|
Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 18.11.1997 № 23-У+---------------------------+---------------+--+----+----+----+--¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+---------------+--+----+----+----+--¦ ¦1. Пассивный остаток по¦ 408061 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансовому счету N 40806¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельных лицевых счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этого счета по учету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств банков -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уполномоченных банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+---------------+--+----+----+----+--¦ ¦2. Пассивный остаток по¦ 409011 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансовому счету N 40901¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельных лицевых счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этого счета по учету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрытых (депонированных)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аккредитивов в размере¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы аккредитива¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(покрытия), перечисленного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмитентом в распоряжение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исполняющей кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+---------------+--+----+----+----+--¦ ¦3. Пассивный остаток по¦ 409021 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансовому счету N 40902¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельных лицевых счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этого счета по учету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрытых (депонированных)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аккредитивов в размере¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы аккредитива¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(покрытия), перечисленного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмитентом в распоряжение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исполняющей кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+---------------+--+----+----+----+--¦ ¦4. Пассивный остаток по¦ 474091 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансовому счету N 47409¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельных лицевых счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этого счета по учету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрытых (депонированных)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аккредитивов в размере¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦суммы аккредитива¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(покрытия), перечисленного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмитентом в распоряжение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исполняющей кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------+---------------+--+----+----+----+--¦ ¦5. Пассивный остаток по¦ 520061 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦балансовому счету N 52006¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельных лицевых счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этого счета, на которых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учитываются выпущенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦облигации со сроком¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения свыше 5 лет и не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦содержащие в условиях¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выпуска обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмитента по выкупу своих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦облигаций ранее, чем через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ Руководитель кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) Гл. бухгалтер кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. ____________________________ Примечание: *Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение 4 к Указанию Банка России от 18.11.97 N 23-У Приложение N 2/4 к Положению от 30.03.96 N 37 РАСЧЕТ* СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N N 20202, 20206, 20207, 20208 В ПРЕДЕЛАХ УСТАНОВЛЕННОГО БАНКОМ РОССИИ МИНИМАЛЬНО ДОПУСТИМОГО ОСТАТКА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ В ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЕ НА КОНЕЦ ДНЯ) _______________________________________ (наименование кредитной организации) НА "__" ________________ 199_ ГОДА (месяц, следующий за отчетным) (в тыс. руб.) +----------------------------------------------------------------+ ¦ ¦01...¦Дата¦...¦Дата¦01...¦ +--------------------------------------+-----+----+---+----+-----¦ ¦1. Минимально допустимый остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличных денег в операционной кассе на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конец дня, установленный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территориальным учреждением¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расчетно - кассовым центром) Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России (включая минимально допустимые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦остатки, установленные филиалам данной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации по месту их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нахождения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+----+---+----+-----¦ ¦2. Фактические остатки денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств в кассе, учитываемых на б/сч.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N N 20202, 20206, 20207, 20208 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-----+----+---+----+-----¦ ¦3. Фактические остатки денежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств в кассе, учитываемых на б/сч.