|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 20.03.2002 № 1126-У2.8. Документами, подтверждающими надлежащее исполнение Банком обязательств по депозитной операции, являются: 2.8.1. Платежное поручение Московского филиала Банка на перечисление средств в депозит, открываемый в Банке России, оформленное в соответствии с установленными Банком России правилами и представленное в подразделение расчетной сети Банка России; 2.8.2. Выписка по корреспондентскому субсчету Банка, открытому его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, официально подтверждающая факт списания денежных средств с корреспондентского субсчета Банка, открытого его Московскому филиалу, для перечисления на счет по учету депозитов, открытый в Банке России; 2.8.3. Выписка по счету по учету депозитов, открытому в Банке России, официально подтверждающая факт зачисления суммы депозита. 2.9. Документами, подтверждающими надлежащее исполнение Банком России обязательств по депозитной операции, являются: 2.9.1. Выписка по счету по учету депозитов, открытому в Банке России, официально подтверждающая факт списания суммы депозита для зачисления на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России; 2.9.2. Выписка по корреспондентскому субсчету Банка, открытому его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, официально подтверждающая факт зачисления суммы депозита и уплаты суммы процентов по депозиту на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу. 3. ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 3.1. Стороны обязуются соблюдать условия, установленные настоящим Соглашением и Положением. 3.2. Стороны обязуются: - обеспечивать конфиденциальность содержания совершаемых депозитных операций; - не отказываться от исполнения обязательств по совершенным депозитным операциям; - не взимать комиссионных сборов за проведение депозитных операций. 3.3. Банк обязуется: 3.3.1. В установленный срок перечислить указанную в Документарном подтверждении переговоров сумму денежных средств на счет по учету депозитов, открытый в Банке России, в порядке, установленном в п. 2.6 настоящего Соглашения. Неперечисление/неполное перечисление Банком в установленный срок указанной в Документарном подтверждении переговоров суммы денежных средств с корреспондентского субсчета Банка, открытого его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, на счет по учету депозитов, открытый в Банке России, является неисполнением Банком обязательств по депозитной операции. В случае неисполнения Банком обязательств по депозитной операции Банк России на следующий рабочий день без распоряжения владельца счета взыскивает с Банка штраф за один день в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату, установленную для перечисления денежных средств в депозит, открываемый в Банке России, деленной на 365 (366) дней, от суммы совершенной депозитной операции. Взыскание суммы штрафа за неисполнение Банком обязательств по депозитной операции производится Банком России с корреспондентского субсчета Банка, открытого его Московскому филиалу, открытого в подразделении расчетной сети Банка России, инкассовым поручением в очередности, установленной законодательством Российской Федерации. При отсутствии возможности взыскания суммы штрафа с указанного счета взыскание производится с корреспондентского счета Банка N ____________, открытого в __________ ( наименование подразделения расчетной сети Банка России) (далее - корреспондентский счет)/корреспондентского(их) субсчета(ов) Банка, открытого(ых) в подразделении(ях) расчетной сети Банка России, в очередности, установленной законодательством Российской Федерации. Под отсутствием возможности взыскания суммы штрафа с корреспондентского субсчета Банка, открытого его Московскому филиалу, в целях настоящего Соглашения понимаются отсутствие/недостаточность денежных средств на корреспондентском субсчете Банка, открытом его Московскому филиалу, арест денежных средств, находящихся на корреспондентском субсчете Банка, открытом его Московскому филиалу. При нарушении Банком обязательств по депозитной операции проведение с ним новых депозитных операций осуществляется Банком России не ранее следующего рабочего дня после полного взыскания суммы начисленного штрафа. Одновременно Банк России принимает решение о прекращении осуществления депозитных операций на срок до 10 рабочих дней, но не ранее полного взыскания суммы начисленного штрафа. 3.3.2. Не уступать третьим лицам право требования денежных средств, размещенных в депозит, открытый в Банке России. 3.3.3. Не изымать досрочно средства, размещенные в депозит, открытый в Банке России. 3.3.4. Обращаться в Банк России по системе "Рейтерс-дилинг" с требованием возврата суммы размещенного депозита до востребования не позднее чем за 2 рабочих дня до даты возврата суммы размещенного депозита до востребования. 3.3.5. Не обращаться в Банк России с требованием возврата суммы размещенного депозита до востребования в день совершения указанной депозитной операции. 3.4. Банк России обязуется: 3.4.1. В установленный срок возвратить сумму депозита на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, и уплатить Банку проценты по указанной в Документарном подтверждении переговоров ставке в порядке, установленном в п. 2.5 настоящего Соглашения. При обращении Банка по системе "Рейтерс-дилинг" с требованием возврата суммы размещенного депозита до востребования в день (дату), согласованный(ую) с Банком и указанный(ую) в Документарном подтверждении переговоров о возврате Банку депозита до востребования, возвратить на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, сумму депозита и уплатить Банку проценты в порядке, установленном п. 2.5 настоящего Соглашения. При изменении Банком России процентной ставки по депозитной операции на стандартном условии "до востребования" в течение срока нахождения средств Банка на счете по учету депозита до востребования вновь установленная процентная ставка применяется при расчете процентов начиная с третьего рабочего дня, следующего за днем ее установления. 3.4.2. В случае перечисления Банком на счет по учету депозитов, открытый в Банке России, денежных средств в сумме, меньшей, чем сумма, установленная Документарным подтверждением переговоров, не позднее следующего рабочего дня возвратить на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, перечисленную в депозит сумму денежных средств, при этом проценты на указанную сумму не начисляются. 3.4.3. Не позднее следующего рабочего дня возвратить на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, сумму денежных средств, перечисленную на счет по учету депозитов, открытый в Банке России, в срок, отличный от установленного Документарным подтверждением переговоров, при этом проценты на указанную сумму не начисляются. 3.4.4. В случае перечисления Банком средств на счет по учету депозитов, открытый в Банке России, в сумме, большей, чем сумма, установленная Документарным подтверждением переговоров, не позднее следующего рабочего дня возвратить на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, излишне перечисленную сумму средств, при этом проценты на указанную сумму не начисляются. Начисление процентов на перечисленную сумму депозита, установленную Документарным подтверждением переговоров, произвести в порядке, предусмотренном п. 2.5 настоящего Соглашения. 3.4.5. В случае неисполнения обязательств по депозитной операции уплатить Банку штраф за один день в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленную дату возврата депозита и уплаты процентов Банку, деленной на 365 (366) дней, от суммы невозвращенного депозита. Одновременно доначислить и уплатить Банку проценты на сумму депозита за фактическое количество календарных дней просрочки возврата депозита (начиная со дня, следующего за днем, установленным Банку России для возврата депозита и уплаты процентов, до дня фактического исполнения Банком России обязательств по депозитной операции включительно). 