Указание Центрального банка Российской Федерации от 17.06.2010 № 2470-У

     |        |      |    |         |пери- |ния в  |измене- |ного
     |        |      |    |         |ода   |резуль-|ния,    |пери-
     |        |      |    |         |      |тате   |включая |ода
     |        |      |    |         |      |опера- |перео-  |
     |        |      |    |         |      |ций    |ценки   |
     |        |      |    |         |      |       |(гр. 7  |
     |        |      |    |         |      |       |- гр. 4 |
     |        |      |    |         |      |       |- гр. 5)|
     |        |——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |        |  1   | 2  |    3    |  4   |   5   |   6    |  7
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |                               Пример 1а
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Декабрь |6.1.3.|USD |Кредитные|      |       |        |
     |2009 г. |      |    |органи-  |      |       |        |
     |        |      |    |зации    |      |       |        |
     |        |      |    |         |      |       |        |
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Январь  |6.1.3.|USD |Кредитные|      |       |        |
     |2010 г. |      |    |органи-  |      |       |        |
     |        |      |    |зации    |      |       |        |
     |        |      |    |         |      |       |        |
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Февраль |6.1.3.|USD |Кредитные|      |       |        |
     |2010 г. |      |    |органи-  |      |       |        |
     |        |      |    |зации    |      |       |        |
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |                               Пример 1б
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Декабрь |6.1.5 |EUR |Кредитные|     0|34,5 = |86,2 =  |120,7=
     |2009 г. |      |    |органи-  |      |1000/29|120,7 - |1000 x
     |        |      |    |зации    |      |рост   |0 - 34,5|(1,5 -
     |        |      |    |         |      |обяза- |        |40/29)
     |        |      |    |         |      |тельств|        |или
     |        |      |    |         |      |       |        |1000 x
     |        |      |    |         |      |       |        |(1,5 -
     |        |      |    |         |      |       |        |1,4)
     |        |      |    |         |      |       |        |чистые
     |        |      |    |         |      |       |        |обяза-
     |        |      |    |         |      |       |        |тельст
     |        |      |    |         |      |       |        |ва
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Январь  |6.1.5 |EUR |Кредитные| 120,7|     0 |  -120,7|    0
     |2010 г. |      |    |органи-  |      |       |        |
     |        |      |    |зации    |      |       |        |
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |                               Пример 1в
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Декабрь |6.1.5 |EUR |Кредитные|     0|34,5 = |86,2 =  |120,7=
     |2009 г. |      |    |органи-  |      |1000/29|120,7 - |1000 x
     |        |      |    |зации    |      |рост   |0 - 34,5|(1,5 -
     |        |      |    |         |      |обяза- |        |40/29)
     |        |      |    |         |      |тельств|        |или
     |        |      |    |         |      |       |        |1000 x
     |        |      |    |         |      |       |        |(1,5 -
     |        |      |    |         |      |       |        |1,4)
     |        |      |    |         |      |       |        |чистые
     |        |      |    |         |      |       |        |обяза-
     |        |      |    |         |      |       |        |тельст
     |        |      |    |         |      |       |        |ва
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Январь  |6.1.5 |EUR |Кредитные| 120,7|     0 |  -120,7|    0
     |2010 г. |      |    |органи-  |      |       |        |
     |        |      |    |зации    |      |       |        |
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————
     |Февраль |6.1.5 |EUR |Кредитные|     0|-171,4=|171,4 = |    0
     |2010 г. |      |    |органи-  |      |1000 x |0 - 0 - |
     |        |      |    |зации    |      |(1,5   |(-171,4)|
     |        |      |    |         |      |- 1,3) |        |
     |————————|——————|————|—————————|——————|———————|————————|——————


     |——————————————————————————————————————————————————|
     |   Опционы, выписанные на нерезидентов            |
     |                                                  |
     |——————————|——————————————————————|————————————————|
     |остаток на| изменения в          |остаток на      |
     |начало    | отчетном периоде     |конец отчетного |
     |отчетного |                      |периода         |
     |периода   |———————————|——————————|                |
     |          |изменения в|прочие    |                |
     |          |результате |изменения,|                |
     |          |операций   |включая   |                |
     |          |           |переоценки|                |
     |          |           |(гр. 11   |                |
     |          |           |- гр. 8   |                |
     |          |           |- гр. 9)  |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |    8     |     9     |    10    |      11        |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
                                                        |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |         0|     17,2 =|   0=17,2-|17,2 = 1000 х   |
     |          |   500 / 29|    0-17,2|(29,5-29) / 29  |
     |          |       рост|          |   чистые       |
     |          | требований|          |  требования    |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |     17,2 |          0|17,9=35,1-|35,1 = 1000 х   |
     |          |           | 17,2-0   |(29,5-28,5)/28,5|
     |          |           |          |   чистые       |
     |          |           |          |  требования    |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |     35,1 |          0| -35,1=0- |              0 |
     |          |           |   35,1-0 |                |
     |          |           |          |                |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
                                                        |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
                                                        |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |          |           |          |                |
     |——————————|———————————|——————————|————————————————|


     В примерах 1а,  1б и 1в  приведен  упрощенный  способ  расчета
позиции   по   опциону.   Предпочтительным  является  использование
общепринятой   модели   оценки    стоимости    (например,    модель
Блэка-Шоулза).
     В графах 12 и 13 подраздела  6.1  для  опционов  и  фьючерсов,
заключенных  на  биржах  и использующих фьючерсный метод применения
маржи,  отражаются только операции.  Отдельно отражаются полученная
от  нерезидентов  вариационная  маржа (включая маржинальные платежи
нерезидентов,  в  интересах  и  (или)  за  счет  которых  выступает
отчитывающийся  банк) и выплаченная нерезидентам вариационная маржа
(включая маржинальные платежи в пользу нерезидентов,  в интересах и
(или)   за   счет   которых   выступает  отчитывающийся  банк).  На
организованном  биржевом  рынке  вариационная  маржа   определяется
ежедневно  путем  фиксирования цены контракта и рыночной стоимости.
Ее цель - покрыть реальные обязательства,  возникшие по заключенным
контрактам (опционам и фьючерсам).

     Пример 2.  Отчитывающийся  банк,  выступающий в интересах и за
счет клиента-нерезидента,  продал на фондовой бирже  РТС  в  секции
срочных  контрактов (далее - FORTS) фьючерсный контракт на поставку
1000 акций компании "А" по фиксированной цене с исполнением в марте
2009 года. На FORTS фьючерсные контракты котируются в долларах США.
В момент соглашения цена фьючерса  составляла  35,0  тыс.  долларов
США.  На  следующий  день  торги  закрылись  на  отметке  34,8 тыс.
долларов США.  Вариационная маржа в размере 0,2 тыс.  долларов  США
(35,0   -   34,8)  списывается  со  счета  покупателя  контракта  и
перечисляется   биржей,   выступающей   в   качестве   центрального
контрагента,  продавцу  контракта  - нерезиденту,  в интересах и за
счет  которого  выступает  отчитывающийся  банк.  На  третий   день
произошел  рост  цен и контракт на поставку 1000 акций компании "А"
на момент окончания торгов стоил 35,3 тыс.  долларов  США.  В  этом
случае  вариационная маржа в размере 0,5 тыс.  долларов США (35,3 -
34,8) списывается со счета нерезидента и  перечисляется  покупателю
контракта.  На четвертый день оба участника решили закрыть позиции.
Цена сделки составила 35,2 тыс.  долларов США.  При  ее  совершении
последний раз перечисляется вариационная маржа:  0,1 тыс.  долларов
США (35,3 - 35,2) списывается со счета покупателя и зачисляется  на
счет продавца-нерезидента. Результатом сделки стали: для покупателя
контракта - прибыль в размере 0,2 тыс.  долларов США,  полученная в
виде вариационной маржи (-0,2 + 0,5 - 0,1) или (35,2 - 35,0), а для
продавца - убыток в том же размере.

     Пример 3.  У отчитывающегося банка образуется обязательство по
его  позиции по фьючерсному контракту,  заключенному на иностранной
бирже (валютой котировки являются евро), и ему необходимо выплатить
клиринговой  палате  невозвратный  гарантийный  взнос (вариационную
маржу) в размере 500 тыс.  евро.  Курс доллара США к евро на момент
выплаты составил 1,26 доллара США за 1 евро.

