|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 28.12.2000 № 889-Упредставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 г. N 7-У" от 28 декабря 2000 г. N 889-У Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409354 +--------------------------------------+ ¦ Kод ¦ Код кредитной организации¦ ¦территории+---------------------------¦ ¦ по ОKАТО ¦по ОKПО¦регистрационный¦БИК¦ ¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ +----------+-------+---------------+---¦ +--------------------------------------+ ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ по состоянию на "____" ________________ г. Наименование кредитной организации ______________________________ Почтовый адрес __________________________________________________ Форма N 354 Месячная тыс. руб. +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦ Наименование мероприятий ¦Kод¦Планируемый¦Фактический¦Планируемый¦Фактический¦ Kалендарные сроки ¦Примечание¦ ¦ п/п ¦ ¦ ¦ размер ¦ размер ¦ эффект ¦ эффект +-------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (тыс.руб.)¦ (тыс.руб.)¦ (тыс.руб.)¦ (тыс.руб.)¦по плану¦фактически¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1 ¦Оказание финансовой помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учредителями (участниками) и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иными лицами: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.1 ¦внесение дополнительных взносов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в уставный капитал кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.2 ¦отказ от распределения прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации в качестве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дивидендов и направление ее на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществление мер по финансовому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оздоровлению кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.3 ¦предоставление поручительств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(банковских гарантий) по кредитам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.4 ¦прощение долга кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.5.¦перевод долга кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации с согласия ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.6 ¦предоставление отсрочки и(или) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассрочки платежа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.7 ¦размещение денежных средств на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозите в кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦со сроком возврата не менее шести¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев и начисление процентов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ставке, не превышающей процентной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ставки рефинансирования (учетной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ставки) Банка России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.8 ¦использование денежных средств на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковских счетах и во вкладах в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторами для увеличения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уставного капитала кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 1.9 ¦оказание финансовой помощи в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форме новации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦1.10 ¦иные формы оказания финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 2 ¦Изменение структуры активов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структуры пассивов кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 2.1 ¦В части активов: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.1.1¦улучшение качества кредитного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦портфеля, включая замену ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неликвидных активов ликвидными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.1.2¦приведение структуры активов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срочности в соответствие со ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сроками обязательств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечивающее их исполнение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.1.3¦сокращение расходов кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, в том числе на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обслуживание долга кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации, и расходов на ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.1.4¦продажа активов, не приносящих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дохода, а также активов, продажа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых не будет препятствовать ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполнению банковских операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.1.5¦иные меры по изменению структуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активов кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 2.2 ¦В части пассивов: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.2.1¦Увеличение собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(капитала) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.2.2¦снижение размера и(или) удельного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦веса текущих и краткосрочных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств в общей структуре ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пассивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.2.3¦увеличение удельного веса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочных и долгосрочных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств в общей структуре ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пассивов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦2.2.4¦иные меры по изменению структуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пассивов кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 3 ¦Изменение организационной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структуры кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 3.1 ¦изменение состава и численности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сотрудников кредитной организации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 3.2 ¦изменение структуры, сокращение и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидация обособленных и иных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структурных подразделений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 3.3 ¦иные меры по совершенствованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организационной структуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 4 ¦Иные меры, осуществляемые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с федеральными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦законами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+---------------------------------+---+-----------+-----------+-----------+-----------+--------+----------+----------¦ ¦ 5 ¦Общие итоги осуществления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мероприятий по финансовому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оздоровлению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: "___" __________ г. Порядок составления и представления Отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации 1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 12.07.99 N 84-И "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" ("Вестник Банка России" от 22.07.99 г. N 42-43). В отчете отражаются сведения о мероприятиях, срок реализации которых в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации наступил в отчетном периоде. 