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N N 20202, 20206, 20207, 20208 в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пределах установленного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территориальным учреждением¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расчетно - кассовым центром) Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦России минимально допустимого остатка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличных денег в операционной кассе на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конец дня) (стр. 2 в пределах стр. 1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+-------------------------¦ ¦4. Средняя хронологическая величина¦ ¦ ¦наличных денежных средств в кассе,¦ ¦ ¦учитываемых на б/сч. N N 20202,¦ ¦ ¦20206, 20207, 20208 в пределах¦ ¦ ¦установленного территориальным¦ ¦ ¦учреждением (расчетно - кассовым¦ ¦ ¦центром) Банка России минимально¦ ¦ ¦допустимого остатка наличных денег в¦ ¦ ¦операционной кассе на конец дня за¦ ¦ ¦отчетный месяц (код обозначения¦ ¦ ¦202025) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ Руководитель кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) Гл. бухгалтер кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. ___________________________ Приложение: * Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение 5 к Указанию Банка России от 18.11.97 N 23-У Приложение N 2/5 к Положению от 30.03.96 N 37 ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА * БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА N N 20202, 20206, 20207, 20208) _______________________________________ (наименование кредитной организации) НА "__" ________________ 199_ ГОДА (месяц, следующий за отчетным) (в тыс. руб.) +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Номер¦ Наименование ¦ Сумма ¦ ¦ ¦счета¦ счета ¦ ¦ +---+-----+--------------+---------------------------------------------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 01. ...... ¦ ........ ¦ ........ ¦ 01. ....... ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+---------------------+---------------------+---------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦в рублях¦иностранная ¦в рублях¦иностранная ¦в рублях¦иностранная ¦в рублях¦иностранная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюта (в ¦ ¦валюта (в ¦ ¦валюта (в ¦ ¦валюта (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рублевом ¦ ¦рублевом ¦ ¦рублевом ¦ ¦рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эквиваленте)¦ ¦эквиваленте)¦ ¦эквиваленте)¦ ¦эквиваленте)¦ +---+-----+--------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------¦ ¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ +---+-----+--------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------¦ ¦1. ¦20202¦Касса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----+--------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------¦ ¦2. ¦20206¦Касса обменных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пунктов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----+--------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------¦ ¦3. ¦20207¦Денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассах, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦находящихся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вне помещений¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----+--------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------+--------+------------¦ ¦4. ¦20208¦Денежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средства в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банкоматах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) Гл. бухгалтер кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. __________________________ Примечание: * Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение 6 к Указанию Банка России от 18.11.97 N 23-У Приложение N 2/6 к Положению от 30.03.96 N 37 ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА* БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ДЕПОЗИТНЫХ (СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ) СЕРТИФИКАТОВ С ИСТЕКШИМ СРОКОМ ДЕПОЗИТА (ВКЛАДА) _______________________________________ (наименование кредитной организации) НА "__" _________________ 199_ ГОДА (месяц, следующий за отчетным) (в тыс. руб.) +----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ N балансового ¦Депозитные (сберегательные) сертификаты¦ ¦ ¦ счета ¦с истекшим сроком депозита (вклада) ¦ +----------------+-------------------------+---------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ 01... ¦ Дата ¦ ..... ¦ 01... ¦ +----------------+-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ +----------------+-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦Срочные ¦N 52102 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства от+-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦31 до 90 дней¦N 52202 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦включительно +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦ИТОГО (код обозначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦520001) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦Срочные ¦N 52103 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦свыше 91 дня ¦N 52203 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦N 52104 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦N 52204 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦N 52105 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦N 52205 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦N 52106 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦N 52206 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+---------+---------+---------+---------¦ ¦ ¦ИТОГО (код обозначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦520002) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) Гл. бухгалтер кредитной организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.) М.П. ____________________________________ Приложение: * Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение 7 к Указанию Банка России от 18.11.97 N 23-У Приложение N 13 к Положению от 30.03.96 N 37 ПРИМЕР ОТРАЖЕНИЯ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ УСЛОВНЫХ СУММ НЕДОВЗНОСА, ИЗЛИШНЕ ВНЕСЕННОЙ СУММЫ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ, НАЧИСЛЕННЫХ НЕПОЛУЧЕННЫХ ШТРАФОВ ЗА НАРУШЕНИЕ ПОРЯДКА РЕЗЕРВИРОВАНИЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ И ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ ПРАВИЛЬНОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА 1. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам ежемесячного регулирования размера обязательных резервов. +----------------------------------------------------------------+ ¦1 марта 1998 г.¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦2 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦3 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦4 марта ¦Срок представления кредитной организацией (не¦ ¦ ¦имеющей филиалов) Расчета ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦5 марта ¦Период регулирования обязательных резервов (дата¦ ¦ ¦фактического регулирования, произведенного¦ ¦ ¦территориальным учреждением (РКЦ) Банка России) ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦6 марта ¦Период регулирования обязательных резервов ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦7 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦8 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦9 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦10 марта ¦Начало взыскания суммы недовнесенных¦ ¦ ¦обязательных резервов, начисления и взыскания¦ ¦ ¦штрафов за нарушение порядка резервирования ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦11 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦12 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦13 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦14 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦15 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦16 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦17 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦18 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦19 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦20 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦21 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦22 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦23 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦24 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦25 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦26 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦27 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦28 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦29 марта ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦30 марта ¦ ¦ +---------------+------------------------------------------------¦ ¦31 марта ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ +---------------------------------------------+ ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxx¦выходные и праздничные дни¦ +---------------------------------------------+ Вариант N 1.1. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило сумму недовзноса в обязательные резервы по счетам в национальной валюте в сумме 1,8 тыс. рублей. В этот день, т.е. 5 марта, кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение на перечисление суммы недовзноса в обязательные резервы и в конце операционного дня 5 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно отразить установленную сумму недовзноса соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно п. 3.3(а) настоящего Положения). а) 6 марта кредитная организация представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" и погасила недовзнос. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 6 марта списывает погашенную сумму недовзноса в кредит внебалансового счета N 91001 "Недовнесенная кредитными организациями сумма обязательных резервов по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет кредитной организации) в корреспонденции со счетом 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи". б) Кредитная организация в течение установленного периода регулирования размера обязательных резервов, т.е. 5, 6 марта, не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы", и с 10 марта территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России начинает взыскание недовзноса в обязательные резервы с корреспондентского счета кредитной организации в соответствии с п. 6.2.1 Положения. Одновременно на сумму установленного недовзноса территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на основании распоряжения с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования", начиная с 10 марта, начисляет штраф, неуплаченная сумма которого должна быть отражена с этого же дня соответствующими бухгалтерскими проводками по внебалансовым счетам (согласно п. 3.4 настоящего Положения). Вариант N 1.2. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России провело фактическое регулирование по представленному Расчету 5 марта и установило излишне внесенную сумму обязательных резервов по счетам в национальной валюте в размере 1,8 тыс. рублей. В этот же день, т.е. 5 марта, сумма излишне внесенных обязательных резервов зачисляется соответствующими бухгалтерскими проводками на внебалансовые счета (согласно п. 3.3(б) настоящего Положения). Возврат указанной суммы на корреспондентский счет кредитной организации должен быть произведен территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России в течение установленного срока проведения регулирования, т.е. не позднее 6 марта. В день возврата излишне внесенной суммы обязательных резервов (в нашем примере 5 марта) сумма перевзноса списывается в дебет пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией в обязательные резервы по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи". Вариант N 1.3. Кредитная организация не представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России Расчет регулирования размера обязательных резервов на 1 марта 1998 года в третий рабочий день марта месяца, т.е. 4 марта. Расчет был представлен ею позднее срока, установленного для проведения регулирования размера обязательных резервов, - 12 марта. В этом случае, если установлен недовзнос и он не внесен кредитной организацией платежным поручением в день представления Расчета, т.е. 12 марта, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно в конце операционного дня 12 марта отразить установленную сумму недовзноса по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.3(а) настоящего Положения), а также сумму штрафа, перерасчитанную за период с 10 по 12 марта (в соответствии с п. 3.4 настоящего Положения). 