|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 14.11.2001 № 1048-УВеличина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета банковской группы, определяется как суммарная величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета головной кредитной организации и участников банковской группы - кредитных организаций, взвешенных в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции N 1, и выданных некредитной организацией гарантий в обеспечение обязательств и взвешенных в порядке, определенном Положением N 85-П. Величина кредитного риска по срочным сделкам банковской / консолидированной группы рассчитывается как суммарная величина кредитного риска по срочным сделкам головной кредитной организации и участников банковской / консолидированной группы, рассчитанных в соответствии с Инструкцией N 1, с организациями, не входящими в состав группы. Величина рыночного риска группы рассчитывается головной кредитной организацией в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (с учетом изменений и дополнений) ("Вестник Банка России" от 29.09.99 г. N 69) на основании данных торговых портфелей участников банковской / консолидированной группы по операциям и сделкам с организациями, не входящими в состав группы. Операции и сделки с производными финансовыми инструментами, заключенные между участниками группы, в расчет рыночного риска не принимаются. Нормативы ликвидности (Н2 - Н5; Н14) группы не подлежат расчету и представлению в Банк России. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) - как отношение совокупной суммы требований участников банковской / консолидированной группы к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, включая кредиты, не погашенные в срок, учтенным векселям, приобретенным долговым обязательствам заемщика, займам, депозитам (в том числе в драгоценных металлах), сумм, не взысканных участниками группы по своим гарантиям, величины кредитного риска по внебалансовым инструментам и срочным сделкам к собственным средствам (чистым активам) группы. Балансовые активы включаются в расчет норматива с учетом степени риска. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) - как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и величины собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований банковской / консолидированной группы к одному заемщику или группе связанных заемщиков, взвешенных с учетом риска, превышающая 5% собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. Норматив максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) - как отношение совокупной суммы обязательств банковской / консолидированной группы по вкладам, депозитам, включая депозиты в драгоценных металлах, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%), остаткам на расчетных, текущих счетах в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов и собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. Норматив максимального размера кредитного риска на одного учредителя (участника) банковской / консолидированной группы (Н9) или группы взаимосвязанных учредителей (участников), которые не являются участниками группы, - как отношение совокупного объема требований группы по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных металлах, включая просроченную задолженность, суммам, не взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным долговым обязательствам указанных учредителей (участников) к величине собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. В состав требований группы включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета участника группы, а также величина кредитного риска по срочным сделкам и другие риски. Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей (участников), которые не являются участниками банковской / консолидированной группы и вклад которых в уставный капитал участников группы превышает 5% от суммарной величины уставных капиталов участников банковской / консолидированной группы. Норматив совокупной величины кредитных рисков (Н9.1), на учредителей (участников) - как отношение совокупного объема требований банковской / консолидированной группы к учредителям (участникам), которые не являются участниками банковской / консолидированной группы, по кредитам, учтенным векселям, займам, депозитам в драгоценных металлах, включая просроченную задолженность, суммам, на взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным долговым обязательствам указанных учредителей (участников) к величине собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. В состав требований группы включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета участника группы, а также величина кредитного риска по срочным сделкам. Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей (участников), которые не являются участниками банковской / консолидированной группы и вклад которых в уставный капитал участников группы превышает 5% от суммарной величины уставных капиталов участников банковской / консолидированной группы. Норматив максимального размера кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банковской / консолидированной группой своим инсайдерам (Н10) - как отношение совокупной суммы требований (включая внебалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного инсайдера группы и связанных с ним лиц к величине собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. Норматив совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1) - как отношение совокупной суммы требований, взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банковской / консолидированной группы и связанных с ними лиц к величине собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения банковской группы (Н11) - как отношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения банковской группы к величине собственных средств (чистых активов) банковской группы. Максимальный размер обязательств банковской / консолидированной группы перед банками - нерезидентами и финансовыми компаниями - нерезидентами (H11.1) - как отношение величины обязательств участников банковской / консолидированной группы в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками нерезидентами и финансовыми компаниями - нерезидентами (включая полученные кредиты (в том числе синдицированные с участием банка - нерезидента), привлеченные депозиты (в том числе обязательства, принятые на себя группой в связи с эмиссией евробумаг), остатки на корреспондентских счетах "ЛОРО", остатки на счетах банков - нерезидентов и компаний - нерезидентов, открытых в банке, обязательства участников группы в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.), средства, полученные участниками группы в доверительное управление) и собственных средств (чистых активов) участников банковской / консолидированной группы. Норматив использования собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) - как отношение вложений банковской / консолидированной группы в акции, приобретенные для инвестирования, и части вложений в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5%, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (чистых активов) группы уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. Норматив использования собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы для приобретения долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) - как отношение вложений банковской / консолидированной группы в акции, приобретенные для инвестирования, и части вложений в акции, приобретенные для перепродажи, одного юридического лица и собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - как отношение выпущенных участниками банковской / консолидированн.ой группы векселей и акцептов, включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения, а также 50% забалансовых обязательств участников группы из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества к величине собственных средств (чистых активов) банковской / консолидированной группы. Приложение 6 к Положению Банка России от 12.05.1998 г. N 29-П Банковская отчетность Код формы по ОКУД 0409810 +------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по ОКАТО +---------------------------¦ ¦ ¦по ОКПО¦Регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ +--------------+-------+---------------+---¦ +------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ по состоянию на 1 ____________ 200_ г. Наименование головной кредитной организации: ____________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Форма N 810 Годовая тыс. руб. +----------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Наименование статей ¦ На ¦ На ¦ ¦ п/п ¦ ¦отчетную¦предыдущую¦ ¦ ¦ ¦ дату ¦ отчетную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дату ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 1 ¦Денежные средства и счета в Центральном¦ ¦ ¦ ¦ ¦банке РФ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 2 ¦Государственные долговые обязательства ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 3 ¦Средства в кредитных организациях ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 4 ¦Чистые вложения в ценные бумаги для¦ ¦ ¦ ¦ ¦перепродажи (ст.4.1-ст.4.2) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 4.1 ¦Ценные бумаги для перепродажи (балансовая¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 4.2 ¦Резерв под обесценение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 5 ¦Ссудная и приравненная к ней задолженность ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 6 ¦Проценты начисленные (включая просроченные) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 7 ¦Средства, переданные в лизинг ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 8 ¦Резервы на возможные потери ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 9 ¦Чистая ссудная задолженность (ст.5-ст.8) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 10 ¦Основные средства и нематериальные активы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйственные материалы и малоценные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦быстроизнашивающиеся предметы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 11 ¦Чистые долгосрочные финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (ст.11.1-ст.11.2) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 11.1¦Долгосрочные финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции) (балансовая стоимость), в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 11.а¦Акции (доли) по эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 11.2¦Резерв под обесценение ценных бумаг ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 12 ¦Расходы будущих периодов по другим¦ ¦ ¦ ¦ ¦операциям, скорректированные на наращенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентные доходы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 13 ¦Разница стоимости приобретения долей¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 14 ¦Прочие активы кредитных организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 15 ¦Иные активы участников группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 16 ¦Итого активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ст.1+2+3+4+6+7+9+10+11+12+13+14+15) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 17 ¦Кредиты, полученные кредитными организациями¦ ¦ ¦ ¦ ¦от Центрального банка РФ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 18 ¦Средства кредитных организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 19 ¦Средства клиентов ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 19.1¦в т.