2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. 3. В графе 3 указывается код, соответствующий порядковому номеру строки, указанному в графе 1. При этом в графе 1 производится порядковая нумерация строк. 4. В графах 4 и 5 указывается суммарная величина мероприятия (в тыс. руб.), при этом данные по строке 2.2.1 в графах 4 и 5 рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 1.06.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 10.06.98 г. N 38, от 12.01.99 г. N 1, от 10.02.99 г. N 9, от 23.06.99 г. N 37, от 29.12.99 г. N 82). 5. В графах 6 и 7 указывается эффект от реализации мероприятий по финансовому оздоровлению (в тыс. руб.), рассчитанный в соответствии с Указанием Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 8.09.97 N 513". 6. В графах 8-9 указываются календарные даты в формате "дд.мм.гггг". 7. В графе 10 "Примечание" указывается содержание эффекта от мероприятия (его влияние на восполнение недостатка собственных средств (капитала) кредитной организации, увеличение уставного капитала, получение доходов либо иное влияние на устранение причин возникновения оснований, обусловивших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации). 8. В строках 2.1.5 и 2.2.4 должны быть указаны сведения о мероприятиях по погашению задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, а также начисленным штрафам, пеням. Приложение 7 к Указанию Банка России "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 г. N 7-У" от 28 декабря 2000 г. N 889-У Приложение к форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" за _____________ (квартал) ____ года Квартальное Представляется Внешэкономбанком Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный лист) отчетов: Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть): основной/альтернативный Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: М.П. Отчетный период ______________ Стр. X из Y Раздел 1. Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России Подраздел 1А. Движение задолженности по предоставленным ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России Номер и наименование группировки задолженности:__________________ (номера и наименования видов отчетов указаны в Порядке их составления и представления) (в тыс. долл. США или тыс. единиц оригинальной валюты) +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.1¦Использовано в денежной форме ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.2¦Использовано в натуральной форме ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Kапитализировано (причислено)/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начислено процентов ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦задолженность из задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отражавшейся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.5¦Включено в данную группировку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности/переоформлено из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, не отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ранее в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ Х ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.7¦Передано с баланса Минфина России¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.8¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.1¦Погашено в денежной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.2¦Погашено в натуральной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.3¦Kапитализировано (причислено) ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, отражающуюся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.5¦Исключено из данной группировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности/переоформлено в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, не отражающуюся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.7¦Передано на баланс Минфина России¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.9¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.3 ¦Изменения в задолженности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результате переоценки (1.5 - 1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 1.2 - 1.41 - 1.42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.41 ¦Списание долга в убыток, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прощения долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.42 ¦Прочие изменения (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Отчетный период _______________________ Стр. X из Y Подраздел 1П. Движение задолженности по привлеченным ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства Российской Федерации Таблица 1П.1. Сводные данные о движении задолженности в отчетном периоде (в тыс. долл. США) +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Общие характеристики задолженности ¦Задолженность¦ Рост ¦ Снижение ¦ Изменения ¦ Прочие ¦Задолженность¦ Проценты, ¦ +-----------------------------------------------¦ на начало ¦задолженности¦задолженности¦задолженности¦ изменения ¦ на конец ¦начисленные¦ ¦ группировка ¦код страны¦ вид ¦валюта¦ отчетного ¦ в отчетном ¦ в отчетном ¦в результате ¦задолженности¦ отчетного ¦к выплате в¦ ¦задолженности*¦кредитора ¦задолженности*¦ ¦ периода ¦ периоде ¦ периоде ¦ переоценки ¦ ¦ периода ¦ отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.1+гр.2.1-¦ периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гр.2.2+гр.3+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ гр.4) ¦ ¦ +--------------+----------+--------------+------+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+-----------¦ ¦ А ¦ Б ¦ В ¦ Г ¦ 1 ¦ 2.1 ¦ 2.2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +--------------+----------+--------------+------+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+-------------+-----------¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 1П.2. Изменения задолженности в отчетном периоде (расшифровка граф 2.1, 2.2 и 4 таблицы 1П.1) +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ Общие характеристики задолженности ¦Дата отражения ¦ Дата ¦ Сумма ¦ Сумма ¦ Тип ¦ +-----------------------------------------------¦операции в бух.¦валютирования¦операции ¦ операции в ¦операции ***¦ ¦ группировка ¦код страны¦ вид ¦валюта¦ учете ¦ ¦в тыс.ед.¦ эквиваленте¦ ¦ ¦задолженности*¦кредитора ¦задолженности*¦ссуды ¦ ¦ ¦ валюты ¦тыс.долларов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ займа ¦ США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+----------+--------------+------+---------------+-------------+-------- +------------+------------¦ ¦ А ¦ Б ¦ В ¦ Г ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +--------------+----------+--------------+------+---------------+-------------+---------+------------+------------¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ _______________________________________ * Указывается один из следующих кодов: +---------------------------------------------------------------+ ¦ Ссуды, привлеченные бывшим СССР ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦1.1¦от официальных кредиторов - членов Парижского клуба¦ ¦ ¦кредиторов, подпадающие под условия реструктуризации¦ ¦ ¦задолженности перед Парижским клубом кредиторов или ¦ ¦ ¦реструктурированные в его рамках ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.2¦от официальных кредиторов - членов Парижского клуба ¦ ¦ ¦кредиторов, не подпадающие под условия реструктуризации ¦ ¦ ¦задолженности перед Парижским клубом и не ¦ ¦ ¦реструктурированные в его рамках ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.3¦от официальных кредиторов из стран СЭВ ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.4¦от прочих официальных кредиторов