                                                тыс. долларов США
     |——————|————|——————————————|——————————————————————————————————
     |Номер |Код |Резидент      |   Опционы, выписанные
     |строки|вал-|              |    на нерезидентов
     |      |юты |              |——————|————————————————|——————————
     |      |    |              |оста- |   изменения    |остаток
     |      |    |              |ток на|   в отчетном   |на конец
     |      |    |              |начало|   периоде      |отчетного
     |      |    |              |отчет-|———————|————————|периода
     |      |    |              |ного  |измене-|прочие  |
     |      |    |              |пери- |ния в  |измене- |
     |      |    |              |ода   |резуль-|ния,    |
     |      |    |              |      |тате   |включая |
     |      |    |              |      |опера- |перео-  |
     |      |    |              |      |ций    |ценки   |
     |      |    |              |      |       |(гр. 7  |
     |      |    |              |      |       |- гр. 4 |
     |      |    |              |      |       |- гр. 5)|
     |——————|————|——————————————|——————|———————|————————|——————————
     |  1   | 2  |      3       |  4   |   5   |   6    |     7
     |——————|————|——————————————|——————|———————|————————|——————————
     |6.1.4 |USD |Прочие        |      |       |        |
     |      |    |              |      |       |        |
     |      |    |              |      |       |        |
     |——————|————|——————————————|——————|———————|————————|——————————
     |6.1.5 |EUR |Кредитные     |      |       |        |
     |      |    |организации   |      |       |        |
     |——————|————|——————————————|——————|———————|————————|——————————

     |—————————————————————————————————|———————————————————————|
     |   Опционы, выписанные на        | Опционы и фьючерсы,   |
     |      нерезидентов               |заключенные на биржах  |
     |——————|————————————————|—————————|———————————————————————|
     |оста- |   изменения    |остаток  |    отклонения по      |
     |ток на|   в отчетном   |на конец |        марже          |
     |начало|   периоде      |отчетного|                       |
     |отчет-|———————|————————|периода  |——————————|————————————|
     |ного  |измене-|прочие  |         |полученные|выплаченные |
     |пери- |ния в  |измене- |         |от нерези-|нерезидентам|
     |ода   |резуль-|ния,    |         |дентов    |            |
     |      |тате   |включая |         |          |            |
     |      |опера- |перео-  |         |          |            |
     |      |ций    |ценки   |         |          |            |
     |      |       |(гр. 11 |         |          |            |
     |      |       |- гр. 8 |         |          |            |
     |      |       |- гр. 9)|         |          |            |
     |——————|———————|————————|—————————|——————————|————————————|
     |  8   |   9   |   10   |   11    |    12    |     13     |
     |——————|———————|————————|—————————|——————————|————————————|
     |      |       |        |         |   0,5 (2)|       0,3 =|
     |      |       |        |         |          | (0,2 + 0,1)|
     |      |       |        |         |          |         (2)|
     |——————|———————|————————|—————————|——————————|————————————|
     |      |       |        |         |       0,0|     630 (3)|
     |      |       |        |         |          |            |
     |——————|———————|————————|—————————|——————————|————————————|


     VIII.5. В  графах  5  - 8 подраздела 6.2 отражаются сведения о
всех   внебиржевых   контрактах    с    производными    финансовыми
инструментами, такими как процентные свопы и форварды, соглашения о
будущих процентных ставках, кросс-валютные свопы, валютные форварды
и прочие контракты форвардного типа.
     Позиции на начало  (графа  5)  и  конец  (графа  8)  отчетного
периода  должны  быть  разбиты на чистые требования к нерезидентам,
включая требования к нерезидентам,  в интересах  и  (или)  за  счет
которых  выступает  отчитывающийся банк,  и на чистые обязательства
перед нерезидентами,  включая обязательства перед нерезидентами,  в
интересах  и  (или)  за счет которых выступает отчитывающийся банк.
Стоимость остатков (позиций) на  начало  отчетного  периода  должна
соответствовать  стоимости  остатков (позиций) на конец предыдущего
отчетного периода.
     Стоимость остатков  (позиций)  определяется на основе рыночной
стоимости контрактов или на их приближенном значении, полученном по
общепринятой модели оценки стоимости.
     Позиции для форвардных  контрактов  могут  рассчитываться  как
умноженная  на  объем  по  контракту  чистая  приведенная стоимость
разницы между текущей (форвардной) ценой базового актива  и  ценой,
согласованной  по  контракту.  Стоимость  свопового контракта равна
сумме продисконтированных  доходов  (убытков)  по  всем  форвардам,
включенным  в  контракт  с датой исполнения больше даты составления
позиции по свопу.  Как правило,  контракт форвардного типа в момент
заключения  имеет  нулевую стоимость,  так как стороны обмениваются
рисками с одинаковой рыночной  стоимостью.  При  изменении  цен  на
лежащий  в  основе  контракта  базовый  актив  меняется  и рыночная
стоимость контракта.  При  этом  стоимость  позиции  по  контрактам
форвардного  типа  по  мере  изменения  цен  на базовый актив может
меняться  с  требований  к  нерезиденту  на   обязательства   перед
нерезидентом  и  наоборот.  Если происходит такой переход позиций и
платежи по урегулированию расчетов отсутствуют, в данном подразделе
отражаются:  снижение  рыночной  стоимости  соответствующей позиции
(например,  требования)  на  конец  отчетного  периода  до  нуля  и
возникновение  в  отчетном  периоде  новой позиции (обязательства).
Указанные изменения отражаются в графе 7 как изменения в результате
переоценки, а не как операции.
     При определении чистых  требований  (обязательств)  на  начало
(конец)   отчетного   периода  может  быть  использована  следующая
таблица:

     |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|
     |                 | Чистые требования | Чистые обязательства |
     |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|
     |Покупка Фа       |                   |                      |
     |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|
     |   Ккпо      |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|
     |   Ккпо > Кр     |         -         |  Нфа х (Ккпо - Кр)   |
     |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|
     |Продажа Фа       |                   |                      |
     |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|
     |   Ккпр > Кр     | Нфа х (Ккпр - Кр) |           -          |
     |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|
     |   Ккпр      |—————————————————|———————————————————|——————————————————————|

     При этом:
     Фа -    финансовый    актив,    стоимость   единицы   которого
зафиксирована  в  контракте   и   выражена   в   единицах   другого
обмениваемого в рамках данного контракта актива;
     Нфа - (номинальная сумма/количество финансового актива);
     Ккпо - курс покупки финансового актива (Фа) по контракту;
     Ккпр - курс продажи финансового актива (Фа) по контракту;
     Кр - рыночная котировка.

     Пример 1.   Отчитывающийся   банк   заключил   на  внебиржевом
межбанковском  валютном  рынке  валютный   своп   с   контрагентом,
являющимся   резидентом  страны  дальнего  зарубежья  на  условиях,
представленных в таблице:

     |——————|—————————|———————|————————————————|——————————————————|
     |      |Дата     |Дата   |Сумма требований|Сумма обязательств|
     |      |заклю-   |рас-   |                |                  |
     |      |чения    |четов  |                |                  |
     |——————|—————————|———————|————————————————|——————————————————|
     |Первая|28.01.   |29.01. |44320500,00 USD |30000000,00 EUR   |
     |часть |2010     |2010   |                |                  |
     |сделки|         |       |                |                  |
     |——————|—————————|———————|————————————————|——————————————————|
     |Вторая|28.01.   |25.03. |30000000,00 EUR |44289000,00 USD   |
     |часть |2010     |2010   |                |                  |
     |сделки|         |       |                |                  |
     |——————|—————————|———————|————————————————|——————————————————|

     Курс по 1 части сделки - 1,47735 долларов США за евро.
     Курс по  2 части сделки - 1,4763 долларов США за евро (курс по
контракту).
     Курс на 1 февраля 2010 года - 1,4826 долларов США за евро.
     Курс на 1 марта 2010 года - 1,4876 долларов США за евро.
     Курс на дату исполнения второй части сделки 25 марта 2010 года
- 1,4364 долларов США за евро.
     Первая часть  сделки  является  наличной сделкой (дата платежа
наступает не позднее второго рабочего  дня  после  даты  сделки)  и
поэтому не подлежит отражению в разделе 6.
     Вторая часть  сделки   отражается   как   форвардная   сделка.
Покупаются  евро  и продаются доллары США,  следовательно,  валютой
требования являются евро, а валютой обязательства - доллары США.
     Январь 2010  года:  курс  контракта  -  1,4763 долларов США за
евро,  а рыночный курс на последний календарный  день  января  2010
года  -  1,4826  долларов  США за евро.  Таким образом,  банк имеет
чистые требования к нерезиденту на сумму  189  тыс.  долларов  США,
рассчитанную как 30000 x (1,4826 - 1,4763).
     Февраль 2010 года:  курс контракта - 1,4763  долларов  США  за
евро,  а  рыночный  курс на последний календарный день февраля 2010
года - 1,4876 долларов  США  за  евро.  Следовательно,  банк  имеет
чистые  требования  к  нерезиденту  на сумму 339 тыс.  долларов США
[30000 x (1,4876 - 1,4763)].  Переоценка чистых требований банка  к
нерезиденту составила за февраль 2010 года 150 тыс. долларов США.
     Март 2010 года:  курс контракта - 1,4763 долларов США за евро,
а  рыночный курс на дату исполнения форварда (25 марта 2010 года) -
1,4364 долларов США за евро.  Банк имеет перед нерезидентом  чистые
обязательства на эту дату.  Чистые требования,  которые банк имел к
нерезиденту ранее,  переоцениваются до  нуля.  На  дату  исполнения
контракта   сумма  чистых  обязательств  банка  перед  нерезидентом
составила 1197 тыс.  долларов США  [30000  x  (1,4763  -  1,4364)].
Исполнение  контракта  необходимо  отразить  в  графе  6  со знаком
"минус"  как  снижение  обязательств  банка   перед   нерезидентом.
Переоценка  чистых  обязательств  банка составила в марте 2010 года
1197 тыс. долларов США.
     В результате Отчет будет иметь следующий вид:

                                                 тыс. долларов США
     |————|——————|————|—————|———————|——————|————————————————|—————|
     |От- |Номер |Код |Рези-|требо- |оста- |   изменения    |оста-|
     |чет-|строки|вал-|дент |вания  |ток на|   в отчетном   |ток  |
     |ный |      |юты |     |(обяза-|начало|   периоде      |на   |
     |пе- |      |    |     |тельст-|отчет-|———————|————————|конец|
     |ри- |      |    |     |ва)    |ного  |измене-|прочие  |от-  |
     |од  |      |    |     |       |пери- |ния в  |измене- |чет- |
     |    |      |    |     |       |ода   |резуль-|ния,    |ного |
     |    |      |    |     |       |      |тате   |включая |пе-  |
     |    |      |    |     |       |      |опера- |перео-  |риода|
     |    |      |    |     |       |      |ций    |ценки   |     |
     |    |      |    |     |       |      |       |(гр. 8  |     |
     |    |      |    |     |       |      |       |- гр. 5 |     |
     |    |      |    |     |       |      |       |- гр. 6)|     |
     |    |——————|————|—————|———————|——————|———————|————————|—————|
     |    |  1   | 2  |  3  |   4   |  5   |   6   |   7    |  8  |
     |————|——————|————|—————|———————|——————|———————|————————|—————|
     |ян- |6.2.9 |EUR |Кре- |Требо- |  0   |   0   |189 =   |189 =|
     |варь|      |    |дит- |вания  |      |       |(189 - 0|30000|
     |    |      |    |ные  |       |      |       |- 0)    |х (1,|
     |    |      |    |орга-|       |      |       |        |4826 |
     |    |      |    |низа-|       |      |       |        |- 1, |
     |    |      |    |ции  |       |      |       |        |4763)|
     |————|——————|————|—————|———————|——————|———————|————————|—————|
     |фев-|6.2.9 |EUR |Кре- |Требо- | 189  |   0   |150 =   |339 =|
     |раль|      |    |дит- |вания  |      |       |(339 -  |[30  |
     |    |      |    |ные  |       |      |       |189 - 0)|  000|
     |    |      |    |орга-|       |      |       |        |х (1,|
     |    |      |    |низа-|       |      |       |        |4876 |
     |    |      |    |ции  |       |      |       |        |- 1, |
     |    |      |    |     |       |      |       |        |4763)|
     |    |      |    |     |       |      |       |        |]    |
     |————|——————|————|—————|———————|——————|———————|————————|—————|
     |март|6.2.9 |EUR |Кре- |Требо- | 339  |   0   | - 339  |  0  |
     |    |      |    |дит- |вания  |      |       |(0 - 339|     |
     |    |      |    |ные  |       |      |       | - 0)   |     |
     |    |      |    |орга-|       |      |       |        |     |
     |    |      |    |низа-|       |      |       |        |     |
     |    |      |    |ции  |       |      |       |        |     |
     |————|——————|————|—————|———————|——————|———————|————————|—————|
     |март|6.2.6 |USD |Кре- |Требо- |  0   |- 1197=|1197 =  |  0  |
     |    |      |    |дит- |вания  |      |[30 000|[0 -    |     |
     |    |      |    |ные  |       |      |х      |(-1197) |     |
     |    |      |    |орга-|       |      |(1,4763|- 0]    |     |
     |    |      |    |низа-|       |      | -     |        |     |
     |    |      |    |ции  |       |      |1,4364)|        |     |
     |    |      |    |     |       |      |]      |        |     |
     |————|——————|————|—————|———————|——————|———————|————————|—————|


     Пример 2.  Отчитывающийся банк  заключил  форвард  на  продажу
банку-нерезиденту  обезличенного золота в количестве 8 900 тройских
унций по цене 1092,72 долларов США за унцию.
     Общая цена по контракту 9725208 долларов США.
     Дата заключения  контракта  -  30  декабря  2009  года,   дата
расчетов  -  12  января 2010 года.  8900 тройских унций = 276821,15
грамм (1 унция = 31,1035 грамм).
     Цена по  контракту  -  1092,72  долларов США за унцию (35,1317
долларов США за один грамм).
     На 31  декабря  2009 года курс доллара США - 30,2442 рублей за
доллар США,  учетная цена Банка  России  -  за  один  грамм  золота
1062,32 рубля (35,1247 долларов США).
     На 12 января 2010 года курс доллара США -  29,4283  рублей  за
доллар  США,  учетная  цена  Банка  России  -  за один грамм золота
1095,63 рублей (37,2304 долларов США).
     В отчете  за январь:  цена по контракту - 35,1317 долларов США
за один грамм,  а учетная цена Банка России за один грамм золота на
последний  календарный  день декабря - 35,1247 долларов США.  Таким
образом,  банк на начало января 2010 года имеет чистые требования к
нерезиденту на сумму 1,94 тыс.  долларов США,  рассчитанные как 276
821,15 x (35,1317 - 35,1247).
     Учетная цена  Банка  России  за  один  грамм  золота  на  дату
исполнения контракта - 37,2304 долларов США,  а цена по контракту -
35,1317  долларов  США за один грамм.  Следовательно,  банк на дату
исполнения контракта имеет чистые обязательства  к  нерезиденту  на
сумму  580,96 тыс.  долларов США [276821,15 x (37,2304 - 35,1317)].
Данная сумма отражается в графе 6 со знаком  "минус"  как  снижение
обязательств при исполнении контракта.
     Учитывая, что  котировки  на  золото   на   Лондонском   рынке
наличного  металла  "Спот"  определяются  в  долларах США,  валютой
требования и обязательства будут доллары США. В результате отчет за
январь 2010 года будет иметь следующий вид:

                                                тыс. долларов США
     |——————|————|—————|———————|———————|————————————————|————————|
     |Номер |Код |Рези-|требо- |остаток|   изменения    |остаток |
     |строки|вал-|дент |вания  |на на- |   в отчетном   |на конец|
     |      |юты |     |(обяза-|чало   |   периоде      |отчет-  |
     |      |    |     |тельст-|отчет- |———————|————————|ного    |
     |      |    |     |ва)    |ного   |измене-|прочие  |периода |
     |      |    |     |       |периода|ния в  |измене- |        |
     |      |    |     |       |       |резуль-|ния,    |        |
     |      |    |     |       |       |тате   |включая |        |
     |      |    |     |       |       |опера- |перео-  |        |
     |      |    |     |       |       |ций    |ценки   |        |
     |      |    |     |       |       |       |(гр. 8  |        |
     |      |    |     |       |       |       |- гр. 5 |        |
     |      |    |     |       |       |       |- гр. 6)|        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |  1   | 2  |  3  |   4   |   5   |   6   |   7    |   8    |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |6.2.5 |USD |Кре- |Требо- |1,94 = |   0   |- 1,94 =|   0    |
     |      |    |дит- |вания  |276821,|       |(0-1,94 |        |
     |      |    |ные  |       |15     |       |- 0)    |        |
     |      |    |орга-|       |x (35, |       |        |        |
     |      |    |низа-|       |1317   |       |        |        |
     |      |    |ции  |       |- 35,  |       |        |        |
     |      |    |     |       |1247)  |       |        |        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |6.2.6 |USD |Кре- |Обяза- |  0    |-580,96|580,96 =|   0    |
     |      |    |дит- |тельст-|       |=      |0 - 0 - |        |
     |      |    |ные  |ва     |       |276821,|(-580,  |        |
     |      |    |орга-|       |       |15     |96)     |        |
     |      |    |низа-|       |       |x (37, |        |        |
     |      |    |ции  |       |       |2304   |        |        |
     |      |    |     |       |       |- 35,  |        |        |
     |      |    |     |       |       |1317)  |        |        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|

     Позиции для   процентных   свопов   и   соглашений  о  будущих
процентных ставках  могут  рассчитываться  как  чистая  приведенная
стоимость  разницы  между  всеми ожидаемыми процентными платежами и
поступлениями денежных средств,  полученными на протяжении действия
контракта.  Ожидаемый  валютный  курс и (или) другие ожидаемые цены
также следует  учитывать  при  расчете  позиций  для  многовалютных
свопов  и  других  видов свопов.  Если валютный или процентный своп
основан на активе,  то стоимость контракта отражается  как  разница
между основной суммой (включая начисленные проценты) приобретенного
актива и  актива  исходного.  Если  валютный  или  процентный  своп
основан  на  обязательстве,  то  стоимость контракта отражается как
разница   между   исходным   обязательством    и    обязательством,
приобретенным по контракту.
     В графе 6 подраздела 6.2 для соглашений о  будущих  процентных
ставках   отражаются  процентные  платежи  и  поступления  денежных
средств.  Для  внебиржевых  контрактов  форвардного  типа,  включая
свопы,  отражаются  платежи  по  расчетам  на  чистой  основе.  Для
валютных  и  многовалютных  свопов  следует  разделять  операции  с
производным  финансовым  инструментом  и  операции с лежащими в его
основе валютами. При исполнении контракта отражается только разница
в стоимости обмениваемых валют.  Изменения в стоимости контрактов в
результате изменения цен и изменений валютного курса  отражаются  в
графе  7  и  включают  любые прибыли и убытки,  возникающие как при
расчетах без поставки, так и при поставке базового актива.
     В графе  7  подраздела  6.2  изменения в стоимости производных
финансовых инструментов  отражаются  как  переоценки.  Изменения  в
стоимости  производных  финансовых инструментов до нуля или от нуля
также классифицируются как переоценки.  В данной графе отражаются и
переоценки,  обусловленные изменениями валютного курса, в том числе
в валюте деноминации инструмента. Для кросс-валютных свопов, свопов
на  процентные  ставки  все результаты переоценок считаются условно
переоценками в результате влияния обменного курса.
     При отражении  процентных  свопов следует учитывать следующее:
если на начало отчетного и  конец  отчетного  периода  у  банка  по
своповому  контракту  имелись  чистые требования,  то поступления в
пользу банка отражаются как снижение требований к  нерезиденту  (со
знаком  "минус"),  а платежи в пользу контрагента-нерезидента - как
рост требований к нерезиденту (со знаком "плюс"). Если же на начало
и  конец  отчетного периода у банка имелись чистые обязательства по
своповому контракту,  то поступления в пользу банка отражаются  как
рост обязательств перед нерезидентом (со знаком "плюс"),  а платежи
в пользу контрагента-нерезидента - как снижение обязательств  перед
нерезидентом (со знаком "минус").