ч. вклады физических лиц ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 20 ¦Доходы будущих периодов по другим операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорректированные на наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 21 ¦Выпущенные долговые обязательства ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 22 ¦Резервы на возможные потери по расчетам с¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторами, риски и обязательства ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 23 ¦Разница стоимости приобретения долей¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 24 ¦Прочие обязательства кредитных организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 25 ¦Иные пассивы участников группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 26 ¦Всего обязательств (ст. с 17 по 25) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ ¦ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 27 ¦Уставный капитал (средства акционеров¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) всего, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ст.27.1+27.2+ 27.3) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 27.1¦Зарегистрированные обыкновенные акции и доли¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 27.2¦Зарегистрированные привилегированные акции ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 27.3¦Незарегистрированный уставный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦неакционерных кредитных организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 28 ¦Собственные акции, выкупленные у акционеров¦ ¦ ¦ ¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 29 ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 30 ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 31 ¦Переоценка основных средств ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 32 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 33 ¦Распределенная прибыль всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 33.1¦Дивиденды, начисленные из прибыли текущего¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 33.2¦Распределенная прибыль (исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 34 ¦Нераспределенная прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ст.32-ст.33) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 35 ¦Доля малых учредителей (участников) - всего,¦ ¦ ¦ ¦ ¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 35.1¦Доля собственных средств, принадлежащих¦ ¦ ¦ ¦ ¦малым учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 35.2¦Прибыль (убыток), принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителям (участникам) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 36 ¦Расходы и риски, влияющие на собственные¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 37 ¦Всего собственных средств (ст.27-27.3-28+¦ ¦ ¦ ¦ ¦+29+30+31+34-36) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 38 ¦Итого пассивов (ст.26+27.3+35+37) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ ¦ Внебалансовые обязательства ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 39 ¦Обязательства группы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 40 ¦Гарантии, выданные группой ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------+ Руководитель головной кредитной организации ___________________ _______________ (Ф.И.О.) (подпись) Главный бухгалтер головной кредитной организации ___________________ _______________ (Ф.И.О.) (подпись) Приложение 7 к Положению Банка России от 12.05.1998 г. N 29-П Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409811 +------------------------------------------+ ¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ ¦ по ОКАТО +---------------------------¦ ¦ ¦по ОКПО¦регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ +--------------+-------+---------------+---¦ +------------------------------------------+ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ За 200_ г. Наименование головной кредитной организации: ____________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Форма N 811 Годовая тыс. руб. +----------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Наименование статей ¦ За ¦ За ¦ ¦ п/п ¦ ¦отчетный¦предыдущий¦ ¦ ¦ ¦ период ¦ отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ период ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ ¦ ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 1 ¦Проценты полученные и аналогичные доходы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 2 ¦Комиссионные доходы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 3 ¦Доходы от операций с иностранной валютой и с¦ ¦ ¦ ¦ ¦другими валютными ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 4 ¦Доходы от операций по купле - продаже¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлов, ценных бумаг и другого¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, положительные результаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки драгоценных металлов и ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 5 ¦Доходы, полученные в форме дивидендов ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 6 ¦Другие текущие доходы кредитных организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 7 ¦Доходы от операций нефинансового характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы - некредитных организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 8 ¦Итого доходов (ст. с 1 по 7) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ ¦ РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 9 ¦Проценты уплаченные и аналогичные расходы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 10 ¦Комиссионные расходы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 11 ¦Расходы от операций с иностранной валютой и¦ ¦ ¦ ¦ ¦другими валютными ценностями, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦курсовые разницы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 12 ¦Расходы от операций по купле - продаже¦ ¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлов, ценных бумаг и другого¦ ¦ ¦ ¦ ¦имущества, отрицательные результаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоценки драгоценных металлов и ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 13 ¦Расходы по оплате труда ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 14 ¦Эксплуатационные расходы ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 15 ¦Другие текущие расходы кредитных операций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 16 ¦Расходы от операций нефинансового характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦участников группы - некредитных организаций ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 17 ¦Итого расходов (ст. с 9 по 16) ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 18 ¦Изменение величины резервов на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦потери по ссудам ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 19 ¦Изменение величины резервов под обесценение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 20 ¦Изменение величины прочих резервов ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 21 ¦Непредвиденные доходы за вычетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦непредвиденных расходов ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 22 ¦Налог на прибыль ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 23 ¦Отсроченный налог на прибыль ¦ х ¦ х ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 23а¦Непредвиденные расходы после налогообложения¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------------+--------+----------¦ ¦ 24 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ст.8-17-18-19-20+21-22-23-23а) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------+ Руководитель головной кредитной организации ___________________ _______________ (Ф.