и международных финансовых¦ ¦ ¦организаций ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.5¦от частных кредиторов ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦ Ссуды, привлеченные Россией ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦2.1¦от официальных кредиторов ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.2¦от частных кредиторов ¦ +---------------------------------------------------------------+ _____________________________ ** Указывается один из следующих кодов: +---------------------------------------------------------------+ ¦ 1 ¦Непросроченная краткосрочная задолженность по основному ¦ ¦ ¦долгу ¦ +----+----------------------------------------------------------¦ ¦ 2 ¦Непросроченная долгосрочная задолженность по основному ¦ ¦ ¦долгу ¦ +----+----------------------------------------------------------¦ ¦ 3 ¦Просроченная задолженность по основному долгу ¦ +----+----------------------------------------------------------¦ ¦ 4 ¦Просроченная задолженность по процентам ¦ +----+----------------------------------------------------------¦ ¦ 5 ¦Непросроченные начисленные проценты ¦ +---------------------------------------------------------------+ Отчетный период _______________________ Стр. X из Y _______________________________________ *** Указывается один из следующих кодов: +---------------------------------------------------------------+ ¦ Рост задолженности в результате операций ¦ ¦ в отчетном периоде (для расшифровки графы 2.1 таблицы 1П.) ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦1.1¦Использовано в денежной форме ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.2¦Использовано в натуральной форме ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.3¦Kапитализировано (причислено) ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено в ¦ ¦ ¦новую задолженность из задолженности, отражавшейся в данном¦ ¦ ¦отчете ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.5¦Включено в данную группировку/переоформлено из ¦ ¦ ¦задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.6¦Просрочено ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.7¦Передано с баланса Минфина России и других организаций ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦1.8¦Прочие операции ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦ Снижение задолженности в результате операций в ¦ ¦ отчетном периоде (для расшифровки графы 2.2 таблицы 1П.1) ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦2.1¦Погашено в денежной форме ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.2¦Погашено в натуральной форме ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.3¦Kапитализировано (причислено)/начислено процентов ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.4¦Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено в ¦ ¦ ¦новую задолженность, отражающуюся в данном отчете ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.5¦Исключено из данной группировки/переоформлено в ¦ ¦ ¦задолженность, не отражающуюся в данном отчете ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.6¦Просрочено ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.7¦Передано на баланс Минфина России и других организаций ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.8¦Прощено ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦2.9¦Прочие операции ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦ Прочие изменения в отчетном периоде ¦ ¦ (для расшифровки графы 4 таблицы 1П.1) ¦ +---------------------------------------------------------------¦ ¦4.1¦Списание долга в убыток, кроме прощения долга ¦ +---+-----------------------------------------------------------¦ ¦4.2¦Прочие изменения (расшифровать) ¦ +---------------------------------------------------------------+ Отчетный период _______________________ Стр. X из Y Раздел 2. Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка с Лондонским клубом кредиторов от 6.10.97 (с учетом дополнений к ним) Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода +---------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ Процентные периоды, ¦Процентная¦Курс пересчета¦ ¦ строки ¦ заканчивающиеся и/или ¦ ставка, ¦ процентов ¦ ¦ ¦ начинающиеся в ¦процентов ¦в доллары США*¦ ¦ ¦ отчетном периоде ¦ годовых ¦ ¦ ¦ +-------------------------+----------+--------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.1 ¦ Процентные облигации в долларах США ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.1.1-N ¦[Указать даты начала и ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦конца каждого процентного¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода] ¦ ¦ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2 ¦ Реструктурированные кредиты ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1 ¦ В долларах США ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1.1-N¦[Указать даты начала и ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦конца каждого процентного¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода] ¦ ¦ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2 ¦ В немецких марках ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2.1-N¦[Указать даты начала и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конца каждого процентного¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода] ¦ ¦ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3 ¦ В японских иенах ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3.1-N¦[Указать даты начала и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конца каждого процентного¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода] ¦ ¦ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4 ¦ В швейцарских франках ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4.1-N¦[Указать даты начала и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конца каждого процентного¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода] ¦ ¦ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5 ¦ В ЭKЮ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5.1-N¦[Указать даты начала и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конца каждого процентного¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода] ¦ ¦ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.6 ¦ В евро ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.6.1-N¦[Указать даты начала и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конца каждого процентного¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода] ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ _________________________________ * Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде. Подраздел 2.2. Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям (в тыс. единиц оригинальной валюты) +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦ ¦ Реструктурированные кредиты ¦ ¦ ¦строки¦ ¦Процентные+-----------------------------------------------------------¦ Тип ¦ ¦ ¦ ¦облигации ¦в долларах¦в немецких¦в японских¦в швейцарских¦в ЭКЮ¦в евро¦изменений*¦ ¦ ¦ ¦в долларах¦ США ¦ марках ¦ иенах ¦ франках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦2.2.1 ¦Задолженность на начало ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦2.2.2 ¦Изменения в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦ ¦[Указать даты изменений]** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦2.2.3 ¦Изменения в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦переоценки,возникающей при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выкупе задолженности на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вторичном рынке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦ ¦[Указать даты изменений]** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦2.2.4 ¦Прочие изменения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦ ¦[Указать даты изменений]** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦2.2.5 ¦Задолженность на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦2.2.6 ¦Проценты, начисленные к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежу в течение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+---------------------------+----------+----------+----------+----------+-------------+-----+------+----------¦ ¦ ¦[Указать даты начислений]**¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ _______________________________________________ * Например, выпуск для присоединившихся кредиторов/выпуск для выплаты начисленных процентов/выкуп/погашение и прочее. ** Указывается дата валютирования, но не дата проведения по учету. Отчетный период _______________________ Стр. X из Y Раздел 3. Движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам (в тыс. единиц оригинальной валюты) +---------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦Страна ¦Валюта¦Остаток на ¦Изменения ¦Изменения¦Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ начало ¦остатка в ¦ остатка ¦на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦результате¦ за счет ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операций ¦ сторно и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменений¦ ¦ ¦ +-------+------+-----------+----------+---------+--------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+-------+------+-----------+----------+---------+--------¦ ¦3.1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам (в тыс. единиц оригинальной валюты) +---------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦Страна ¦Валюта¦Остаток на ¦Изменения ¦Изменения¦Остаток ¦ ¦строки¦ ¦ ¦ начало ¦остатка в ¦ остатка ¦на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦результате¦ за счет ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операций ¦ сторно и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменений¦ ¦ ¦ +-------+------+-----------+----------+---------+--------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +------+-------+------+-----------+----------+---------+--------¦ ¦3.2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Раздел 4. Движение задолженности зарубежных импортеров перед Внешэкономбанком (в тыс. единиц оригинальной валюты) +-------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ Номер ¦Страна ¦Валюта¦Остаток на ¦Изменения ¦Изменения¦Остаток ¦ ¦строки¦соответствующей¦ ¦ ¦ начало ¦остатка в ¦ остатка ¦на конец¦ ¦ ¦строки раздела ¦ ¦ ¦ периода ¦результате¦ за счет ¦периода ¦ ¦ ¦1 формы N 401 ¦ ¦ ¦ ¦ операций ¦ сторно и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменений¦ ¦ ¦ +---------------+-------+------+-----------+----------+---------+--------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ +------+---------------+-------+------+-----------+----------+---------+--------¦ ¦4.1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------------------+ Порядок составления и представления Приложения к форме N 401 I. Общие положения I.1. Цель сбора информации Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных показателей по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции России. I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации. I.3. Порядок и сроки представления отчетов Отчетные периоды по Приложению к форме N 401 совпадают с отчетными периодами по форме N 401. Отчет за первый квартал 2001 г. представляется не позднее 1-го числа четвертого месяца, следующего за отчетным периодом. Начиная со второго квартала 2001 г. отчетность представляется не позднее 15-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом. До этого срока данные представляются в соответствии с Указанием Банка России N 568-У от 28.05.99. По приложению к форме N 401 отчитывается только Внешэкономбанк. Отчеты по Приложению к форме N 401 направляются им в бумажной форме непосредственно в Департамент платежного баланса Банка России. I.4. Единицы измерения Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки) или в тысячах единиц оригинальной валюты. Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пункте I.11. I.5. Вопросы к Банку России В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: [email protected]). I.6. Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями копий направленных отчетов - 5 лет I.7. Разделы Приложения Приложение состоит из четырех разделов: - движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся организация выступает агентом Правительства России (Раздел 1); - движение задолженности по реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 6.10.97, с учетом дополнений к ним (Раздел 2); - движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах (Раздел 3); - движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией (Раздел 4). I.8. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке Определения используемых в данной отчетности понятий резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран СНГ, начисленных доходов, процентных доходов полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме N 401. I.9. Правила представления числовых показателей Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0"). I.10. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств к группе стран или отдельным странам, изложенными в Порядке составления и представления отчетности по форме N 401. I.11. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме N 401. II. Порядок составления Раздела 1 (Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России) II.1. Общая характеристика В Разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении непросроченной и просроченной задолженности по ссудам, отраженной в разделе 1 формы N 401. В отличие от раздела 1 формы N 401, данные об изменении задолженности в результате операций и прочих изменений в данном разделе предоставляются в разбивке по отдельным видам этих изменений. Раздел 1 состоит из двух подразделов: Подраздела 1А и Подраздела 1П. В Подразделе 1А отражаются данные о предоставленных ссудах, а в Подразделе 1П - данные о привлеченных ссудах. Подраздел 1А Приложения заполняется для нескольких группировок задолженности, в каждую из которых включаются данные о ссудах определенного типа. Выделяются следующие группировки задолженности: +---------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование группировки задолженности ¦ Номер ¦ ¦ ¦ группировки ¦ ¦ ¦задолженности¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦Госкредиты по межправительственным соглашениям ¦ 1.1 ¦ ¦странам дальнего зарубежья, кроме ¦ ¦ ¦реструктурированных в рамках Парижского клуба ¦ ¦ ¦кредиторов ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦Прочие кредиты странам дальнего зарубежья, кроме ¦ 1.2 ¦ ¦реструктурированных в рамках Парижского клуба ¦ ¦ ¦кредиторов ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦Kредиты странам дальнего зарубежья, ¦ 1.3 ¦ ¦реструктурированные в рамках Парижского клуба ¦ ¦ ¦кредиторов ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦Kредиты, предоставленные СССР бывшим союзным ¦ 1.4 ¦ ¦республикам, кроме стран Балтии ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦Kредиты, предоставленные Россией странам СНГ ¦ 1.5 ¦ ¦(по каждой стране) ¦ ¦ +---------------------------------------------------------------+ Данные Подраздела 1П также представляются по нескольким группировкам задолженности. Выделяются следующие группировки задолженности: +---------------------------------------------------------------+ ¦Наименование группировки задолженности ¦ Номер ¦ ¦ ¦ группировки ¦ ¦ ¦задолженности¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦ Ссуды, привлеченные бывшим СССР ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦от официальных кредиторов - членов Парижского ¦ 1.1 ¦ ¦клуба