     Пример 3.   Отчитывающийся  банк  является  держателем  свопа,
чистая стоимость активов которого на начало отчетного периода равна
150 тыс. долларов США. В течение отчетного периода платежи банка по
своповому контракту - 80 тыс.  долларов США, а поступления денежных
средств  - 20 тыс.  долларов США.  В конце отчетного периода чистая
стоимость активов свопа равна 50 тыс. долларов США.
     Пример 4.  Сохраняются  те же условия,  что и в примере 3,  за
исключением того,  что в конце отчетного периода своп  имел  чистую
позицию по обязательствам в размере 30 тыс. долларов США.
     Пример 5.  Отчитывающийся  банк  является  держателем   свопа,
чистая  стоимость обязательств которого на начало отчетного периода
равна 100 тыс.  долларов США.  В течение отчетного периода  платежи
банка по своповому контракту - 10 тыс.  долларов США, а поступления
денежных средств - 20 тыс.  долларов США. В конце отчетного периода
чистая стоимость обязательств свопа равна 70 тыс. долларов США.

                                                 тыс. долларов США
     |——————|————|—————|———————|———————|————————————————|————————|
     |Номер |Код |Рези-|требо- |остаток|   изменения    |остаток |
     |строки|вал-|дент |вания  |на на- |   в отчетном   |на конец|
     |      |юты |     |(обяза-|чало   |   периоде      |отчет-  |
     |      |    |     |тельст-|отчет- |———————|————————|ного    |
     |      |    |     |ва)    |ного   |измене-|прочие  |периода |
     |      |    |     |       |периода|ния в  |измене- |        |
     |      |    |     |       |       |резуль-|ния,    |        |
     |      |    |     |       |       |тате   |включая |        |
     |      |    |     |       |       |опера- |перео-  |        |
     |      |    |     |       |       |ций    |ценки   |        |
     |      |    |     |       |       |       |(гр. 8  |        |
     |      |    |     |       |       |       |- гр. 5 |        |
     |      |    |     |       |       |       |- гр. 6)|        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |  1   | 2  |  3  |   4   |   5   |   6   |   7    |   8    |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |6.2.5 |USD |Кре- |Требо- |150 (3)|60 =   |- 160 = | 50 (3) |
     |      |    |дит- |вания  |       |80 - 20|50 - 150|        |
     |      |    |ные  |       |       |(3)    |- 60 (3)|        |
     |      |    |орга-|       |       |       |        |        |
     |      |    |низа-|       |       |       |        |        |
     |      |    |ции  |       |       |       |        |        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |6.2.5 |USD |Кре- |Требо- |150 (4)|60 =   |- 210 = |  0 (4) |
     |      |    |дит- |вания  |       |80 - 20| 0 - 150|        |
     |      |    |ные  |       |       |(4)    |- 60 (4)|        |
     |      |    |орга-|       |       |       |        |        |
     |      |    |низа-|       |       |       |        |        |
     |      |    |ции  |       |       |       |        |        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |6.2.6 |USD |Кре- |Обяза- | 0 (4) | 0 (4) | 30 (4) | 30 (4) |
     |      |    |дит- |тельст-|       |       |        |        |
     |      |    |ные  |ва     |       |       |        |        |
     |      |    |орга-|       |       |       |        |        |
     |      |    |низа-|       |       |       |        |        |
     |      |    |ции  |       |       |       |        |        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|
     |6.2.6 |USD |Кре- |Обяза- |100(4) |10 =   |-40 =   | 70 (5) |
     |      |    |дит- |тельст-|       |20 - 10|70 - 100|        |
     |      |    |ные  |ва     |       |(5)    |- 10 (5)|        |
     |      |    |орга-|       |       |       |        |        |
     |      |    |низа-|       |       |       |        |        |
     |      |    |ции  |       |       |       |        |        |
     |——————|————|—————|———————|———————|———————|————————|————————|

     Ниже приводится справочная таблица,  содержащая основные схемы
отражения в разделе 6 позиций,  операций и переоценки по финансовым
производным инструментам:

     |————————————|——————————————————————————————————————————|————|
     |  Исходные  |        Отражение в разделе 6 Отчета      |Ком-|
     |   данные   |                                          |мен-|
     |———|———|————|———|—————————————————|————————————————————|та- |
     |но |на-|пла-|на-|чистые требования|чистые обязательства|рий |
     |мер|ли-|теж |ли-|———|———|—————|———|————|————|——————|———|    |
     |   |чие|за  |чие|ос-|из-|про- |ос-|ос- |из- |про-  |ос-|    |
     |стр|по-|пе- |по-|та-|ме-|чие  |та-|та- |ме- |чие   |та-|    |
     |оки|зи-|риод|зи-|ток|не-|изме-|ток|ток |не- |изме- |ток|    |
     |   |ции|    |ции|на |ния|нения|на |на  |ния |нения,|на |    |
     |   |на |    |на |на-|в  |вклю-|ко-|на- |в   |вклю- |ко-|    |
     |   |на-|    |ко-|ча-|ре-|чая  |нец|ча- |ре- |чая   |нец|    |
     |   |ча-|    |нец|ло |зу-|пере-|от-|ло  |зу- |пере- |от-|    |
     |   |ло |    |пе-|от-|ль-|оцен-|чет|от- |ль- |оцен- |чет|    |
     |   |пе-|    |ри-|чет|та-|ки   |но-|чет-|та- |ки    |но-|    |
     |   |ри-|    |ода|но-|те |(гр. |го |ного|те  |(гр.  |го |    |
     |   |ода|    |   |го |опе|8 -  |пе-|пе- |опе-|12 -  |пе-|    |
     |   |   |    |   |пе-|ра-|гр. 5|ри-|рио-|ра- |гр. 9 |ри-|    |
     |   |   |    |   |ри-|ций|- гр.|ода|да  |ций |- гр. |ода|    |
     |   |   |    |   |ода|1  |6)   |   |    |1   |10)   |   |    |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 1 | 2 | 3  | 4 | 5 | 6 |  7  | 8 | 9  | 10 |  11  |12 | 13 |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 1. Отсутствие позиций по чистым требованиям/обязательствам |
     |    на начало и конец периода                               |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |1.1| 0 |PIN | 0 | 0 |-  | +PIN| 0 | -  | -  |  -   | - |Один|
     |   |   |    |   |   |PIN|     |   |    |    |      |   |пла-|
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|теж |
     |1.2| 0 |POUT| 0 | - | - |  -  | - | 0  |-   |+POUT | 0 |    |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT|      |   |    |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 2. Возникновение позиции по чистым требованиям             |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |2.1| 0 |POUT| A | 0 | + |А -  | А | -  | -  |  -   | - |Пре-|
     |   |   |    |   |   |PO | POUT|   |    |    |      |   |мия |
     |   |   |    |   |   | UT|     |   |    |    |      |   |за  |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оп- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ци- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |он  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |2.2| 0 |PIN | A | 0 |-  |A+PIN| А | -  | -  |  -   | - |Гра-|
     |   |   |    |   |   |PIN|     |   |    |    |      |   |фик |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|пла-|
     |2.3| 0 |POUT| A | 0 | 0 |  +A | A | 0  |-   |+POUT | 0 |те- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT|      |   |жей |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |2.4| 0 | 0  | A | 0 | 0 |  +A | A | -  | -  |   -  | - |Пе- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ре- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 3. Наличие позиции по чистым требованиям на начало и конец |
     |    периода                                                 |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |3.1|A1 |PIN |A2 |A1 |-  |A2 - |A2 | -  | -  |   -  | - |Гра-|
     |   |   |    |   |   |PIN|A1 + |   |    |    |      |   |фик |
     |   |   |    |   |   |   |PIN  |   |    |    |      |   |пла-|
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|те- |
     |3.2|A1 |POUT|A2 |A1 |+  |A2-A1|А2 | -  | -  |  -   | - |жей |
     |   |   |    |   |   |PO |-POUT|   |    |    |      |   |    |
     |   |   |    |   |   | UT|     |   |    |    |      |   |    |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |3.3|A1 | 0  |A2 |A1 | 0 |A2-A1|A2 | -  |  - |   -  | - |Пере|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 4. Переход из позиции по чистым требованиям в чистые       |
     |    обязательства                                           |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |4.1| A |PIN | P | A |-  | -A +| 0 | 0  | 0  |  +Р  | Р |Гра-|
     |   |   |    |   |   |PIN| PIN |   |    |    |      |   |фик |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|пла-|
     |4.2| A |POUT| P | A | 0 | -A  | 0 | 0  |-   | P +  | Р |те- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT| POUT |   |жей |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |4.3| A | 0  | P | A | 0 | -A  | 0 | 0  | 0  | +P   | P |Пере|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 5. Закрытие позиции по чистым требованиям                  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |5.1| A |PIN | 0 | A |-  | -A +| 0 | -  | -  |   -  | - |Один|
     |   |   |    |   |   |PIN| PIN |   |    |    |      |   |пла-|
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|теж |
     |5.2| A |POUT| 0 | A | 0 | -A  | 0 | 0  |-   |+ POUT| 0 |    |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT|      |   |    |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |5.3| A | 0  | 0 | A | 0 | -A  | 0 | -  | -  |  -   | - |Пере|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 6. Возникновение позиции по чистым обязательствам          |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |6.1| 0 |PIN | P | - | - |  -  | - | 0  |+PIN|P-PIN | P |Пре-|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |мия |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |за  |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оп- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |цион|
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |6.2| 0 |POUT| P | - | - |  -  | - | 0  |-   |P+POUT| Р |Гра-|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT|      |   |фик |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|пла-|
     |6.3| 0 |PIN | P | 0 |-  |+ PIN| 0 | 0  | 0  |  +P  | P |те- |
     |   |   |    |   |   |PIN|     |   |    |    |      |   |жей |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |6.4| 0 | 0  | P | - | - |  -  | - | 0  | 0  |  +P  | P |Пере|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 7. Наличие позиции по чистым обязательствам на начало и    |
     |    конец периода                                           |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |7.1|P1 |POUT|P2 | - | - |  -  | - | P1 |-   |P2-P1 |Р2 |Гра-|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT|+ POUT|   |фик |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|пла-|
     |7.2|P1 |PIN |P2 | - | - |  -  | - | P1 |+PIN|P2-P1 |Р2 |те- |
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |- PIN |   |жей |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |7.3|P1 | 0  |P2 | - | - |  -  | - | P1 |  0 |P2-P1 |P2 |Пере|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 8. Переход из позиции по чистым обязательствам в чистые    |
     |    требования                                              |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |8.1| P |POUT| A | 0 | 0 | + A | A | P  |-   | -P + | 0 |Гра-|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT| POUT |   |фик |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|пла-|
     |8.2| P |PIN | A | 0 |-  |A+PIN| A | P  |  0 |  -Р  | 0 |те- |
     |   |   |    |   |   |PIN|     |   |    |    |      |   |жей |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |8.3| P | 0  | A | 0 | 0 | + A | A | P  |  0 |  -P  | 0 |Пере|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     | 9. Закрытие позиции по чистым обязательствам               |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |9.1| P |POUT| 0 | - | - |  -  | - | P  |-   | -P + | 0 |Один|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |POUT| POUT |   |пла-|
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|теж |
     |9.2| P |PIN | 0 | 0 |-  |+ PIN| 0 | P  |  0 |  -Р  | 0 |    |
     |   |   |    |   |   |PIN|     |   |    |    |      |   |    |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|
     |9.3| P | 0  | 0 | - | - |  -  | - | P  |  0 |  -P  | 0 |Пере|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |оцен|
     |   |   |    |   |   |   |     |   |    |    |      |   |ка  |
     |———|———|————|———|———|———|—————|———|————|————|——————|———|————|

