- проведения мониторинга вновь предоставляемых и ранее предоставленных льгот по местным налогам с целью их оптимизации;

- проведения работы по информационному взаимодействию с налоговыми органами, органами исполнительной власти, структурными подразделениями администрации города Липецка в части сведений о налогооблагаемой базе, налогоплательщиках, причинах неполного поступления налоговых и неналоговых платежей;

- проведения мероприятий по выявлению инорегиональных организаций и предприятий, обособленных подразделений и филиалов, осуществляющих деятельность на территории города Липецка, с целью постановки на налоговый учет.

2. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса, организация планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, осуществление муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок будет обеспечиваться за счет:

- нормативного, правового и методического обеспечения в секторе муниципального управления финансами;

- упорядочения форм и методов муниципального финансового контроля;

- усиления контроля над эффективностью использования бюджетных средств;

- совершенствования механизма казначейского контроля в сфере закупок.

3. Повышение эффективности бюджетных расходов и результативности имеющихся инструментов программно-целевого управления будет достигаться посредством:

- отражения в муниципальных программах показателей документов стратегического планирования и их целевых значений, что обеспечит полное соответствие муниципальных программ приоритетам социально-экономического развития города;

- развития методологии формирования и оценки эффективности муниципальных программ и финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий;

- включения в состав муниципальных программ расходов на функционирование аппарата управления и целевых показателей муниципальных заданий.

4. Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, повышение качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и создание условий для эффективного использования бюджетных средств за счет:

- развития методологии финансового менеджмента в секторе управления муниципальными финансами, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;

- оказания методической поддержки главным распорядителям бюджетных средств в повышении качества финансового менеджмента;

- развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

- четкого определения полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;

- повышения прозрачности бюджетного процесса, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества.

5. Эффективное управление муниципальным долгом, направленное на проведение консервативной долговой политики и оптимизацию объема и структуры муниципального долга города Липецка при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом.

Основной целью управления муниципальным долгом является обеспечение исполнения расходных обязательств города Липецка в полном объеме по более низкой стоимости заимствований.

Основными задачами управления муниципальным долгом являются:

- модернизация системы управления долгом, в частности, системы учета прямых и условных обязательств;

- повышение эффективности заимствований города Липецка;

- оптимизация структуры долга с целью минимизации его обслуживания;

- сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;

- развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления долгом;

- совершенствование учета и отчетности по обслуживанию долга и обеспечение раскрытия информации о долге.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Создание условий для повышения бюджетного потенциала города за счет роста собственной доходной базы и эффективного управления финансами с целью повышения уровня и качества жизни населения города Липецка.

2. Повышение качества бюджетного планирования посредством совершенствования нормативной базы в сфере бюджетных отношений и внедрения долгосрочного бюджетного прогноза.

3. Совершенствование системы кассового исполнения бюджета и составления бюджетной отчетности.

4. Повышение открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления города на всех стадиях бюджетного процесса.

5. Оптимизация объема и структуры муниципального долга города Липецка, отсутствие задолженности по погашению долговых обязательств и расходам на их обслуживание.

6. Формирование действенной и эффективной системы муниципального финансового контроля и повышение эффективности процедур муниципальных закупок, в том числе путем внедрения казначейского сопровождения.

IV. Сроки реализации подпрограммы охватывают период

2017 - 2022 годов

V. Основные мероприятия подпрограммы

Основными мероприятиями подпрограммы являются:

1. Своевременная и качественная организация бюджетного процесса на территории города Липецка.

2. Повышение эффективности бюджетных расходов.

3. Реализация муниципальной долговой политики.

4. Функционирование системы межведомственного бухгалтерского обслуживания.