кредиторов, подпадающие под условия ¦ ¦ ¦реструктуризации задолженности перед Парижским ¦ ¦ ¦клубом кредиторов или реструктурированные в его ¦ ¦ ¦рамках ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦от официальных кредиторов - членов Парижского ¦ 1.2 ¦ ¦клуба кредиторов, не подпадающие под условия ¦ ¦ ¦реструктуризации задолженности перед Парижским ¦ ¦ ¦клубом и не реструктурированные в его рамках ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦от официальных кредиторов из стран СЭВ ¦ 1.3 ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦от прочих официальных кредиторов и международных ¦ 1.4 ¦ ¦финансовых организаций ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦от частных кредиторов ¦ 1.5 ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦ Ссуды, привлеченные Россией ¦ ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦от официальных кредиторов ¦ 2.1 ¦ +-------------------------------------------------+-------------¦ ¦от частных кредиторов ¦ 2.2 ¦ +---------------------------------------------------------------+ При отнесении задолженности к той или иной группировке следует руководствоваться следующими определениями: Обязательства бывшего СССР и обязательства России Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности понимаются: а) обязательства, накопленные до 1.01.92 (как просроченные, так и непросроченные), также условно включаются обязательства, признанные в качестве таковых после 1.01.92 (например, обязательства по погашению облигаций, выпущенных до 1917 г.); б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте а); в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате реструктуризации, переоформления (включая перенос сроков погашения) задолженности, указанной в пунктах а), б), в) и г); г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте в). Все прочие обязательства считаются обязательствами России. Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов, считается любая задолженность перед страной - членом Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации (то есть потенциально может быть реструктурирована) в соответствии с рамочным соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским клубом кредиторов. Задолженность перед органами государственного управления страны, являющейся членом Парижского клуба кредиторов, не подлежащая реструктуризации в соответствии с рамочным соглашением, которое подписано страной заемщика с Парижским клубом кредиторов, не включается в данную категорию. Задолженность, реструктурированная в рамках Парижского клуба кредиторов Для целей данной отчетности задолженностью, реструктурированной в рамках Парижского клуба кредиторов, считается задолженность перед страной - членом Парижского клуба кредиторов, которая возникла в результате реструктуризации старой задолженности в соответствии с двухсторонним соглашением, составленным на основе рамочного соглашения между страной заемщика и Парижским клубом кредиторов или со ссылкой на него. Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность перед частными кредиторами Для составления данной отчетности задолженностью перед официальными кредиторами считается: - задолженность перед органами государственного управления других государств; - любая внешняя задолженность, гарантированная или застрахованная органами государственного управления других государств. Вся прочая задолженность считается задолженностью перед частными кредиторами. В отличие от данных Подраздела 1А Раздела 1 Приложения данные подраздела 1П Приложения представляются в разбивке по странам, валютам и отдельным операциям. Подраздел 2 состоит из двух таблиц: таблицы 1П.1 и таблицы 1П.2. В таблице 1П.1 приводятся данные о движении задолженности без разбивки на отдельные операции. Таблица 1П.2 служит расшифровкой данных граф 2.1, 2.2 и 4 таблицы 1П.1. В таблице 1П.2 отражаются изменения задолженности в разбивке по отдельным операциям с указанием их вида по классификации, совпадающей с классификацией, используемой в подразделе 1А и приведенной на бланке формы. При этом операции по начислению непросроченных процентов в таблице 1П.2 расшифровывать необязательно. II.2. Единицы измерения Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте тыс. долларов США или в тыс. единиц оригинальной валюты. II.3. Графы подраздела 1А/графа В подраздела 1П В графах 1, 2 подраздела 1А отражается движение непросроченной задолженности по основному долгу по предоставленным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 соответственно по строкам 1А6.1, 1А6.2. В подразделе 1П по строкам, в которых по графе "В" указаны коды "1" или "2", отражается движение непросроченной задолженности по основному долгу по привлеченным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы № 401 соответственно по строкам 1П5.1, 1П5.2. В графе 3 подраздела 1А отражается движение просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строке 1А11.1. В графе 4 подраздела 1А отражается движение просроченной задолженности по процентам по предоставленным ссудам (включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной задолженности), что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строке 1А11.2. В подразделе 1П по строкам, в которых по графе "В" указан код "3", отражается движение просроченной задолженности по основному долгу по привлеченным ссудам, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строке 1П9.1. В подразделе 1П по строкам, в которых по графе "В" указан код "4", отражается движение просроченной задолженности по процентам по привлеченным ссудам (включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной задолженности), что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строке 1П9.2. В графе 5 Подраздела 1А отражается движение непросроченной задолженности по процентам, начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой в графах 1 и 2 Подраздела 1А Приложения. Графа 5 служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1А50.1, 1А50.2. В подразделе 1П по строкам, в которых по графе "В" указан код "5", отражается движение непросроченной задолженности по процентам, начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой по строкам подраздела 1П, в которых по графе "В" указаны коды "1" или "2". Указанные строки служат расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам 1П5.1, 1П5.2, 1П50.1, 1П50.2. II.4. Правила оценки изменений и остатков задолженности Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 Подраздела 1А и в графах 1 и 5 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки накопленной задолженности по активам и обязательствам, отражающейся соответственно в графах 1 и 5 раздела 1 формы N 401 (см. пункт II.6). Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9 Подраздела 1А, в графах 1.2, 1.3 таблицы 1П.1 и в графе 4 таблицы 1П.2 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате операций, отражающихся в графе 2 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7-II.9). Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 Подраздела 1А и графе 4 таблицы 1П.1 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате прочих изменений активов и обязательств, которые отражаются в графе 4 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7-II.9). Правила оценки данных в строке 1.3 Подраздела 1А и графе 3 таблицы 1П.1 Подраздела 1П совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате переоценки, которые отражаются в графе 3 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7-II.9). II.5. Строки подраздела 1А 1.1. Задолженность на начало отчетного периода. По данной строке показывается накопленная на начало отчетного периода задолженность, которая была отражена в графе 1 соответствующей строки раздела 1 формы N 401. 