3.5. При возникновении у Банка просроченной задолженности по кредиту Банка России в течение срока действия совершенной с Банком России депозитной операции Банк России на основании статьи 410 ГК РФ вправе прекратить не исполненное Банком обязательство по кредиту зачетом денежных средств, размещенных Банком на счете по учету депозита, открытом в Банке России, и процентов, начисленных по депозиту, о чем Банк извещается в простой письменной форме. При этом зачет сумм встречных требований производится в срок, установленный Банку России для исполнения обязательств по депозитной операции (возврату депозита и уплате процентов по нему). В случае превышения суммы привлеченного Банком России депозита и начисленных по нему процентов над суммой требований Банка России по предоставленному Банку кредиту сумма превышения направляется на корреспондентский счет банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России. 3.6. При прекращении проведения Банком России депозитных операций на стандартном условии "до востребования" Банк России передает сообщение соответствующего содержания (с указанием даты прекращения проведения депозитных операций на стандартном условии "до востребования") по информационной системе "Рейтер", а также размещает на сервере Банка России в сети Интернет. Не позднее третьего рабочего дня после дня (даты) прекращения проведения депозитных операций на стандартном условии "до востребования" Банк России осуществляет возврат суммы привлеченного Банком России депозита и уплату начисленных процентов (либо доначисленных со дня, следующего за днем последней уплаты процентов по депозиту до востребования, до дня возврата депозита включительно) на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России. Возврат депозита и уплата начисленных по нему процентов осуществляются с таким условием, чтобы срок нахождения денежных средств Банка на счете по учету депозита до востребования, открытом в Банке России, составлял не менее трех рабочих дней. При этом обращение Банка в Банк России по системе "Рейтерс-дилинг" с требованием возврата суммы размещенного депозита до востребования не требуется. 4. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ 4.1. Разногласия, возникающие в процессе выполнения настоящего Соглашения, рассматриваются Сторонами для достижения взаимоприемлемых решений. 4.2. Не урегулированные Сторонами споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ И ПОРЯДОК ЕГО ПРЕКРАЩЕНИЯ 5.1. Настоящее Соглашение вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует в течение неопределенного срока. 5.2. Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по инициативе одной из Сторон с предварительным уведомлением другой Стороны не позднее чем за 3 (три) рабочих дня, но не ранее завершения расчетов по осуществленным депозитным операциям. В случае неисполнения Банком обязательств по депозитным операциям Банк России вправе в одностороннем порядке расторгнуть настоящее Соглашение. 5.3. При переходе Банка под управление Агентства, а также при отзыве у Банка лицензии на осуществление банковских операций Банк России представляет Банку уведомление на расторжение настоящего Соглашения (в простой письменной форме) с указанием даты расторжения Генерального соглашения. При этом дата расторжения настоящего Соглашения должна наступать не ранее следующего рабочего дня после дня (даты) завершения расчетов по ранее совершенным депозитным операциям. Со дня (даты) перехода Банка под управление Агентства/отзыва у Банка лицензии на осуществление банковских операций Банк России прекращает проведение новых депозитных операций с Банком. 5.4. При расторжении настоящего Соглашения возврат Банком России суммы привлеченного депозита до востребования и уплата начисленных процентов (либо доначисленных со дня, следующего за днем последней уплаты процентов по депозиту до востребования, до дня возврата депозита включительно) на корреспондентский субсчет Банка, открытый его Московскому филиалу в подразделении расчетной сети Банка России, осуществляются не позднее чем за один рабочий день до установленной Банком России даты расторжения настоящего Соглашения. Возврат депозита и уплата процентов по нему осуществляются с таким условием, чтобы срок нахождения денежных средств Банка на счете по учету депозита до востребования, открытом в Банке России, составлял не менее трех рабочих дней. При этом обращение Банка в Банк России по системе "Рейтерс-дилинг" с требованием возврата суммы размещенного депозита до востребования не требуется. 6. ПОРЯДОК ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ 6.1. Банк России вправе приостановить действие настоящего Соглашения (т.е. не совершать с Банком депозитные операции) по следующим причинам: 6.1.1. при невыполнении Банком обязательных резервных требований Банка России (т.е. при наличии недовзноса в обязательные резервы по результатам очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных резервов, при наличии неуплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования, при непредставлении расчета регулирования размера обязательных резервов в установленный срок и(или) при представлении расчета с нарушением установленного срока) - на последнюю отчетную дату (либо по результатам проведенной проверки правильности составления расчета регулирования размера обязательных резервов - за последний отчетный период); 6.1.2. при возникновении у Банка просроченной задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним и(или) других просроченных денежных обязательств перед Банком России в течение последних 30 дней; 6.1.3. при отнесении Банка к 4-й классификационной группе (в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России) на последнюю отчетную дату; 6.1.4. при неисполнении Банком обязательств по депозитной операции (в соответствии с пунктом 5.4 Положения); 6.1.5. при выявлении факта изменения наименования, юридического адреса и(или) реквизитов Банка и(или) Московского филиала Банка, указанных в настоящем Соглашении; 6.1.6. при перечислении банком денежных средств в депозит в сумме, установленной Документарным подтверждением переговоров, на счет, отличный от указанного банку в Документарном подтверждении переговоров. 6.2. По основаниям, перечисленным в пп. 6.1.1-6.1.3, Банк России принимает решение о приостановлении действия настоящего Соглашения на неопределенный срок (не ранее полного погашения Банком недовзноса в обязательные резервы, уплаты штрафов за нарушение порядка резервирования, погашения просроченных обязательств по кредитам Банка России, других просроченных денежных обязательств перед Банком России либо не ранее отнесения Банка к классификационной группе не ниже чем к 3-й (в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России). По основанию, указанному в п. 6.1.4, Банк России принимает решение о прекращении осуществления депозитных операций на срок до десяти рабочих дней, но не ранее полного взыскания суммы штрафа за неисполнение обязательств по депозитной операции; по основанию, указанному в п. 6.1.6, - на срок до десяти рабочих дней. 6.3. Решение Банка России о приостановлении действия настоящего Соглашения передается Банку по системе "Рейтерс-дилинг" при обращении Банка с предложением о совершении депозитной операции с последующим подтверждением в простой письменной форме. 