     При этом:
     A, A1, A2 - позиции по чистым требованиям;
     P, P1, P2 - позиции по чистым обязательствам;
     PIN - чистые поступления резиденту от нерезидента;
     POUT - чистые платежи резидента нерезиденту.";

     --------------------------------
     1 Для кода PIN знак  "минус"  означает  снижение  активов  при
исполнении контрактов (поступлениях по графику), знак "плюс" - рост
обязательств;  для кода POUT знак "минус" -  снижение  обязательств
при исполнении контрактов (платежах по графику), знак "плюс" - рост
активов.


     в разделе IX:
     абзацы восьмой и девятый  пункта  IX.1  изложить  в  следующей
редакции:
     "Значения по графам 1,  5 и 6 каждой строки раздела 1 в отчете
по Германии не должны превосходить значения по графам 1,  5 и 6 той
же строки в отчете по странам дальнего  зарубежья  (за  исключением
значений   по   графам  1  и  5  строки  1А9  в  случаях  получения
отрицательных величин при оценке участия в  капитале  нерезидентов,
описанных в абзацах седьмом и восьмом подпункта II.9.12 пункта II.9
настоящего Порядка).
     Значения по  графам 1,  5 и 6 каждой строки раздела 1 в отчете
по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5 и 6 соответствующей
строки  в  отчете  по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1,  5 и 6  той  же  строки  в  отчете  по  странам  СНГ  (за
исключением значений по графам 1 и 5 строки 1А9 в случаях получения
отрицательных величин при оценке участия в  капитале  нерезидентов,
описанных в абзацах седьмом и восьмом подпункта II.9.12 пункта II.9
настоящего Порядка).";
     пункт IX.2 дополнить абзацами следующего содержания:
     "Значения по графам 1 и 2 каждой строки раздела 2 в отчете  по
Германии  не  должны  превосходить  значения по графам 1 и 2 той же
строки в отчете по странам дальнего зарубежья (за исключением строк
1А9  и  2А4  в  случаях  получения отрицательных величин при оценке
участия в капитале нерезидентов,  описанных  в  абзацах  седьмом  и
восьмом подпункта II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка).
     Значения по графам 1 и 2 каждой строки раздела 2 в  отчете  по
Украине  в  сумме  со  значениями  по  графам 1 и 2 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны  превосходить  значения  по
графам  1 и 2 той же строки в отчете по странам СНГ (за исключением
строк 1А9 и 2А4  в  случаях  получения  отрицательных  величин  при
оценке участия в капитале нерезидентов, описанных в абзацах седьмом
и восьмом подпункта II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка).";
     абзацы пятый   и  шестой  пункта  IX.3  изложить  в  следующей
редакции:
     "Значения по графам 1,  5 и 6 каждой строки раздела 3 в отчете
по Германии не должны превосходить значения по графам 1,  5 и 6 той
же  строки  в  отчете по странам дальнего зарубежья (за исключением
значений  по  графам  1  и  5  строки  3А1.1  в  случаях  получения
отрицательных  величин  при оценке участия в капитале нерезидентов,
описанных в абзацах седьмом и восьмом подпункта II.9.12 пункта II.9
настоящего Порядка).
     Значения по графам 1,  5 и 6 каждой строки раздела 3 в  отчете
по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5 и 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны  превосходить  значения  по
графам  1,  5  и  6  той  же  строки  в  отчете  по странам СНГ (за
исключением значений по  графам  1  и  5  строки  3А1.1  в  случаях
получения  отрицательных  величин  при  оценке  участия  в капитале
нерезидентов,  описанных в  абзацах  седьмом  и  восьмом  подпункта
II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка).";
     пункт IX.4 изложить в следующей редакции:
     "IX.4. Все  активы  и  обязательства,  которые были отражены в
разделе 3 Отчета,  должны быть также  отражены  по  соответствующим
строкам раздела 1 Отчета, что показано в следующей таблице:

     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |Номер |Строки раздела 3   |Характер      |Соответствующие   |
     |строки|по графам 1, 5, 6  |соответствия  |строки раздела 1  |
     |      |                   |              |по графам 1, 5, 6,|
     |      |                   |              |данные в которых  |
     |      |                   |              |охватывают данные |
     |      |                   |              |строк раздела 3   |
     |      |                   |              |по графам 1, 5, 6 |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  1   |           2       |      3       |        4         |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  1   |Строки для учета активов                             |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.1  |3А1.1.1 + 3А1.1.2 +|меньше (равно)| 1А9.1 + 1А9.2    |
     |      |3А2.1.1 + 3А2.1.2  |              |                  |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.2  |3А1.2 + 3А2.3      |меньше (равно)| 1А6.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.3  |3А2.2              |меньше (равно)| 1А6.1            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.4  |3А2.4              |меньше (равно)| 1А8.1            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.5  |3А2.5              |меньше (равно)| 1А8.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.6  |3А2.10             |меньше (равно)| 1А50.1 + 1А11.1 +|
     |      |                   |              | 1А11.2           |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.7  |3А2.11             |меньше (равно)| 1А50.2           |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  2   |Строки для учета пассивов                            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 2.1  |3П1.1.1 + 3П1.1.2 +|меньше (равно)| 1П8.1 + 1П8.2    |
     |      |3П2.1.1 + 3П2.1.2  |              |                  |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 2.2  |3П1.2 + 3П2.2      |меньше (равно)| 1П5.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|

     При этом соответствие в  строке  1.1  вышеприведенной  таблицы
может  не  соблюдаться,  если оценка участия в капитале нерезидента
принимает отрицательное значение.";
     дополнить подразделом 8 следующего содержания:
     "Подраздел 8. Взаимосвязь между показателями разделов 2 и 3
     IX.8. Полное описание соответствий между показателями разделов
2 и 3:

     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |Номер |Строки раздела 3   |Характер      |Соответствующие   |
     |строки|по графам 1 и 5    |соответствия  |строки раздела 2  |
     |      |                   |              |по графам 1 и 2   |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  1   |           2       |      3       |        4         |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  1   |Строки для учета активов                             |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.1  |3А1.1.1 + 3А1.1.2  |меньше (равно)| 2А4.1            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.2  |3А1.2              |меньше (равно)| 2А2.1            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.3  |3А2.1.1 + 3А2.1.2  |меньше (равно)| 2А4.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.4  |3А2.2              |меньше (равно)| 2А1.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.5  |3А2.3              |меньше (равно)| 2А2.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.6  |3А2.4 + 3А2.5      |меньше (равно)| 2А3.2 + 2А3.3    |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 1.7  |3А2.10 + 3А2.11    |меньше (равно)| 2А10.2           |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     |  2   |Строки для учета пассивов                            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 2.1  |3П1.1.1 + 3П1.1.2  |меньше (равно)| 2П5.1            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 2.2  |3П1.2              |меньше (равно)| 2П4.1            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 2.3  |3П2.1.1 + 3П2.1.2  |меньше (равно)| 2П5.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|
     | 2.4  |3П2.2              |меньше (равно)| 2П4.2            |
     |——————|———————————————————|——————————————|——————————————————|