И.О.) (подпись) Главный бухгалтер головной кредитной организации ___________________ _______________ (Ф.И.О.) (подпись) Приложение 8 к Положению Банка России от 12.05.1998 г. N 29-П ОЦЕНКА ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДОВ ПОЛНОЙ И ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЙ КОНСОЛИДАЦИИ ___________________________________________________ (наименование участника группы) +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата и ¦ Доля ¦ Доля ¦ Стоимость ¦Собственные¦Разница¦ Разница ¦Доля группы¦Доля малых учредителей¦ ¦ изменение ¦контроля¦участия¦ акций, ¦ средства ¦(гр.5 -¦ стоимости ¦в резервах,¦ (участников) в ¦ ¦балансовых ¦ (%) ¦ (%) ¦отраженная в¦ (чистые ¦гр.4) ¦приобретения¦ фондах и ¦ собственных средствах¦ ¦показателей¦ ¦ ¦бухгалтерском¦ активы) ¦ ¦ долей ¦ прибыли ¦ участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ балансе ¦ участника ¦ ¦ капитала ¦ участника ¦ (гр.5)х(100-гр.2), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной ¦ группы ¦ ¦(гр.4) - ¦ после ¦ при изменении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ ¦(гр.5хгр.2) ¦приобретения¦ (гр.5х(100-гр.3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5хгр.3) ¦ ¦ +-----------+--------+-------+-------------+-----------+-------+------------+------------+----------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +-----------+--------+-------+-------------+-----------+-------+------------+------------+----------------------¦ ¦ строка 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-------+-------------+-----------+-------+------------+------------+----------------------¦ ¦ строка 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+--------+-------+-------------+-----------+-------+------------+------------+----------------------¦ ¦ строка 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Значения показателей на отчетные даты, представленные в графах 5 - 9, приводятся нарастающим итогом. Комментарии к Приложению 8: Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь информацию о каждом участнике банковской / консолидированной группы с момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная кредитная организация заполняет вспомогательное Приложение - карточку консолидации по каждому участнику банковской / консолидированной группы и ведет ее в течение всего срока владения акциями (долями) участника. В графе 2 отражается доля контроля банковской / консолидированной группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.2 настоящего Положения. В графе 3 отражается доля участия банковской / консолидированной группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.7 настоящего Положения. В графе 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого участника, принадлежащих банковской / консолидированной группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями). В графе 6 отражается разница между величиной собственных средств (чистых активов) консолидируемого участника и стоимостью акций (долей) консолидируемого участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации. Сумма, отражаемая по графе 6, равна сумме значений граф (8+9-7). В графе 7 отражается разница стоимости приобретения долей капитала, которая определяется как разница между стоимостью акций (долей) участника, принадлежащих группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации, и участников группы, владеющих данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых активов) участника, умноженной на долю контроля группы в уставном капитале участника. Положительное значение указанного показателя отражается в активе консолидированного балансового отчета. Отрицательное значение - в пассиве. Разница стоимости приобретения долей капитала определяется на момент приобретения банковской / консолидированной группой акций (долей) участника и не пересчитывается в течение срока владения головной кредитной организацией акциями (долями) консолидируемого участника. По строке 1 отражаются данные на момент приобретения банковской / консолидированной группой акций (долей) консолидируемого участника. По строке 2 и далее по строкам отражаются изменения величины собственных средств участника группы за отчетный период, которые распределяются между банковской / консолидированной группой и малыми учредителями (участниками). Приложение 9 к Положению Банка России от 12.05.1998 г. N 29-П ОЦЕНКА ВЛОЖЕНИЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ УЧАСТНИКА ГРУППЫ КАРТОЧКА КОНСОЛИДАЦИИ ДЛЯ МЕТОДА ПО ЭКВИВАЛЕНТНОЙ СТОИМОСТИ _________________________________________________________________ (наименование участника группы) +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Дата и ¦ Доля ¦ Доля ¦ Стоимость ¦ Собственные ¦ Разница ¦ Стоимость ¦Доля группы ¦ Доля малых ¦ ¦ изменение ¦ контроля ¦ участия ¦ акций, ¦ средства ¦ стоимости ¦ акций по ¦в резервах, ¦ учредителей ¦ ¦балансовых ¦ % ¦ % ¦отраженная в¦(чистые активы)¦приобретения¦эквивалентной¦ фондах и ¦ (участников) ¦ ¦показателей¦ ¦ ¦бухгалтерском¦ участника ¦ долей ¦ стоимости ¦ прибыли ¦ в собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ балансе ¦ группы ¦ капитала ¦ (гр.5хгр.2) ¦ участника ¦ средствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ головной ¦ ¦(гр.4) - ¦ ¦ после ¦ участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦(гр.5хгр.2) ¦ ¦приобретения ¦(гр.5)хгр.