1.2. Изменения задолженности в результате операций. По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде в результате операций изменение задолженности, которое было отражено по графе 2 соответствующей строки раздела 1 формы N 401. Понятие "изменения задолженности в результате операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). Значение по каждой графе строки 1.2 должно быть равно разности значений по строкам 1.2.1 и 1.2.2 по той же графе. 1.2.1. Рост задолженности в результате операций. По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде рост задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по той же графе. 1.2.1.1. Использовано в денежной форме. По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение/предоставление средств в денежной форме по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются. 1.2.1.2. Использовано в натуральной форме. По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение/предоставление средств в натуральной форме (в виде товаров и услуг) по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются. 1.2.1.3. Капитализировано (причислено)/начислено процентов. В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности в результате капитализации непросроченных начисленных процентов. Равное по величине снижение непросроченной задолженности по непросроченным начисленным процентам показывается по графе 5 строки 1.2.2.3. В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по просроченной задолженности (учитываемой в графах 3, 4) и одновременно показанных по графам 3, 4 строки 1.6. В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по непросроченной задолженности (учитываемой в графах 1,2) и одновременно показанных по графам 1, 2 строки 1.6. По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется. Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000 тыс. долларов США были причислены проценты в сумме 100 тыс. долларов США, начисленные по ней в отчетном периоде. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ ¦ 1000,0¦ ¦ ¦ 0,0¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ 0,0¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Kапитализировано (причислено)/ ¦ ¦ 100,0¦ X ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦начислено процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ ¦ 0,0¦ ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.3¦Kапитализировано (причислено) ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ 100,0¦ ¦ ¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 1100,0¦ ¦ ¦ 0,0¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном ¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.1.4. Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено в новую задолженность из задолженности, отражавшейся в данном отчете. В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте задолженности по новому кредитному соглашению, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности, или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности. Равное по величине снижение задолженности указывается по строке 1.2.2.4. Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по краткосрочным ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен на 2 года вперед. Кроме того, была получена отсрочка на 90 дней по ранее просроченным ссудам на сумму 60 тыс. долларов США, включая 55 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов процентов. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ 50,0¦ 0,0¦ 55,0¦ 5,0¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ 10,0¦ 50,0¦ -55,0¦ -5,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ 60,0¦ 50,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ 60,0¦ 50,0¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦задолженность из задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отражавшейся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ 50,0¦ 0,0¦ 55,0¦ 5,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ 50,0¦ 0,0¦ 55,0¦ 5,0¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, отражающуюся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ 60,0¦ 50,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.1.5. Включено в данный отчет/переоформлено из задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете. По данной строке указывается сумма задолженности, которая была включена в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном отчете, и ранее либо показывалась в другом отчете Раздела 1 Приложения, либо вовсе не отражалась в Разделе 1 Приложения. Другими словами, указанное включение может происходить в результате: - переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в отчетах по Разделу 1 Приложения, в новую задолженность по ссудам; - соответствующего изменения характеристик задолженности, ранее не отражавшейся в этом виде отчета (например, включение задолженности, ранее не подпадавшей под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности, подпадающей под такие условия). 1.2.1.6. Просрочено. В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее снижение непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по строке 1.2.2.6.) По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется. Пример. В отчетном периоде были просрочены задолженность по основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов США и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс. долларов по этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не были выплачены в отчетном периоде. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ ¦ 100,0¦ 30,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ ¦ -100,0¦ 100,0¦ 8,0¦ 0,0¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ ¦ 0,0¦ 100,0¦ 8,0¦ 5,0¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Kапитализировано (причислено)/ ¦ ¦ 0,0¦ X ¦ 3,0¦ 5,0¦ ¦ ¦начислено процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ Х ¦ Х ¦ 100,0¦ 5,0¦ Х ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ ¦ 100,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 5,0¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ ¦ 100,0¦ Х ¦ Х ¦ 5,0¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 0,0¦ 130,0¦ 8,0¦ 0,0¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном ¦ ¦ 5,0¦ 3,0¦ 0,0¦ Х ¦ ¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.1.7. Передано с баланса Минфина России и других организаций. По данной строке отражается рост задолженности в результате реализации соглашений с Минфином России, Банком России или другими организациями-резидентами о передаче задолженности с их баланса на баланс Внешэкономбанка. 1.2.1.8. Прочие операции. По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7. 1.2.2. Снижение задолженности в результате операций. По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения задолженности отражается со знаком "плюс". 1.2.2.1. Погашено в денежной форме. По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов. 1.2.2.2. Погашено в натуральной форме. По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок товаров и оказания услуг начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов. 1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов. В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности по начисленным процентам за счет их капитализации. (Равный по величине рост задолженности по основному долгу, возникающий в результате капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.3.) Пример. См. пример к строке 1.2.1.3. 1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете. По данной строке отражается снижение задолженности по старому кредитному соглашению в результате заключения нового соглашения, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности; или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4.) Пример. См. пример к строке 1.2.1.4. 