6.4. При изменении наименования, юридического адреса, БИК, номера корреспондентского счета, ИНН Банка и(или) наименования, порядкового номера, юридического адреса, БИК, номера корреспондентского субсчета, ИНН Московского филиала Банка, указанных в настоящем Соглашении, Банк России приостанавливает действие настоящего Соглашения с момента выявления факта изменения реквизитов Банка и(или) Московского филиала Банка до дня подписания сторонами Дополнительного соглашения к настоящему Соглашению (в четырех экземплярах), содержащего измененные реквизиты Банка и(или) Московского филиала Банка. При изменении ИНН Банка и(или) Московского филиала Банка Банк обязан не позднее следующего рабочего дня после дня присвоения налоговым органом нового ИНН представить в Банк России подписанное со своей стороны Дополнительное соглашение к настоящему Соглашению (в четырех экземплярах), содержащее новый ИНН Банка и(или) Московского филиала Банка. 6.5. Действие настоящего Соглашения возобновляется со дня (даты), указанной в письме Банка России о приостановлении действия настоящего Соглашения (в случае, если дата возобновления совершения депозитных операций указана в этом письме), либо со дня (даты) передачи Банком России соответствующего сообщения Банку по системе "Рейтерс-дилинг". 6.6. Исполнение Банком России обязательств по ранее совершенным депозитным операциям, т.е. совершенным с Банком до дня выявления у Банка нарушений, указанных в подпунктах 6.1.1-6.1.6, производится в общеустановленном порядке в соответствии с настоящим Соглашением и Положением. 7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 7.1. Изменения и дополнения к настоящему Соглашению совершаются в письменной форме в виде приложений к Соглашению и подписываются руководителями и главными бухгалтерами Сторон. 7.2. Все приложения к Соглашению являются его неотъемлемой частью. 7.3. Настоящее Соглашение составлено в четырех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, и состоит из ___ страниц, на каждой из которых проставлены подписи представителей Сторон. Три экземпляра Соглашения хранятся в Банке России, четвертый передается Банку. 8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН Банк России___________________________________________________________ (наименование территориального учреждения, почтовый адрес, телефон, факс, e-mail) ______________________________________________________________________ Банк__________________________________________________________________ (почтовый адрес, телефон, факс, e-mail, регистрационный номер Банка, ______________________________________________________________________ корреспондентский счет N, БИК, ИНН, др. реквизиты Банка) Московский филиал Банка ______________________________________________ (наименование филиала, порядковый номер филиала, ______________________________________________________________________ почтовый адрес, телефон, факс, e-mail, корреспондентский ______________________________________________________________________ субсчет N, БИК, ИНН, др. реквизиты Московского филиала Банка) Банк России: Банк: Начальник Главного управления/ Руководитель Банка Председатель Национального банка Банка России _________ (Ф.И.О.) _________ (должность,Ф.И.О.) (подпись) (подпись) Главный бухгалтер Главный бухгалтер Главного управления/ Банка Национального банка Банка России _________ (Ф.И.О.) _________ (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Приложение 4 к Положению Банка России от 13.01.99 N 67-П Регламент проведения Банком России депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации 1. Основные положения. 1.1. Проведение депозитных операций с банками осуществляется уполномоченными учреждениями/подразделениями Банка России на основании Положения Банка России "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации" (далее - Положение) и Договоров-Заявок банков на участие в депозитном аукционе Центрального банка Российской Федерации/на размещение в Центральном банке Российской Федерации депозита по фиксированной процентной ставке (далее - Договор-Заявка) при проведении депозитного аукциона/депозитной операции по фиксированной процентной ставке либо Генерального соглашения о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы "Рейтерс-дилинг" (далее - Генеральное соглашение) при проведении депозитных операций с использованием системы "Рейтерс-дилинг". Банк России оставляет за собой право изменять установленное настоящим Регламентом время проведения депозитных операций в зависимости от технических возможностей уполномоченных учреждений/подразделений Банка России. 1.2. Банк получает выписки по отдельному лицевому счету по учету депозита, открытому в Банке России, в подразделении расчетной сети Банка России по месту открытия своего корреспондентского счета (региональный банк, заключивший соответствующее Генеральное соглашение, - в подразделении расчетной сети Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета банка, открытого его Московскому филиалу). 1.3. Депозитные аукционы проводятся в уполномоченном подразделении Банка России (г. Москва). 1.4. Проведение депозитных операций по системе "Рейтерс-дилинг" от имени Банка России осуществляется уполномоченным подразделением Банка России (г. Москва). 1.5. Банк России в соответствии с принятым решением о проведении депозитной операции (депозитного аукциона, депозитной операции по фиксированной процентной ставке) не позднее чем за 1 рабочий день до дня (даты) проведения соответствующей депозитной операции направляет в экономические управления (отделы) ГУ (НБ) Банка России (далее - ЭУ(О) телеграмму о ее проведении, а также публикует официальное сообщение в "Вестнике Банка России" и размещает указанную информацию на сервере Банка России в сети Интернет в соответствии с пунктами 2.1 и 3.2 Положения. 1.6. По получении телеграммы (не позднее начала рабочего дня проведения депозитной операции) ЭУ(О) доводят информацию о проведении депозитной операции (депозитного аукциона, депозитной операции по фиксированной процентной ставке) до банков. 1.7. Банк России ежедневно передает сообщение об условиях привлечения средств банков в депозиты, открываемые в Банке России, с использованием системы "Рейтерс-дилинг" в соответствии с пунктом 4.4 Положения. 1.8. Банк России в целях участия в аукционах банков, расположенных в регионах, отстоящих от Москвы в часовых поясах от +2 часов и более, может изменять регламент проведения депозитных аукционов, изложенный в настоящем Регламенте. Информация об этом указывается в телеграмме, направляемой в соответствующие ЭУ(О). 2. Проведение Банком России депозитного аукциона и депозитной операции по фиксированной процентной ставке. 2.1. В день проведения депозитного аукциона (Тда+0)/депозитной операции по фиксированной процентной ставке (Тдф+0) осуществляются следующие действия. 2.1.1. Для участия в депозитном аукционе/для размещения денежных средств в депозит, открываемый в Банке России, по фиксированной процентной ставке банк направляет в ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России Договор-Заявку (в 2 экземплярах) по форме Приложения 1 к Положению/Приложения 2 к Положению соответственно: не позднее 14.00 часов московского времени - при проведении депозитного аукциона; не позднее 14.00 местного времени - при проведении депозитной операции по фиксированной процентной ставке. Договор-Заявка должен быть надлежащим образом оформлен и подписан. Допускается представление Договора-Заявки в электронном виде или по факсимильной связи с обязательным представлением его на бумажном носителе: до конца текущего рабочего дня - при проведении депозитного аукциона; не позднее 14.00 местного времени - при проведении депозитной операции по фиксированной процентной ставке. Договоры-Заявки банков, поступившие после установленного времени, а также Договоры-Заявки банков, не соответствующие требованиям и критериям, установленным п. 1.3 Положения, не допускаются к участию в депозитной операции Банка России. ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России до конца рабочего дня сообщает об этом банку (в письменной форме) и возвращает один экземпляр Договора-Заявки. 2.1.2. При проведении депозитной операции по фиксированной процентной ставке ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России до 17.00 местного времени передает банку надлежащим образом оформленный и подписанный оригинал Договора-Заявки. Допускается передача банку Договора-Заявки в электронном виде или по факсимильной связи с обязательной передачей его до конца текущего рабочего дня на бумажном носителе. Первый экземпляр Договора-Заявки хранится в ЭУ(О)/уполномоченном подразделении Банка России, другой - в банке. Банк по получении от ЭУ(О)/уполномоченного подразделения Банка России Договора-Заявки до конца операционного дня (банки Московского региона - любым рейсом многорейсовой обработки платежей) направляет в подразделение расчетной сети Банка России платежное поручение на списание установленной Договором-Заявкой суммы денежных средств со своего корреспондентского счета, открытого в подразделении расчетной сети Банка России, на отдельный лицевой счет по учету депозита, открытый в Банке России, указанный ЭУ(О)/уполномоченным подразделением Банка России в Договоре-Заявке. В платежном поручении в разделе "Назначение платежа" указывается: "перечисление средств в депозит, открываемый в Банке России", а также дата и регистрационный номер Договора-Заявки банка. Подразделения расчетной сети Банка России при необходимости продлевают операционный день и зачисляют сумму средств на счет по учету депозитов, открытый в Банке России. 2.2. На следующий рабочий день после проведения депозитного аукциона (Тда+1) осуществляются следующие действия. 2.2.1. ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России до 12.00 московского времени сообщает банку результаты проведения депозитного аукциона и передает банку надлежащим образом оформленный и подписанный оригинал удовлетворенного по результатам аукциона Договора-Заявки банка. Допускается передача банку Договора-Заявки в электронном виде или по факсимильной связи с обязательной передачей его на бумажном носителе в установленное время. Первый экземпляр Договора-Заявки хранится в Банке России, другой - в банке. Если по результатам депозитного аукциона Договор-Заявка банка не подлежит удовлетворению, ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России до 12.00 московского времени сообщает об этом банку (в письменной форме) и возвращает один экземпляр Договора-Заявки. 2.2.2. Банк, Договор-Заявка которого удовлетворен по результатам депозитного аукциона, должен перечислить средства в депозит, открываемый в Банке России, в порядке, установленном пунктом 2.1.2 настоящего Регламента. 2.3. Непредставление банком/Банком России в сроки, установленные в пунктах 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1 настоящего Регламента, надлежащим образом оформленного и подписанного оригинала Договора-Заявки не освобождает банк/Банк России от обязательств по депозитной операции. 2.4. На следующий рабочий день после дня, установленного для перечисления средств в депозит (Тда+2)/(Тдф+1), ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России при неисполнении банком обязательств по депозитной операции начисляет штраф и взыскивает без распоряжения владельца счета инкассовым поручением сумму штрафа в порядке, установленном в пунктах 5.6, 5.7 Положения. 2.5. В установленный Договором-Заявкой день возврата депозита (Тда+Х)/(Тдф+Х) ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России списывает сумму депозита и зачисляет ее на корреспондентский счет банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России, а также осуществляет уплату процентов по депозиту. 2.6. В случае неисполнения Банком России обязательств по депозитной операции ЭУ(О)/уполномоченное подразделение Банка России в день выявления факта неисполнения перечисляет на корреспондентский счет банка, открытый в подразделении расчетной сети Банка России, сумму депозита, сумму штрафа, рассчитанную в порядке, установленном в п. 5.8 Положения, а также начисленные проценты на сумму депозита за фактическое количество календарных дней нахождения средств банка на счете по учету депозита, открытом в Банке России (начиная со дня, следующего за днем, установленным банку для перечисления средств в депозит, до дня фактического исполнения Банком России обязательств по депозитной операции включительно). 3. Проведение депозитных операций с использованием системы "Рейтерс-дилинг". 3.1. Процедура заключения Генерального соглашения. 3.1.1. В любой рабочий день банк, имеющий намерение размещать денежные средства в депозиты, привлекаемые Банком России по системе "Рейтерс-дилинг", в письменной форме обращается в ЭУ(О) по месту открытия своего корреспондентского счета с предложением заключить Генеральное соглашение. 3.1.2. ЭУ(О), проверив наличие у банка системы "Рейтерс-дилинг" и дилинг-кодов и соблюдение банком критериев, установленных п. 1.3 Положения, заключает с банком Генеральное соглашение по установленной форме (в трех экземплярах - с банком Московского региона, в четырех экземплярах - с региональным банком). Проверка соответствия банка установленным требованиям и критериям и заключение Генерального соглашения (либо направление письменного отказа) осуществляется ЭУ(О) в сроки, не превышающие 10 рабочих дней. 3.1.3. ЭУ(О) после подписания Генерального соглашения со стороны Банка России и присвоения ему номера передает один экземпляр Генерального соглашения банку. Остальные экземпляры хранятся в Банке России. Каждый экземпляр подписанного сторонами (Банком России и банком) Генерального соглашения имеет одинаковую юридическую силу. 3.2. Процедура расторжения Генерального соглашения. 3.2.1. Банк России и банк, подписавший Генеральное соглашение, вправе расторгнуть Генеральное соглашение. При намерении Банка России расторгнуть Генеральное соглашение (в том числе при переходе банка под управление Агентства, а также при отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций) ЭУ(О) после письменного согласования даты расторжения с уполномоченным подразделением Банка России не позднее чем за 3 рабочих дня до даты расторжения (ТС-3) представляет в банк уведомление на его расторжение (письменно в произвольной форме) с указанием даты расторжения. Одновременно со дня (даты) перехода банка под управление Агентства/отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций Банк России прекращает проведение с банком депозитных операций. Банк при намерении расторгнуть Генеральное соглашение не позднее чем за 3 рабочих дня (Тс-3) представляет в ЭУ(О) уведомление на его расторжение (письменно в произвольной форме) с указанием предполагаемой даты расторжения. ЭУ(О) после согласования даты расторжения с уполномоченным подразделением Банка России направляет банку подтверждение о расторжении Генерального соглашения (письменно в произвольной форме) с указанием конкретной даты расторжения. При этом дата расторжения Генерального соглашения должна наступать не ранее следующего рабочего дня после дня (даты) завершения расчетов по ранее совершенным депозитным операциям. При расторжении Генерального соглашения возврат Банком России суммы привлеченного депозита до востребования и уплата начисленных процентов (либо доначисленных со дня, следующего за днем последней уплаты процентов по депозиту до востребования, до дня возврата депозита включительно) на корреспондентский счет банка (корреспондентский субсчет банка, открытый его Московскому филиалу), открытый в подразделении расчетной сети Банка России, осуществляется не позднее чем за один рабочий день до установленной Банком России даты расторжения Генерального соглашения (Тс-1). Возврат депозита и уплата процентов по нему осуществляются с таким условием, чтобы срок нахождения денежных средств банка на счете по учету депозита до востребования, открытом в Банке России, составлял не менее трех рабочих дней. При этом обращения Банка в Банк России по системе "Рейтерс-дилинг" с требованием возврата суммы размещенного депозита до востребования не требуется. 