(2-3)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦ ¦ ¦ ¦(гр.5 х гр.3)¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+---------------+------------+-------------+-------------+---------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+---------------+------------+-------------+-------------+---------------¦ ¦ строка 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+---------------+------------+-------------+-------------+---------------¦ ¦ строка 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+-----------+-----------+-------------+---------------+------------+-------------+-------------+---------------¦ ¦ строка 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Значения показателей на отчетные даты, представленные в графах 5 - 9, приводятся нарастающим итогом. Комментарии Для составления консолидированной отчетности необходимо иметь информацию о каждом участнике банковской / консолидированной группы с момента приобретения его акций (долей). Для этих целей головная кредитная организация заполняет вспомогательное Приложение - карточку консолидации по каждому участнику группы и ведет ее в течение всего срока владения акциями (долями) участника. В графе 2 отражается доля контроля банковской / консолидированной группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.2 настоящего Положения. В графе 3 отражается доля участия банковской / консолидированной группы в уставном капитале участника, определенная в соответствии с п. 2.7 настоящего Положения. В графе 4 отражается стоимость акций (долей) консолидируемого участника, принадлежащих банковской / консолидированной группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями). В графе 6 отражается разница стоимости приобретения долей капитала, которая определяется как разница между стоимостью акций (долей) участника, принадлежащих банковской / консолидированной группе, по цене, отраженной в бухгалтерском балансе головной кредитной организации и участников группы, владеющих данными акциями (долями), и величиной собственных средств (чистых активов) участника, умноженной на долю контроля группы в уставном капитале участника. Положительное значение указанного показателя отражается в активе консолидированного балансового отчета, отрицательное - в пассиве. Разница стоимости долей капитала определяется на момент приобретения группой акций (долей) участника и не пересчитывается на другие отчетные даты. В графе 7 отражается стоимость акций по эквивалентной стоимости, которая определяется как произведение величины собственных средств (чистых активов) консолидируемого участника, и доли участия группы в уставном капитале участника. По строке 1 отражаются данные на момент приобретения группой акций (долей) консолидируемого участника. По строке 2 и далее по строкам отражаются изменения величины собственных средств участника банковской / консолидированной группы за отчетный период, которые распределяются между группой и малыми учредителями (участниками). Приложение 10 к Положению Банка России от 12.05.1998 г. N 29-П ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЗАИМОРАСЧЕТОВ _________________________________________________________________ (наименование участника группы) +-----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ Наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ участника, ¦ ¦ ¦ N ¦ Операции ¦ с которым ¦Сумма¦ ¦ ¦ ¦осуществляются¦ ¦ ¦ ¦ ¦взаиморасчеты ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ Требования ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 1 ¦Корреспондентские счета в других¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организациях, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 1.1 ¦в кредитной организации "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 2 ¦Ценные бумаги для перепродажи, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 2.1 ¦участника "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 3 ¦Кредиты предоставленные, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 3.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 4 ¦Предоставленная аренда, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 4.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 5 ¦Долгосрочные финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦(инвестиции), в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 5.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 6 ¦Основные средства и нематериальные¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 6.1 ¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 7 ¦Прочие требования, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 7.1 ¦к участнику "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ Обязательства ¦ +-----------------------------------------------------------------¦ ¦ 8 ¦Корреспондентские счета кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 8.1 ¦кредитной организации "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 9 ¦Привлеченные депозиты, в т.ч.:¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 9.1 ¦участника "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 10 ¦Выпущенные долговые обязательства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 10.1¦участника "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 11 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 11.1¦по отношению к участнику "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ ... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 12 ¦Уставный капитал, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежащий ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦ 12.1¦участнику "..." ¦ ¦ ¦ +-----+--------------------------------------+--------------+-----¦ ¦... ¦... ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------+ Комментарии: Приложение 10 является вспомогательным и не подлежит представлению в Банк России. Данное приложение заполняется для определения взаимных операций, проводимых между головной кредитной организацией и другими участниками группы. Указанные показатели подлежат исключению из консолидированного балансового отчета. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Сентябрь
|