1.2.2.5. Исключено из данного отчета/переоформлено в задолженность, не отражающуюся в данном отчете. В любом отчете по данной строке отражается снижение задолженности в результате переоформления ее в задолженность, не отражающуюся в этом отчете (в том числе в результате переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете Раздела 1 Приложения). Кроме того, по данной строке показывается снижение задолженности, произошедшее в результате соответствующего изменения ее характеристик (например, исключение задолженности из отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, и необходимостью ее отражения в другом виде отчета). Пример. В результате соглашения задолженность в размере 20 990 тыс. долларов США по просроченному основному долгу и 1110 тыс. долларов по непросроченному долгосрочному основному долгу была переоформлена в ценные бумаги. Кроме того, за счет выпуска ценных бумаг на сумму 6036 тыс. долларов США была переоформлена часть задолженности по просроченным процентам, общая сумма которой на начало отчетного периода составила 9056 тыс. долларов. Оставшаяся часть задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс. долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет кассового платежа. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 9056,0¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ ¦ -1110,0¦ -20990,0¦ -9056,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 9056,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.1¦Погашено в денежной форме ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 3020,0¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.5¦Включено/переоформлено в ¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 6036,0¦ ¦ ¦ ¦задолженность, не отражающуюся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.2.6. Просрочено. В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее погашения. (Эквивалентное увеличение просроченной задолженности показывается по строке 1.2.1.6.) Пример. См. пример к строке 1.2.1.6. 1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других организаций. По данной строке отражается снижение задолженности в результате реализации соглашения с Минфином России, Банком России или другими организациями-резидентами о передаче задолженности на их баланс с баланса Внешэкономбанка. 1.2.2.8. Прощено. По данной строке отражается снижение задолженности в результате соглашения с дебитором о прощении долга, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов. Списание долга в одностороннем порядке отражается по строке 1.41. Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном периоде была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная задолженность по предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов просроченных процентов. При этом предусматривается списание 80,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс. просроченных процентов (то есть новая задолженность составит 22,0 тыс. долларов). +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ ¦ 0,0¦ 100,0¦ 10,0¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ ¦ 22,0¦ -100,0¦ -10,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ ¦ 22,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ ¦ 22,0¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦задолженность из задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отражавшейся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ ¦ 0,0¦ 100,0¦ 10,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ ¦ 0,0¦ 20,0¦ 2,0¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, отражающуюся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ 0,0¦ 80,0¦ 8,0¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 22,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.2.2.9. Прочие операции. По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8. Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных обязательств в форме остатков по счетам "лоро" в отчетном периоде была погашена задолженность по предоставленным кредитам на сумму 8000,0 тыс. долларов США, в том числе 4000,0 тыс. долларов долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0 тыс. долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов просроченных процентов. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0¦ 1000,0¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ ¦ -4000,0¦ -3000,0¦ -1000,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0¦ 1000,0¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.9¦Прочие операции (взаимозачет с ¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0¦ 1000,0¦ ¦ ¦ ¦Польшей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ 1.3. Изменения задолженности в результате переоценки. По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде изменение задолженности в результате переоценки. Понятие "изменения задолженности в результате переоценки" определено в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). 1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга. По данной строке в отчетах по операциям с иностранными активами показывается (со знаком "минус") снижение задолженности в результате одностороннего (то есть без уведомления дебитора) списания долга в убыток. Списание долга в убыток в результате прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с иностранными обязательствами строка 1.41 не заполняется. 1.42. Прочие изменения. По данной строке показываются изменения задолженности, не являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями в результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются сторнирующие записи. 1.5. Задолженность на конец отчетного периода. По данной строке показывается накопленная на конец отчетного периода задолженность, которая была отражена по графе 5 соответствующей строки раздела 1 формы N 401. 1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде. По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов, учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6 раздела 1 формы N 401. Пример. См. пример к строке 1.2.1.6. II.6. Классификация видов изменений задолженности в подразделе 1П Классификация видов изменений задолженности, используемая для заполнения графы 5 таблицы 1П.2 в подразделе 1П, полностью соответствует классификации видов изменений задолженности в подразделе 1А. II.7. Взаимосвязи между показателями Раздела 1 Приложения Взаимосвязи между показателями подраздела 1А: а) По каждой графе должны выполняться следующие соотношения: 1.1+1.2+1.3+1.41+1.42=1.5 1.2=1.2.1-1.2.2 1.2.1=1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.- 2.1.8 1.2.2=1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5+1.2.2.6+1.2.2.7+1.- 2.2.8+1.2.2.9 б) 1.2.2.3, гр.5=1.2.1.3, гр.1+1.2.1.3, гр.2 в) 1.2.2.4, гр. 1+1.2.2.4, гр. 2+1.2.2.4, гр.3+1.2.2.4, гр. 4+1.2.2.4, гр.5=1.2.1.4, гр.1+1.2.1.4, гр.2 г) 1.2.2.6, гр.1+1.2.2.6, гр.2=1.2.1.6, гр.3 д) 1.2.2.6, гр.5=1.2.1.6, гр.4 е) 1.6, гр.1+1.6, гр.2=1.2.1.3, гр.5 ж) 1.6, гр.3+1.6, гр.4=1.2.1.3, гр.4 Данные соответствия схематично представлены ниже: +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦Номер ¦ ¦Непросроченная задолженность¦Просроченная задолженность¦Непросроченные¦ ¦строки ¦ ¦ по основному долгу ¦ ¦ начисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ проценты ¦ ¦ ¦ +----------------------------+--------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочная¦долгосрочная ¦по основному¦по процентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.1 ¦Задолженность на начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦ 1.2 ¦Изменение задолженности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1 ¦Рост задолженности в результате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операций в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(1.2.1.1 + ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.1¦Использовано в