3.2.2. Банк, представив/получив уведомление на расторжение Генерального соглашения в ЭУ(О)/от ЭУ(О), имеет право на размещение средств в депозиты, открываемые в Банке России с использованием системы "Рейтерс-дилинг", в период до расторжения Генерального соглашения, но с таким расчетом, чтобы установленные Банку России сроки возврата суммы депозита и уплаты процентов наступали не позднее чем за 1 рабочий день до даты расторжения Генерального соглашения (Тс-1). При этом банк имеет право на размещение в Банке России депозита до востребования с таким расчетом, чтобы срок нахождения денежных средств банка на счете по учету депозита до востребования, открытом в Банке России, до дня его возврата Банком России и уплаты процентов составлял не менее трех рабочих дней. 3.2.3. ЭУ(О) в день расторжения Генерального соглашения информирует об этом банк в простой письменной форме. За банком сохраняется право в любой рабочий день обратиться в ЭУ(О) с предложением заключить новое Генеральное соглашение. 3.3. В день проведения депозитных операций с использованием системы "Рейтерс-дилинг" (Тдр+0) осуществляются следующие действия. 3.3.1. Банк России до 11.00 московского времени передает официальное сообщение об условиях привлечения средств банков в депозиты, открываемые в Банке России, на текущий рабочий день в соответствии с пунктом 4.4 Положения. 3.3.2. В течение рабочего дня проведение депозитных операций по системе "Рейтерс-дилинг" осуществляется дилерами Банка России и банка-контрагента в соответствии с пунктом 4.5 Положения. 3.3.3. Документом, подтверждающим факт совершения депозитной операции, является Документарное подтверждение переговоров по системе "Рейтерс-дилинг" (далее - Документарное подтверждение переговоров). 3.4. В день, установленный Документарным подтверждением переговоров для перечисления денежных средств банка в депозит, открываемый в Банке России /(Тдр+0), или (Тдр+1), или (Тдр+2)/, банк в течение операционного дня любым рейсом системы многорейсовой обработки платежей должен направить в подразделение расчетной сети Банка России платежное поручение на списание установленной Документарным подтверждением переговоров суммы денежных средств со своего корреспондентского счета (корреспондентского субсчета, открытого его московскому филиалу), открытого в подразделении расчетной сети Банка России, на отдельный лицевой счет по учету депозита, открытый в Банке России, указанный в Документарном подтверждении переговоров. В платежном поручении в разделе "Назначение платежа" указываются: "перечисление средств в депозит, открываемый в Банке России", а также дата и номер заключенного Генерального соглашения. (Тдр+0) - день, установленный для перечисления средств по депозитным операциям, проводимым на стандартных условиях, при которых поступление (перечисление) средств в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется в день проведения операции, (Тдр+1) - по депозитным операциям, проводимым на стандартных условиях, при которых поступление (перечисление) средств в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется на следующий рабочий день после дня проведения операции, (Тдр+2) - по депозитным операциям, проводимым на стандартных условиях, при которых поступление (перечисление) средств в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется на второй рабочий день после дня проведения операции. 3.5. На следующий рабочий день после размещения банком средств в депозит, открытый в Банке России /(Тдр+1), или (Тдр+2), или (Тдр+3)/, уполномоченное подразделение Банка России при неисполнении банком обязательств по депозитной операции начисляет штраф и взыскивает без распоряжения владельца счета инкассовым поручением сумму штрафа в порядке, установленном пунктами 5.6, 5.7 Положения. (Тдр+1) - следующий рабочий день после дня размещения банком средств по депозитным операциям, проводимым на стандартных условиях, при которых поступление (перечисление) средств в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется в день проведения операции, (Тдр+2) - по депозитным операциям, проводимым на стандартных условиях, при которых поступление (перечисление) средств в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется на следующий рабочий день после дня проведения операции, (Тдр+3) - по депозитным операциям, проводимым на стандартных условиях, при которых поступление (перечисление) средств в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется на второй рабочий день после дня проведения операции. 3.6. В установленный Документарным подтверждением переговоров день возврата депозита (Тдр+Х) (за исключением депозита на стандартном условии "до востребования") уполномоченное подразделение Банка России платежным поручением осуществляет возврат суммы депозита на корреспондентский счет банка (корреспондентский субсчет банка, открытый его Московскому филиалу), открытый в подразделении расчетной сети Банка России, и уплату начисленных процентов по депозиту. В день возврата депозита до востребования, установленный Документарным подтверждением переговоров о возврате банку депозита до востребования, уполномоченное подразделение Банка России платежным поручением осуществляет возврат суммы депозита до востребования на корреспондентский счет банка (корреспондентский субсчет банка, открытый его Московскому филиалу), открытый в подразделении расчетной сети Банка России, и уплату начисленных по нему процентов (либо доначисленных со дня, следующего за днем последней уплаты процентов по депозиту до востребования, до дня возврата депозита включительно). 3.7. В случае неисполнения Банком России обязательств по депозитной операции уполномоченное подразделение Банка России в день выявления факта неисполнения перечисляет на корреспондентский счет банка (корреспондентский субсчет банка, открытый его Московскому филиалу), открытый в подразделении расчетной сети Банка России, сумму депозита, сумму штрафа, рассчитанную в порядке, установленном в п. 5.8 Положения, а также начисленные проценты на сумму депозита за фактическое количество календарных дней нахождения средств банка на счете по учету депозита, открытом в Банке России (начиная со дня, следующего за днем, установленным банку для перечисления средств в депозит, до дня фактического исполнения Банком России обязательств по депозитной операции включительно). Приложение 5 к Положению Банка России от 13.01.99 г. N 67-П ПОРЯДОК БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА РОССИИ В БАНКАХ Бухгалтерский учет сумм начисленных процентов по депозитам, размещенным в Банке России, ведется по "кассовому" методу. 1. Бухгалтерский учет средств, размещенных в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется на активном балансовом счете N 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России". Аналитический учет депозитных операций, включая проценты, ведется банком в разрезе отдельных лицевых счетов, открываемых в соответствии с заключенным Договором-заявкой на участие в депозитном аукционе Центрального банка Российской Федерации/Договором-заявкой на размещение в Центральном банке Российской Федерации депозита по фиксированной процентной ставке/Генеральным соглашением о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы "Рейтерс-дилинг"/отдельным соглашением, определяющим условия депозита, по каждому размещенному депозиту и в зависимости от срока депозита. 