2. Отражение на внебалансовых счетах сумм недовзноса обязательных резервов, излишне внесенных сумм обязательных резервов, начисленных неполученных штрафов, установленных по результатам произведенной проверки правильности составления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений (с выходом в кредитную организацию) +----------------------------------------------------------------+ ¦1 апреля 1998 г.¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦2 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦3 апреля ¦Срок представления кредитной организацией (не¦ ¦ ¦имеющей филиалов) Расчета ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦4 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦5 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦6 апреля ¦Период регулирования обязательных резервов ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦7 апреля ¦Период регулирования обязательных резервов¦ ¦ ¦(дата фактического регулирования,¦ ¦ ¦произведенного территориальным учреждением¦ ¦ ¦(РКЦ) Банка России) ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦8 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦9 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦10 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦11 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦12 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦13 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦14 апреля ¦Проверка правильности составления Расчета за¦ ¦ ¦период с января по март т.г. ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦15 апреля ¦Проверка правильности составления Расчета за¦ ¦ ¦период с января по март т.г., подписание¦ ¦ ¦справки (акта) о проверке ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦16 апреля ¦Возврат кредитной организации сумм выявленного¦ ¦ ¦проверкой перевзноса обязательных резервов ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦17 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦18 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦19 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦20 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦21 апреля ¦Начало взыскания выявленных проверкой сумм,¦ ¦ ¦недовнесенных в обязательные резервы,¦ ¦ ¦начисления и взыскания штрафов за указанный¦ ¦ ¦недовзнос ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦22 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦23 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦24 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦25 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦26 апреля ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦27 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦28 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦29 апреля ¦ ¦ +----------------+-----------------------------------------------¦ ¦30 апреля ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+ +---------------------------------+ ¦xxxxxxxxxxxxxxxxxx¦выходные дни ¦ +---------------------------------+ Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) 14 - 15 апреля 1998 года произвело проверку правильности составления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений за период с января по март 1998 г. с выходом в кредитную организацию. По результатам проверки 15 апреля подписана справка (в случае отсутствия выявленных проверкой нарушений) либо акт о проверке (в случае установления проверкой допущенных кредитной организацией нарушений). Вариант N 2.1. По результатам проведенной проверки выявлена сумма недовзноса в обязательные резервы по Расчету на 1 апреля 1998 года в размере 2 тыс. рублей по счетам в национальной валюте. Нарушений правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 февраля и на 1 марта 1998 года не установлено. В конце операционного дня в день подписания акта о проверке, т.е. 15 апреля, сумма выявленного недовзноса в размере 2 тыс. рублей должна быть отражена территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.3(а) настоящего Положения). Сумма начисленного неуплаченного штрафа за нарушение порядка резервирования в конце операционного дня 15 апреля должна быть отражена по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.4 настоящего Положения). Вариант N 2.2. По результатам проведенной проверки правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 апреля 1998 года выявлена сумма излишне внесенных обязательных резервов в размере 2 тыс. рублей по счетам в национальной валюте. Нарушений правильности составления кредитной организацией Расчета на 1 февраля и на 1 марта 1998 года не установлено. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России 15 апреля должно отразить сумму излишне внесенных обязательных резервов по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.3(б) настоящего Положения). В соответствии с п. 6.2.8 Положения выявленный перевзнос должен быть возвращен территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России на корреспондентский счет кредитной организации не позднее 2 рабочих дней после подписания акта о проверке, т.е. не позднее 17 апреля. При этом излишне внесенная сумма обязательных резервов должна быть отнесена в дебет пассивного внебалансового счета N 91005 "Сумма перевзноса кредитной организацией в обязательные резервы по счетам в национальной валюте" (отдельный лицевой счет) в корреспонденции со счетом N 99998 "Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи" в день возврата средств кредитной организации - в нашем примере 16 апреля. Вариант N 2.3. По итогам проведенной проверки выявлен недовзнос в обязательные резервы в размере 0,5 тыс. руб. по результатам регулирования на 1 марта 1998 года, после которого уже производилось очередное регулирование обязательных резервов (на 1 апреля). Нарушений правильности составления Расчета на 1 февраля и на 1 апреля 1998 года не установлено. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 15 апреля должно на сумму выявленного недовзноса начислить штраф (за период с 10 марта до 7 апреля), который отражается по внебалансовым счетам соответствующими бухгалтерскими проводками (согласно п. 3.4 настоящего Положения). Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Октябрь
|