денежной форме ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.2¦Использовано в натуральной форме ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.3¦Kапитализировано (причислено)/ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начислено процентов ¦ Б ¦ Б ¦ Х ¦ Ж ¦ Е ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ В ¦ В ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ ¦ ¦задолженность из задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отражавшейся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.5¦Включено в данную группировку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности/переоформлено из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, не отражавшейся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ранее в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ Х ¦ Х ¦ Г ¦ Д ¦ Х ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.7¦Передано с баланса Минфина России¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.1.8¦Прочие операции (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результате операций в отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде (1.2.2.1 + ... + 1.2.2.9)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.1¦Погашено в денежной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.2¦Погашено в натуральной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.3¦Kапитализировано (причислено) ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ Б ¦ ¦ ¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.4¦Перенесено на более поздний срок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения/переоформлено в новую ¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦ ¦ ¦задолженность, отражающуюся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.5¦Исключено из данной группировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности/переоформлено в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, не отражающуюся в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ Г ¦ Г ¦ Х ¦ Х ¦ Д ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.7¦Передано на баланс Минфина России¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.2.2.9¦Прочие операции (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.3 ¦Изменения в задолженности в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результате переоценки (1.5 - 1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- 1.2 - 1.41 - 1.42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.41 ¦Списание долга в убыток, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прощения долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.42 ¦Прочие изменения (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.5 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------+-------------+--------------+------------+-------------+--------------¦ ¦1.6 ¦Проценты, начисленные в отчетном ¦ Е ¦ Е ¦ Ж ¦ Ж ¦ Х ¦ ¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Взаимосвязи между показателями подраздела 1П: а) по каждой строке таблицы 1П.1 должно выполняться следующее соотношение: гр. 5=гр. 1+гр. 2.1-гр. 2.2+гр. 3+гр. 4; б) для строк таблицы 1П.1 и таблицы 1П.2, в которых показатели по каждой из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с идентичными общими характеристиками задолженности), должны выполняться следующие соотношения: если в графе "В" указан один из следующих кодов: "1", "2", "3", "4", - то гр. 2.1 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 1.1, :, 1.8, указанными в гр. 5; если в графе "В" указан код "5", то гр. 2.1 таблицы 1П.1 >= сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 1.1, :, 1.8, указанными в гр. 5 (знак ">" используется, если операции по начислению непросроченных процентов не расшифровываются). гр. 2.2 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 2.1, :, 2.9, указанными в гр. 5. гр. 4 таблицы 1П.1 = сумме значений по гр. 4 таблицы 1П.2 по строкам с кодами 4.1, 4.2, указанными в гр. 5. в) в таблице 1П.2 по строкам, в которых показатели по каждой из граф А, Б, В, Г совпадают (то есть для всех строк с идентичными общими характеристиками задолженности), должны выполняться логические соотношения, аналогичные соотношениям б) - ж) в подразделе 1А. III. Порядок составления Раздела 2 (Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 6.10.97, с учетом дополнений к ним) В Разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам 1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы N 401 данные о задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 6.10.97. Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: Подраздела 2.1 и Подраздела 2.2. В Подразделе 2.1 приводятся данные: - о процентных ставках по процентным облигациям и реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных периодов, начинающихся и/или заканчивающихся в отчетном периоде; - о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном периоде в погашение процентов, начисленных по реструктурированным кредитам. В Подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности по Процентным облигациям и Реструктурированным кредитам в оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также об ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой дате таких изменений. Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост - со знаком "плюс". Пример заполнения Подраздела 2.1 для отчета за второй квартал 1998 года. Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода +---------------------------------------------------------------+ ¦ Номер ¦ Процентные периоды, ¦Процентная¦Курс пересчета¦ ¦ строки ¦ заканчивающиеся и/или ¦ ставка, ¦ процентов ¦ ¦ ¦ начинающиеся в ¦процентов ¦в доллары США*¦ ¦ ¦ отчетном периоде ¦ годовых ¦ ¦ ¦ +-------------------------+----------+--------------¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.1 ¦ Процентные облигации в долларах США ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.1.1 ¦2.12.97-2.06.98 ¦ 6,71875¦ Х ¦ +-----------+-------------------------+----------+--------------¦ ¦2.1.1.2 ¦2.06.98-2.12.98 ¦ 6,625¦ Х ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2 ¦ Реструктурированные кредиты ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1 ¦ В долларах США ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.1.1 ¦2.12.97-2.06.98 ¦ 6,71875¦ Х ¦ +-----------+-------------------------+----------+--------------¦ ¦2.1.2.1.2 ¦2.06.98-2.12.98 ¦ 6,625¦ Х ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2 ¦ В немецких марках ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.2.1 ¦2.12.97-2.06.98 ¦ 5¦ 1,78¦ +-----------+-------------------------+----------+--------------¦ ¦2.1.2.2.2 ¦2.06.98-2.12.98 ¦ 4,65635¦ - ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3 ¦ В японских иенах ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.3.1 ¦2.12.97-2.06.98 ¦ 1,71875¦ 139,0¦ +-----------+-------------------------+----------+--------------¦ ¦2.1.2.3.2 ¦2.06.98-2.12.98 ¦ 1,5¦ - ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4 ¦ В швейцарских франках ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.4.1 ¦2.12.97-2.06.98 ¦ 3,3125¦ 1,48¦ +-----------+-------------------------+----------+--------------¦ ¦2.1.2.4.2 ¦2.06.98-2.12.98 ¦ 2,75¦ - ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5 ¦ В ЭKЮ ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.5.1 ¦2.12.97-2.06.98 ¦ 5,75¦ 0,91¦ +-----------+-------------------------+----------+--------------¦ ¦2.1.2.5.2 ¦2.06.98-2.12.98 ¦ 5,125¦ - ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.6 ¦ В евро ¦ +-----------+---------------------------------------------------¦ ¦2.1.2.6.1 ¦2.12.97-2.06.98 ¦ - ¦ - ¦ +-----------+-------------------------+----------+--------------¦ Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Сентябрь
|