2. При перечислении банком средств в депозит, открываемый в Банке России, делаются следующие бухгалтерские проводки: Д-т сч. 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России" (отдельный лицевой счет на соответствующем счете второго порядка) К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". 3. При взыскании Банком России с корреспондентского счета банка суммы штрафа за неисполнение последним обязательств по депозитной операции делаются следующие бухгалтерские проводки: Д-т сч. 70208 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные" К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". 4. В последний рабочий день каждого месяца в случае, если дата начала периода начисления процентов по депозиту и дата, установленная Банку России для уплаты процентов по указанному депозиту, приходятся на разные месяцы, делаются следующие бухгалтерские проводки: Д-т сч. 47427 "Требования банка по получению процентов" (отдельный лицевой счет по учету требований банка по получению процентов по размещенным в Банке России депозитам) К-т сч. 32801 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств" на сумму процентов по депозиту, начисленных банком за период со дня, следующего за днем перечисления средств в депозит, открытый в Банке России, по последний календарный день месяца включительно. При этом проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе банка на первое число месяца, следующего за отчетным. Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм причитающихся к получению процентов должны осуществляться либо в последний рабочий день отчетного месяца (в этом случае проценты начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца), либо в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (непосредственно при формировании баланса на первое число месяца, следующего за отчетным). Выбор дня, в который осуществляется бухгалтерская проводка, определяется в соответствии с принятой банком учетной политикой. 5. При возврате Банком России суммы депозита и уплате процентов делаются следующие бухгалтерские проводки: 5.1. На сумму депозита: Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т сч. 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России" (отдельный лицевой счет на соответствующем счете второго порядка). 5.2. В случае, если проводка, указанная в п. 4 настоящего Приложения, осуществлялась: Д-т сч. 47427 "Требования банка по получению процентов" (отдельный лицевой счет по учету требований банка по получению процентов по размещенным в Банке России депозитам) К-т сч. 32801 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств" - на сумму процентов, доначисленных со дня, следующего за днем осуществления проводки, указанной в п. 4 настоящего Приложения Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т 47427 "Требования банка по получению процентов" (отдельный лицевой счет по учету требований банка по получению процентов по размещенным в Банке России депозитам) - на всю сумму процентов, начисленных по депозиту и одновременно Д-т сч. 32801 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств" К-т сч. 70101 "Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам". - на всю сумму процентов, начисленных по депозиту. 5.3. В случае, если бухгалтерская проводка, указанная в п. 4 настоящего Приложения, не осуществлялась, делаются бухгалтерские проводки, аналогичные указанным в п. 5.2 настоящего Приложения, на всю сумму процентов, начисленных за весь срок депозита. 6. При уплате Банком России штрафов за неисполнение обязательств по депозитной операции: Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т сч. 70106 "Штрафы, пени, неустойки полученные" на сумму полученного штрафа. Приложение 5/1 к Положению Банка России от 13.01.99 N 67-П ПОРЯДОК БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА РОССИИ В БАНКАХ ПО МЕТОДУ "НАЧИСЛЕНИЙ" 1. Бухгалтерский учет денежных средств, размещенных в депозит, открываемый в Банке России, осуществляется на активном балансовом счете N 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России". Аналитический учет депозитных операций, включая проценты, ведется банком в разрезе отдельных лицевых счетов, открываемых в соответствии с заключенным Договором-Заявкой на участие в депозитном аукционе Центрального банка Российской Федерации/Договором-Заявкой на размещение в Центральном банке Российской Федерации депозита по фиксированной процентной ставке/Генеральным соглашением о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы "Рейтерс-дилинг"/отдельным соглашением, определяющим условия депозита, по каждому размещенному депозиту и в зависимости от срока депозита. 2. При перечислении банком денежных средств в депозит, открываемый в Банке России, делаются следующие бухгалтерские проводки: Д-т сч. 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России" (отдельный лицевой счет на соответствующем счете второго порядка) К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". 3. В последний рабочий день каждого месяца в случае, если дата начала периода начисления процентов по депозиту и дата, установленная Банку России для уплаты процентов по указанному депозиту, приходятся на разные месяцы, а также в день уплаты процентов по депозиту на корреспондентский счет (субсчет) банка делаются следующие бухгалтерские проводки: Д-т сч. 47427 "Требования банка по получению процентов" (отдельный лицевой счет по учету требований банка по получению процентов по размещенным в Банке России депозитам) К-т сч. 70101 "Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам" - на сумму процентов по депозиту, начисленных (доначисленных) банком за период со дня, следующего за днем перечисления денежных средств в депозит, открытый в Банке России (за период со дня, следующего за днем последнего начисления процентов), по последний календарный день месяца включительно или по день (дату) уплаты процентов по депозиту включительно. При этом проценты, начисленные за последние календарные даты отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены на соответствующих счетах бухгалтерского учета в балансе банка по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным. Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм причитающихся к получению процентов должны осуществляться либо в последний рабочий день отчетного месяца (в этом случае проценты начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца), либо в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (непосредственно при формировании баланса по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным). Выбор дня, в который осуществляется бухгалтерская проводка, определяется в соответствии с принятой банком учетной политикой. 4. При возврате Банком России суммы депозита и уплате процентов по депозиту делаются следующие бухгалтерские проводки: 4.1. на сумму депозита: Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т сч. 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России" (отдельный лицевой счет на соответствующем счете второго порядка). 4.2. на сумму полученных процентов по депозиту: Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т сч. 47427 "Требования банка по получению процентов" (отдельный лицевой счет по учету требований банка по получению процентов по размещенным в Банке России депозитам). 5. При взыскании Банком России с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) банка суммы штрафа за неисполнение последним обязательств по депозитной операции делаются следующие бухгалтерские проводки: Д-т сч. 70208 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные" К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". 6. При уплате Банком России штрафа за неисполнение обязательств по депозитной операции делаются следующие бухгалтерские проводки: Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" К-т сч. 70106 "Штрафы, пени, неустойки полученные". Приложение 7 к Положению Банка России от 13.01.99 N 67-П Расчет суммы процентов по депозиту, размещенному в Банке России Сумма требований банка, подлежащая уплате Банком России на корреспондентский счет банка: S=O+I, где O - сумма, размещенная в депозит; I - сумма начисленных процентов за период размещения депозита. Сумма начисленных процентов за период размещения депозита (I) рассчитывается по формуле: +- -+ ¦ N Ok*ik ¦ I=¦ kE ------------ ¦, где ¦ 2 Nk ¦ +- -+ Ok - сумма депозита на начало k-го дня размещения депозита; k - день размещения депозита (k=1 - день перечисления средств в депозит, k=N - день возврата суммы депозита). Суммирование происходит от k=2 до k=N, т.к. день (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов; N - число календарных дней от начала депозитной операции (дата зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России) до ее завершения (дата возврата Банком России депозита и уплаты процентов по нему); Nk - число календарных дней в календарном году, на который приходится k-й день размещения депозита (365/366); ik - процентная ставка по депозиту на начало k-го дня размещения депозита; [X] - операция округления суммы X с точностью до копеек. Условный пример 1 Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 неделя", даты размещения и возврата которого приходятся на разные месяцы Исходные данные Сумма размещаемого депозита - 120 млн. руб. Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) - 9%. Дата перечисления средств в депозит - 27.08.99. Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам - 3.09.99. Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Дни размещения депозита со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (август), а с пятого по седьмой - на второй отчетный период (сентябрь). Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период. День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов. Производим следующий расчет: +- -+ +- -+ ¦ 5 120 000 000*0,09¦ ¦ 5 ¦ +- -+ I1=¦kE ----------------¦=¦kE 29 589,04109589¦=¦118 356,16438356¦= ¦ 2 365 ¦ ¦ 2 ¦ +- -+ +- -+ +- -+ = 118 356,16 +- -+ +- -+ ¦ 8 120 000 000*0,09¦ ¦ 8 ¦ I2=¦kE ----------------¦- I1= ¦kE 29 589,04109589¦- I1= ¦ 2 365 ¦ ¦ 2 ¦ +- -+ +- -+ +- -+ =¦207 123,2879713¦-118 356,16 = 207 123,29-118 356,16 = 88 767,13 +- -+ S=120 000 000 + 118 356,16 + 88 767,13 = 120 207 123,29 Таблица N 1 (в рублях) +-----------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ 27.08.99 ¦...¦ 30.08.99 ¦ ¦ +--------------------------------------+---+----------------------------------¦ ¦ ¦остаток на¦дебет ¦кредит¦остаток на¦ - ¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----------+---------+------+----------+---+----------+-----+------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦ 0¦120000000¦ 0¦120000000 ¦ - ¦ 120000000¦ 0¦ 0 ¦ 120000000¦ +-----------------+----------+---------+------+----------+---+----------+-----+------+----------¦ ¦70101 (%) ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0 ¦ - ¦ 0¦ 0¦ 0 ¦ 0¦ +-----------------+----------+---------+------+----------+---+----------+-----+------+----------¦ ¦47427 ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0 ¦ - ¦ 0¦ 0¦ 0 ¦ 0¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----------+---------+------+----------+---+----------+-----+------+----------¦ ¦32801 ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0 ¦ - ¦ 0¦ 0¦ 0 ¦ 0¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ 31.08.99 ¦ 1.09.99 ¦ ¦ +-----------------------------------------+----------------------------------¦ ¦ ¦остаток на¦дебет ¦кредит ¦остаток на¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦ 120000000¦ 0¦ 0¦ 120000000¦ 120000000¦ 0¦ 0 ¦ 120000000¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦70101 (%) ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0 ¦ 0¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦47427 ¦ 0¦118356,16¦ 0¦ 118356,16¦ 118356,16¦ 0¦ 0 ¦ 118356,16¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦32801 ¦ 0¦ 0¦118356,16¦ 118356,16¦ 118356,16¦ 0¦ 0 ¦ 118356,16¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ 2.09.99 ¦ 3.09.99 ¦ ¦ +----------------------------------+----------------------------------------¦ ¦ ¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦остаток на¦дебет ¦кредит ¦остаток на¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----------+-----+------+----------+----------+--------+---------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦ 120000000¦ 0¦ 0¦ 120000000¦ 120000000¦ 0¦120000000¦ 0¦ +-----------------+----------+-----+------+----------+----------+--------+---------+----------¦ ¦70101 (%) ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦207123,29¦ 207123,29¦ +-----------------+----------+-----+------+----------+----------+--------+---------+----------¦ ¦47427 ¦ 118356,16¦ 0¦ 0¦ 118356,16¦ 118356,16¦88767,13¦207123,29¦ 0¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----------+-----+------+----------+----------+--------+---------+----------¦ ¦32801 ¦ 118356,16¦ 0¦ 0¦ 118356,16¦ 118356,16¦88767,13¦207123,29¦ 0¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Внесистемный учет¦ Сумма на ... ¦ ¦начисленных +---------------------------------------------------------------------------¦ ¦процентов ¦27.08.99¦28.08.99¦29.08.99¦30.08.99¦ 31.08.99¦ 1.09.99¦ 2.09.99¦ 3.09.99¦ +-----------------+--------+--------+--------+--------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦ 0¦29589,04¦59178,08¦88767,12¦118356,16¦147954,20¦177534,25¦207123,29¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------+ Условный пример 2 Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "2 недели", даты размещения и возврата которого приходятся на один и тот же месяц Исходные данные Сумма размещаемого депозита - 40 млн. руб. Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) - 14%. Дата перечисления средств в депозит - 4.10.99. Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам - 19.10.99. Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов. Производим следующий расчет: +- -+ +- -+ ¦ 15 40 000 000*0,14¦ ¦15 ¦ +- -+ I1=¦k E ---------------¦=¦kE 15 342,46575342¦=¦214 794,52054795¦= ¦ 2 365 ¦ ¦ 2 ¦ +- -+ +- -+ +- -+ = 214 794,26 S = 40 000 000 + 214 794,52 = 40 214 794,52 Таблица N 2 (в рублях) +----------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ 4.10.99 ¦ 5.10.99 ¦ ¦ +-----------------------------------------+----------------------------------¦ ¦ ¦остаток на¦дебет ¦кредит ¦остаток на¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦ 0¦ 40000000¦ 0¦ 40000000¦ 40000000¦ 0¦ 0¦ 40000000¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦70101 (%) ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦47427 ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦32801 ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦... ¦ 17.10.99 ¦ 18.10.99 ¦ ¦ +----+----------------------------------+-----------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦остаток на¦дебет ¦кредит ¦остаток на¦ ¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦... ¦ 40000000¦ 0¦ 0¦ 40000000¦ 40000000¦ 0¦ 40000000¦ 0¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦70101 (%) ¦... ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦214794,52¦214794,52 ¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦47427 ¦... ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦214794,52¦214794,52¦ 0¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦32801 ¦... ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦214794,52¦214794,52¦ 0¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Внесистемный учет¦ Сумма на ... ¦ ¦начисленных +-----------------------------------------------------------------------¦ ¦процентов ¦4.10.99¦ 5.10.99¦ 6.10.99¦ 7.10.99¦ 8.10.99¦ 9.10.99¦10.10.99¦ 11.10.99¦ +-----------------+-------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+---------¦ ¦ ¦ 0¦15342,47¦30684,93¦46027,40¦61369,86¦76712,33¦92054,79¦107397,26¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Внесистемный учет¦ Сумма на ... ¦ ¦начисленных +---------------------------------------------------------------------¦ ¦процентов ¦12.10.99 ¦13.10.99 ¦14.10.99 ¦15.10.99 ¦ 16.10.99¦ 17.10.99¦ 18.10.99¦ +-----------------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦122739,73¦138082,19¦153424,66¦168767,12¦184109,59¦199452,05¦214794,52¦ +---------------------------------------------------------------------------------------+ Условный пример 3 Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 месяц", даты размещения и возврата которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней Исходные данные Сумма размещаемого депозита - 20 млн. руб. Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) - 20%. Дата перечисления средств в депозит - 20.12.99. Дата окончания депозита наступает в такую же по значению дату, что и дата поступления средств на счет по учету депозитов. Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам - 20.01.2000. Дни размещения депозита приходятся на календарные годы с различным количеством календарных дней 365/366 соответственно. Дни размещения депозита со второго по двенадцатый приходятся на первый отчетный период (декабрь 1999 года), а с тринадцатого по тридцать второй - на второй отчетный период (январь 2000 года). Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период. День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов. Производим следующий расчет: +- -+ +- -+ ¦12 20 000 000*0,20¦ ¦ 12 ¦ +- -+ I1=¦kE ---------------¦=¦kE 10 958,90411¦=¦120 547,945¦=120547,95 ¦ 2 365 ¦ ¦ 2 ¦ +- -+ +- -+ +- -+ +- -+ ¦12 20 000 000*0,20 32 20 000 000*0,20¦ I2=¦kE ---------------- + kE ---------------¦- I1= ¦ 2 365 13 366 ¦ +- -+ +- -+ ¦12 32 ¦ = ¦kE 10 958,90411 + kE 10 928,96175¦- I1= ¦ 2 13 ¦ +- -+ +- -+ = ¦120 547,945 + 218579,235¦- 120 547,95=339 127,18 - 120 547,95= +- -+ = 218 579,23 S = 20 000 000 + 120 547,95 +218 579,23= 20 339 127,18 Таблица N 3 (в рублях) +----------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ 20.12.99 ¦ 21.12.99 ¦ ¦ +-----------------------------------------+----------------------------------¦ ¦ ¦остаток на¦дебет ¦кредит ¦остаток на¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦ 0¦ 20000000¦ 0¦ 20000000¦ 20000000¦ 0¦ 0¦ 20000000¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦70101 (%) ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦47427 ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦32801 ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦... ¦ 31.12.99 ¦ 1.01.2000 ¦ ¦ +----+-----------------------------------------+----------------------------------¦ ¦ ¦ ¦остаток на¦дебет ¦кредит ¦остаток на¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦ ¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦... ¦ 20000000¦ 0¦ 0¦ 20000000¦ 20000000¦ 0¦ 0¦ 20000000¦ +-----------------+----+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦70101 (%) ¦... ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ +-----------------+----+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦47427 ¦... ¦ 0¦120547,95¦ 0¦ 120547,95¦ 120547,95¦ 0¦ 0¦ 120547,95¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+----------+---------+---------+----------+----------+-----+------+----------¦ ¦32801 ¦... ¦ 0¦ 0¦120547,95¦ 120547,95¦ 120547,95¦ 0¦ 0¦ 120547,95¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ БС ¦ Сумма остатков по балансовым счетам на : ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦... ¦ 19.01.2000 ¦ 20.01.2000 ¦ ¦ +----+----------------------------------+-----------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦остаток на¦дебет¦кредит¦остаток на¦остаток на¦дебет ¦кредит ¦остаток на¦ ¦ ¦ ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦начало дня¦ ¦ ¦конец дня ¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦319 (депозит) ¦... ¦ 20000000¦ 0¦ 0¦ 20000000¦ 20000000¦ 0¦ 20000000¦ 0¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦70101 (%) ¦... ¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦ 0¦339127,18¦ 339127,18¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦47427 ¦... ¦ 120547,95¦ 0¦ 0¦ 120547,95¦ 120547,95¦218579,23¦339127,18¦ 0¦ ¦(требования по %)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+----------+-----+------+----------+----------+---------+---------+----------¦ ¦32801 ¦... ¦ 120547,95¦ 0¦ 0¦ 120547,95¦ 120547,95¦218579,23¦339127,18¦ 0¦ ¦(предст.пост.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Внесистемный учет¦ Сумма на ... ¦ ¦начисленных +-----------------------------------------------------------------------¦ ¦процентов ¦20.12.99¦21.12.99¦22.12.99¦23.12.99¦24.12.99¦25.12.99¦26.12.99¦27.12.99¦ +-----------------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------+--------¦ ¦ ¦ 0 ¦10958,90¦21917,81¦32876,71¦43835,62¦54794,52¦65753,42¦76712,33¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------+ +-----------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Внесистемный учет¦ Сумма на ... ¦ ¦начисленных +-----------------------------------------------------------------------------¦ ¦процентов ¦28.12.99¦29.12.99¦30.12.99 ¦31.12.99 ¦1.01.2000¦2.01.2000¦3.01.2000¦4.01.2000¦ +-----------------+--------+--------+---------+---------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦87671,23¦98630,14¦109589,04¦120547,95¦131476,91¦142405,87¦153334,83¦164263,79¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Внесистемный учет¦ Сумма на ... ¦ ¦начисленных +----------------------------------------------------------------------------------¦ ¦процентов ¦5.01.2000¦6.01.2000¦7.01.2000¦8.01.2000¦9.01.2000¦10.01.2000¦11.01.2000¦12.01.2000¦ +-----------------+---------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+----------¦ ¦ ¦175192,75¦186121,72¦197050,68¦207979,64¦218908,60¦229837,56 ¦240766,52 ¦251695,49 ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Внесистемный учет¦ Сумма на ... ¦ ¦начисленных +---------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦процентов ¦13.01.2000¦14.01.2000¦15.01.2000¦16.01.2000¦17.01.2000¦18.01.2000¦19.01.2000¦20.01.2000¦ +-----------------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------+----------¦ ¦ ¦262624,45 ¦273553,41 ¦284482,37 ¦295411,33 ¦306340,29 ¦317269,26 ¦328198,22 ¦339127,18 ¦ +---------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России", за исключением Приложений 6, 6.1 к Положению. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России", за исключением Приложений 5.1, 6.1 к Положению. Приложения 5.1, 6.1 к Положению вступают в силу на основании отдельного нормативного акта Банка России. Председатель Центрального Банка Российской Федерации В.В. Геращенко Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Сентябрь
|