     При этом соответствия в  строках  1.1  и  1.3  вышеприведенной
таблицы  могут  не  соблюдаться,  если  оценка  участия  в капитале
нерезидента принимает отрицательное значение.".
     1.1.10. В  Порядке  составления  и представления отчетности по
форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и  его
клиентов-резидентов  (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги,
выпущенные  нерезидентами,  и  в  уставный  капитал   (доли,   паи)
нерезидентов":
     пункт I.3 изложить в следующей редакции:
     "I.3. Данные  в  графе  9  разделов  1 и 2 Отчета отражаются в
штуках.  Количество  дробных  акций  (паев,  долей)  указывается  с
точностью до четвертого знака после запятой.
     Данные в графах 11,  12,  13  и  14  разделов  1  и  2  Отчета
указываются  в единицах соответствующей валюты,  с четырьмя знаками
после запятой.
     Если значение  числового  показателя  равно нулю,  в Отчете по
этому показателю проставляется значение "0" (ноль).  Если  явление,
которое  отражает  символьный  показатель,  отсутствует,  в  Отчете
проставляется прочерк.
     Данные могут  принимать отрицательные значения только в графах
12 и 14 разделов 1 и 2 Отчета  в  случаях,  описанных  в  подпункте
II.2.13 пункта II.2 настоящего Порядка.";
     в пункте II.2:
     подпункт II.2.2 дополнить абзацем следующего содержания:
     "закладные, не учитываемые на балансовых счетах бухгалтерского
баланса кредитной организации";
     подпункт II.2.13 изложить в следующей редакции:
     "II.2.13. В  целях  составления  Отчета  для котируемых ценных
бумаг рыночная цена рассчитывается на базе методики оценки  текущей
(справедливой)  стоимости,  определяемой  в  соответствии с учетной
политикой отчитывающегося банка согласно Положению Банка России  от
26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях,  расположенных на  территории  Российской
Федерации",  зарегистрированному  Министерством  юстиции Российской
Федерации 29 марта 2007 года N 9176,  23 октября 2007 года N 10390,
6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря
2008 года N 12904,  10 декабря 2009 года N 15476,  22 декабря  2009
года  N 15778 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 -
21,  от 31 октября 2007 года N 60,  от 19 ноября 2008 года N 67, от
10  декабря  2008  года N 72,  от 31 декабря 2008 года N 75,  от 16
декабря 2009 года N 72, от 28 декабря 2009 года N 77).
     Ценные бумаги  считаются котируемыми на рынке,  если котировки
по данным инструментам регулярно определяются и  информация  о  них
является      доступной      на      фондовой      бирже     (через
информационно-аналитические  системы)  или  в  иных  информационных
источниках,  а  также  если цены отражают действительные и рыночные
операции,  проводимые в ходе  обычной  деятельности  и  совершаемые
независимыми участниками рынка.
     Долговые ценные бумаги оцениваются  по  рыночной  стоимости  с
учетом  накопленного  по  ним  купонного  дохода.  Для целей Отчета
рыночная стоимость ценных бумаг,  предоставленных по  операциям  на
возвратной   основе  без  прекращения  их  признания,  определяется
аналогичным образом.
     Рыночная стоимость   некотируемых  ценных  бумаг  определяется
следующими методами.
     Методы, используемые  для  оценки  рыночной  стоимости  ценных
бумаг, обеспечивающих участие в капитале:
     оценка по  доле  пакета  в  стоимости чистых активов эмитента,
которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы), за
вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций,
не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств
используется  в  текущих  ценах,  а  не  в  ценах  их  приобретения
(первоначальных ценах).  При этом стоимость чистых активов включает
суммы обязательств и активов,  относящихся к материнской компании и
другим связанным сторонам.  Данный  метод  применяется  для  оценки
инвестиций в дочерние общества;
     метод долевого   участия.    Ценные    бумаги    первоначально
учитываются   по   себестоимости,  затем  их  балансовая  стоимость
увеличивается  или  уменьшается  на  признанную  долю  инвестора  в
прибылях  и  убытках  объекта  инвестиций  после даты приобретения.
Полученный  от  объекта  инвестиций  доход   уменьшает   балансовую
стоимость  ценных  бумаг.  Корректировки балансовой стоимости могут
быть  также  необходимы  для  отражения  изменений   доли   участия
инвестора в объекте инвестиций,  возникающих в результате изменений
в собственном капитале объекта инвестиций, которые не были включены
в  отчет  о  прибылях  и  убытках.  К  таким изменениям относят те,
которые  возникают  в  результате  переоценки  основных  средств  и
инвестиций,  в результате курсовых разниц при пересчете показателей
отчетности в  иностранной  валюте  и  в  результате  корректировок,
учитывающих разницы, возникающие при объединении компаний.
     Оценочная стоимость ценных  бумаг,  обеспечивающих  участие  в
капитале, рассчитанная по методу чистых активов или методу долевого
участия, может быть отрицательной величиной.
     Методы, используемые  для  оценки  стоимости  долговых  ценных
бумаг:
     для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке
ценных бумаг (Р) используется расчетная  текущая  стоимость  ценной
бумаги. Расчет осуществляется по формуле:

         n       Ci
     Р = S --------------
        i=1      ti/365
            (1+r)
     где:
     n - количество  предстоящих  платежей  процентов  и  основного
долга;
     i - порядковый номер соответствующего платежа,  варьируется от
1 до n;
     Ci - размер (одного) платежа;
     ti - количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;
     r - эффективная  доходность  к  погашению,  рассчитываемая  по
состоянию на момент приобретения данного инструмента;
     при наличии в  составе  долговой  ценной  бумаги  неотделимого
встроенного  производного  инструмента  (например,  долговая ценная
бумага  со  встроенным  опционом  на  конвертацию)   стоимость   не
котируемых   на   биржевом   рынке  ценных  бумаг,  определенная  с
использованием расчетной текущей стоимости  ценной  бумаги,  должна
корректироваться  с  учетом изменения стоимости данного встроенного
производного инструмента;
     рыночная стоимость    просроченных   долговых   ценных   бумаг
оценивается по цене последней сделки.
     В случае  если уполномоченным банком не может быть использован
ни  один  из  вышеперечисленных  методов,  используется   один   из
следующих методов:
     по цене последней  сделки  с  данными  ценными  бумагами,  при
условии  что  со  дня проведения такой сделки и до отчетной даты не
произошло существенных изменений экономических условий.  При этом в
стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты, связанные с
приобретением ценных бумаг,  и  накопленный  процентный  (купонный)
доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам,  уплаченный
при приобретении;
     по стоимости, установленной органами управления эмитента;
     по стоимости  аналогичных   ценных   бумаг   (имеющих   схожие
параметры,  такие как:  сроки погашения,  купонные платежи,  уровни
риска).";
     пункт III.10  дополнить  предложениями  следующего содержания:
"Вклады,  доли, паи в имуществе, выраженные в процентах, отражаются
в  данной  графе  в  виде  десятичной  дроби.  Например,  если доля
уполномоченного  банка  в  имуществе  нерезидента   составляет   45
процентов, то в графе 9 раздела 1 указывается 0,45.";
     пункт III.12  дополнить  предложением  следующего  содержания:
"Для  ценных  бумаг,  отражаемых  в графе 9 в виде десятичной дроби
(вклады,  доли,  паи в имуществе), кроме дробных акций, графа 11 не
заполняется.";
     пункт III.13  дополнить  предложением  следующего  содержания:
"Для  ценных  бумаг,  отражаемых  в графе 9 в виде десятичной дроби
(вклады,  доли,  паи в имуществе), кроме дробных акций, графа 12 не
заполняется.";
     пункт III.14 изложить в следующей редакции:
     "III.14. В  графе  13 указывается номинальная стоимость пакета
ценных бумаг в единицах валюты,  указанной в графе 10,  с  четырьмя
знаками  после  запятой.  Номинальная стоимость пакета ценных бумаг
рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и
номинальной  цены  одной  ценной  бумаги  (графа 11).  Для вкладов,
долей,  паев в  имуществе  отражается  номинальная  стоимость  доли
участия в капитале, указанной в графе 9.";
     пункт III.15 изложить в следующей редакции:
     "III.15. В  графе  14  указывается  рыночная  стоимость пакета
ценных бумаг в единицах валюты,  указанной в графе 10,  с  четырьмя
знаками  после  запятой.  Рыночная  стоимость  пакета  ценных бумаг
рассчитывается как произведение количества ценных бумаг (графа 9) и
рыночной цены одной ценной бумаги (графа 12).  Для вкладов,  долей,
паев в имуществе  отражается  рыночная  стоимость  доли  участия  в
капитале, указанной в графе 9.";
     абзац седьмой пункта III.16 изложить в следующей редакции:
     "ТС - по расчетной текущей стоимости;".
     1.1.11. В Порядке составления и  представления  отчетности  по
форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами,
долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами
и нерезидентами":
     в пункте I.7:
     в абзаце  втором  слова  "при  исполнении  срочных контрактов"
заменить словами "в рамках поставочных срочных контрактов";
     дополнить абзацами следующего содержания:
     "уступка права требования;
     погашение кредита (займа) ценными бумагами (долями,  паями).";
абзац седьмой пункта I.8 дополнить словами следующего содержания:
     ", а  также  операции  физических лиц-нерезидентов (физических
лиц-резидентов) по переводу денежных средств в пользу  застройщиков
резидентов  (нерезидентов)  по  договорам  инвестирования в объекты
долевого жилищного строительства;";
     раздел II изложить в следующей редакции:

             "Раздел II. Порядок представления Отчета

     II.1. Уполномоченный  банк  представляет  Отчет  в электронном
виде в территориальное учреждение Банка России на  месячной  основе
не  позднее  17-го  рабочего  дня  месяца,  следующего за отчетным.
Представляемые  сведения  должны  включать   данные   по   филиалам
уполномоченного банка,  включая филиалы,  находящиеся на территории
иностранных   государств   и   не    являющиеся    самостоятельными
юридическими лицами.
     Филиалы уполномоченного    банка,    а    также    подчиненные
территориальному   банку   филиалы  (отделения)  крупной  кредитной
организации   с   широкой   сетью   подразделений,   территориально
расположенные  отдельно  от  головного  офиса уполномоченного банка
(территориального банка),  одновременно с представлением  Отчета  в
головной   офис   уполномоченного   банка   представляют   Отчет  в
территориальные учреждения Банка России,  осуществляющие надзор  за
их деятельностью.
     II.2. Внесение  изменений  в  Отчеты  за  предыдущие   периоды
осуществляется следующим образом.
     В случае полного или  частичного  возврата  суммы  по  сделке,
например,   в  случае  ненадлежащего  исполнения  или  неисполнения
контрагентом обязательств по сделке,  а  также  в  случае  возврата
излишне  или  ошибочно  переведенных  сумм  по  операциям с ценными
бумагами,  включенных Банком в  Отчеты  за  предыдущие  периоды  (в
пределах  последних 12 месяцев),  корректировку следует производить
путем   повторного   отражения   в   Отчете   за   текущий   период
соответствующей  (корректируемой)  операции.  При  этом  необходимо
указать все первоначальные реквизиты данной операции  (несовпадение
допускается  только  по  таким показателям,  как "количество ценных
бумаг",  "код валюты платежа",  "сумма платежа по  операции",  "БИК
(СВИФТ)  банка,  обслуживающего  нерезидента"),  а  сумму  возврата
указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в Отчетах тех
Банков,   которые  (клиенты  которых)  осуществляли  первоначальные
расчеты.  Если возврат денежных  средств  по  сделке  осуществлялся
через  Банк,  не проводивший первоначальные расчеты,  такой перевод
отражается в Отчете как обычная операция,  но  в  графе  21  дается
соответствующее    пояснение.    Сведения   о   возврате   платежей
(поступлении денежных средств),  осуществленных до введения Отчета,
в Отчет не включаются.
     II.3. Если денежные средства,  поступившие в  пользу  клиентов
Банка,   из-за   отсутствия   подтверждающих   документов  не  были
определены как подлежащие включению  в  Отчет,  то  такие  операции
отражаются  в  том  отчетном  периоде,  в котором были представлены
соответствующие документы (в пределах последних 12 месяцев),  но  в
графе  21 необходимо указать дату фактического поступления денежных
средств.
     II.4. В  случае  выявления  фактов представления недостоверных
данных (в пределах последних 12 месяцев)  исправление  производится
посредством    повторного    представления    Отчета,   содержащего
исправленные значения показателей.
     II.5. Для  получения  информации  по  вопросам  составления  и
представления  Отчета  следует  обращаться  в  Банк  России:  (495)
771-41-84; [phone] (факс); e-mail: [email protected].";
     пункт III.2 дополнить абзацами следующего содержания:
     "Для операций   клиентов  Банка  с  кодом  23,  совершенных  в
отчетном периоде,  должна быть указана дата из графы 1 раздела  III
Ведомости  банковского  контроля,  приведенной  в  приложении  3  к
Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-  И  "О  порядке
представления  резидентами  и  нерезидентами  уполномоченным банкам
документов  и  информации  при  осуществлении  валютных   операций,
порядке   учета   уполномоченными   банками   валютных  операций  и
оформления  паспортов  сделок",  зарегистрированной   Министерством
юстиции  Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859,  4 сентября
2006 года N 8209, 10 августа 2007 года N 9980, 27 августа 2008 года
N  12192  ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36,  от 13
сентября 2006 года N 51,  от 15  августа  2007  года  N  46,  от  3
сентября 2008 года N 47) (далее - Ведомость банковского контроля).
     Для операций,  указанных в  пункте  II.3  настоящего  Порядка,
указывается  дата  представления  подтверждающих документов,  а для
операций,  отражаемых  с  кодом  23,  дополнительно  в   графе   21
указывается  дата  из  графы  1  раздела  III Ведомости банковского
контроля.";
     в пункте III.4:
     абзац второй дополнить цифрами ", 30, 40";
     абзацы девятнадцатый   и   двадцатый   изложить   в  следующей
редакции:
     "23 -  погашение  кредита  (займа)  ценными  бумагами (долями,
паями);
     30 - для операций по договору уступки права требования;";
     дополнить абзацами следующего содержания:
     "40 -   для   операций   по   покупке-продаже   ценных  бумаг,
совершенных кредитной организацией как от своего имени  и  за  свой
счет,  так  и  в  интересах  и  за счет своих клиентов-резидентов с
нерезидентами (в интересах и за счет своих  клиентовнерезидентов  с
резидентами)  в  рамках  поставочных срочных контрактов (опционные,
фьючерсные и форвардные контракты, свопы);
     99 -  для  всех операций,  отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета,
кроме операций с кодами 21, 22.";
     пункт III.5 изложить в следующей редакции:
     "III.5. В графе 5 указывается соответствующий код  направления
платежа.
     С кодом "INR" в Отчете отражаются:
     поступления от нерезидентов (включая нерезидентов,  являющихся
клиентами  Банка),   а   также   со   счетов   брокеров-резидентов,
действующих   в   интересах   своих   клиентов-нерезидентов  (кроме
уполномоченных  банков-брокеров),  в  том  числе  по   сделкам   на
возвратной  основе,  средств  по  собственным операциям Банка.  Для
целей Отчета в качестве контрагента указывается не  брокер,  а  его
клиент-нерезидент;
     поступления от нерезидентов (включая нерезидентов,  являющихся
клиентами   Банка),   а   также   со   счетов  брокеров-резидентов,
действующих  в   интересах   своих   клиентов-нерезидентов   (кроме
уполномоченных   банков-брокеров),   в  том  числе  по  сделкам  на
возвратной  основе,  средств  в   пользу   резидентов,   являющихся
клиентами  Банка  по  брокерским,  агентским  договорам,  договорам
доверительного управления.  Для целей Отчета в качестве  получателя
средств  указывается  клиент-резидент,  а  в  качестве  контрагента
указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;
     поступления на     клиентские    счета    резидентов    (кроме
уполномоченных банков) денежных средств  от  нерезидентов  (включая
нерезидентов,   являющихся   клиентами   Банка),   за   исключением
поступлений  денежных   средств   со   счетов   брокероврезидентов,
действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;
     поступления денежных средств на счета резидентов по  операциям
с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3 Отчета;
     передача ценных бумаг (долей,  паев) резидентами  нерезидентам
по операциям с кодами 22 и 23, указанными в графе 4 Отчета;
     получение вознаграждения резидентом от нерезидента по договору
уступки права требования.
     С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:
     платежи в    пользу    нерезидентов   (включая   нерезидентов,
являющихся клиентами Банка),  а также на счета брокеров-резидентов,
действующих   в   интересах   своих   клиентов-нерезидентов  (кроме
уполномоченных  банков-брокеров),  в  том  числе  по   сделкам   на
возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей Отчета
в   качестве   контрагента   указывается   не   брокер,    а    его
клиент-нерезидент;
     платежи в   пользу   нерезидентов    (включая    нерезидентов,
являющихся клиентами Банка),  а также на счета брокеров-резидентов,
действующих  в   интересах   своих   клиентов-нерезидентов   (кроме
уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в
интересах  своих  клиентов-резидентов  по   брокерским,   агентским
договорам,  договорам  доверительного  управления,  в  том числе по
сделкам  на  возвратной  основе.  Для  целей  Отчета   в   качестве
плательщика средств указывается клиент-резидент Банка, а в качестве
контрагента указывается не брокер, а его клиентнерезидент;
     платежи в    пользу    нерезидентов   (включая   нерезидентов,
являющихся клиентами Банка),  осуществленные  клиентами-резидентами
(кроме  уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами,  в том
числе по сделкам на возвратной основе,  за исключением платежей  на
счета    брокеров-резидентов,   действующих   в   интересах   своих
клиентов-нерезидентов;
     переводы клиентов-резидентов    в   пользу   нерезидентов   по
операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3 Отчета;
     получение ценных    бумаг   (долей,   паев)   резидентами   от
нерезидентов по операциям с кодами 22 и 23,  указанными в  графе  4
Отчета;
     выплата вознаграждения  резидентом  в  пользу  нерезидента  по
договору уступки права требования.
     С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:
     платежи Банка   в   пользу   резидентов   (включая   кредитные
организации,  выступающие как от своего имени и за свой счет, так и
в  интересах  своих  клиентоврезидентов  по  брокерским,  агентским
договорам,  договорам доверительного управления) за приобретенные в
пользу  нерезидентов  -  клиентов  Банка  по брокерским,  агентским
договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли,
паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета
в    качестве     плательщика     указывается     клиент-нерезидент
(депонент-нерезидент) Банка;
     платежи клиентов-брокеров    (резидентов),    не    являющихся
кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных
банков,  выступающих как от своего имени и за свой счет,  так  и  в
интересах   своих   клиентов-резидентов  по  брокерским,  агентским
договорам,  договорам доверительного управления) за  ценные  бумаги
(доли,    паи),   приобретенные   брокерами   в   интересах   своих
клиентовнерезидентов, в том числе по сделкам на возвратной основе.
     С кодом "INN" в Отчете отражаются:
     поступления от  резидентов  (включая  кредитные   организации,
выступающие  как от своего имени и за свой счет,  так и в интересах
своих  клиентов-резидентов  по  брокерским,  агентским   договорам,
договорам   доверительного   управления)   в  пользу  нерезидентов,
являющихся клиентами  Банка  по  брокерским,  агентским  договорам,
договорам доверительного управления, денежных средств от реализации
ценных бумаг (долей,  паев), включая сделки на возвратной основе, а
также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов
по ценным бумагам (долям,  паям), дивидендов по акциям, в том числе
поступления   денежных   средств,   полученные  Банком  в  качестве
номинального   держателя,   платежного   агента   или    полученные
депозитарием Банка.  Для целей Отчета в качестве получателя средств
указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;
     поступления от   резидентов   (кроме   уполномоченных  банков,
выступающих как от своего имени и за свой счет,  так и в  интересах
своих   клиентов-резидентов  по  брокерским,  агентским  договорам,
договорам доверительного  управления)  на  счета  клиентов-брокеров
(резидентов)  денежных средств в пользу их клиентов-нерезидентов от
реализации ценных бумаг (долей,  паев),  в том числе по сделкам  на
возвратной   основе,  а  также  сумм  от  погашения  ценных  бумаг,
процентных (купонных) доходов  по  ценным  бумагам  (долям,  паям),
дивидендов по акциям.
     Платежи и поступления  денежных  средств  включаются  в  Отчет
независимо  от  способа их осуществления,  в частности,  включаются
расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка
(в  том  числе  транзитные  операции через другие банки-резиденты),
аккредитивные счета,  а также расчеты  чеками  или  путем  внесения
денежных средств в кассу Банка.
     Расчеты между резидентом и нерезидентом, являющимися клиентами
одного  Банка  (одного брокера-резидента) по брокерским (агентским)
договорам,  а  также  между  Банком  (брокером-резидентом)  и   его
клиентом-нерезидентом   по   брокерскому   (агентскому)   договору,
отражаются в Отчете только с позиции резидента-участника операции и
с кодами OUTR или INR.";
     в абзаце   первом   пункта   III.7    слова    "или    кредита
соответственно"    заменить    словами    "или    кредита   (займа)
соответственно";
     пункт III.8 дополнить абзацем следующего содержания:
     "Для операций  с  кодом  23,  указанным  в  графе  4   Отчета,
указывается  сумма погашаемого обязательства по кредитному договору
(договору займа).";
     в абзаце  двенадцатом  пункта  III.9  слова "погашения кредита
ценными  бумагами"  заменить  словами  "погашения  кредита  (займа)
ценными бумагами (долями, паями)";
     пункт III.19 изложить в следующей редакции:
     "III.19. Если   на   момент   представления  Отчета  поступила
информация о возврате всех (части)  денежных  средств,  выплаченных
(поступивших)  в  отчетном  периоде,  при совпадении данных по всем
показателям, кроме показателей граф 8 и 9, а также показателя графы
10   и   связанного  с  ним  примечания  в  графе  21,  допускается
сальдирование указанных операций.";
     дополнить пунктом III.20 следующего содержания:
     "III.20. Если   в   расчетных    документах,    представляемых
клиентами-резидентами  по собственным операциям с ценными бумагами,
отсутствуют   данные   о   количестве   ценных   бумаг,   а   также
характеристики   ценных   бумаг,  в  соответствующей  графе  Отчета
проставляется  "0"  (ноль)  -  для  числовых  показателей  или  "-"
(прочерк) - для символьных показателей.".
     1.1.12. В Порядке составления и  представления  отчетности  по
форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц":
     в подпункте III.2.1 пункта III.2:
     в абзаце   девятом   слова  "и  конверсионными  операциями  на
валютных рынках" исключить;
     абзац девятнадцатый изложить в следующей редакции:
     "7 - операции на валютном рынке Форекс (Forex);";
     дополнить абзацем следующего содержания:
     "9 - прочие переводы.";
     абзац первый пункта III.8 дополнить словами "и Классификатором
валют   по   межправительственным   соглашениям,   используемых   в
банковской    системе    Российской    Федерации   (Классификатором
клиринговых валют)";
     таблицу раздела IV изложить в следующей редакции:

     "|——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |Н |Наиме- |Код|Реги-  |Фирменное     |БИК      |Наиме-   |
      |о |нование|по |стра-  |наименование  |         |нование  |
      |м |терри- | О |ционный|кредитной     |         |системы  |
      |е |тории  | К |номер  |организации - |         |денежных |
      |р |       | А |       |расчетного    |         |переводов|
      |  |       | Т |       |(клирингового)|         |         |
      |с |       | О |       |центра        |         |         |
      |т |       |   |       |              |         |         |
      |р |       |   |       |              |         |         |
      |о |       |   |       |              |         |         |
      |к |       |   |       |              |         |         |
      |и |       |   |       |              |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |1 |   2   | 3 |   4   |      5       |    6    |    7    |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |1 |Москва |45 | 1073  |АКБ           |044552685|Contact  |
      |  |       |   |       |"РУССЛАВБАНК" |         |         |
      |  |       |   |       |(ЗАО)         |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |2 |Москва |45 |3304-К |НКО ЗАО"ЛИДЕР"|044552501|Между-   |
      |  |       |   |       |              |         |народные |
      |  |       |   |       |              |         |денежные |
      |  |       |   |       |              |         |переводы |
      |  |       |   |       |              |         |ЛИДЕР    |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |3 |Москва |45 | 3292  |ЗАО "Райффай- |044525700|Быстрая  |
      |  |       |   |       |зенбанк"      |         |почта    |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |4 |Москва |45 |2726-С |ООО "НКО      |044525299|Western  |
      |  |       |   |       |"ВЕСТЕРН ЮНИОН|         |Union    |
      |  |       |   |       |ДП ВОСТОК"    |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |5 |Москва |45 | 3467  |ОАО КБ        |044585550|UNIStream|
      |  |       |   |       |"ЮНИСТРИМ"    |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |6 |Москва |45 | 2803  |АКБ "ИНТЕР-   |044579110|Inter    |
      |  |       |   |       |КООПБАНК"     |         |Express  |
      |  |       |   |       |(ОАО)         |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |7 |Москва |45 | 2827  |ЗАО МКБ "МОС- |044585342|Privat   |
      |  |       |   |       |КОМПРИВАТБАНК"|         |Money    |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |8 |Москва |45 | 2968  |КБ "ЕВРОТРАСТ"|044525762|Migom    |
      |  |       |   |       |(ЗАО)         |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |9 |Москва |45 |3342-К |НКО "ОРС"(ОАО)|044583103|АЛЛЮР    |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |10|Москва |45 | 3443  |ООО КБ        |044583616|Anelik   |
      |  |       |   |       |"Анелик РУ"   |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |11|Ново-  |50 |3166-К |РНКО"ПЛАТЕЖНЫЙ|045017786|"Золотая |
      |  |сибирск|   |       |ЦЕНТР" (ООО)  |         |корона"  |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |12|Москва |45 | 3303  |Азия-Инвест   |044585218|Азия     |
      |  |       |   |       |Банк (ЗАО)    |         |Экспресс |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |13|Москва |45 | 1470  |ОАО АКБ       |044525848|BLIZKO   |
      |  |       |   |       |"Связь-Банк"  |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|
      |14|Москва |45 | 1481  |Сбербанк      |044525225|Блиц     |
      |  |       |   |       |России ОАО    |         |         |
      |——|———————|———|———————|——————————————|—————————|—————————|";


     в пункте V.6 слова "в пользу иных  физических  лиц-резидентов"
заменить   словами   "в   пользу   иных   физических   лиц",  слова
"осуществленные  иными  физическими   лицамирезидентами"   заменить
словами "осуществленные иными физическими лицами";
     пункт V.7 изложить в следующей редакции:
     "V.7. К  коду  7  относятся  переводы в Российскую Федерацию и
переводы  из  Российской  Федерации,  связанные  с  операциями   на
валютном рынке Форекс (Forex).";
     дополнить пунктом V.8 следующего содержания:
     "V.8. К коду 9 относятся:  все переводы, цель которых не может
быть выяснена на момент составления Отчета;  переводы,  связанные с
пополнением  счета,  за исключением переводов собственных средств и
переводов между близкими  родственниками;  переводы  с  назначением
платежа "материальная помощь", "безвозмездная помощь", "переводы на
текущие расходы"; прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 - 7.".
     1.1.13. Форму  отчетности 0409664 "Отчет о валютных операциях,
осуществляемых по банковским счетам,  счетам по вкладам (депозитам)
клиентов   в   уполномоченных   банках"  и  Порядок  составления  и
представления  отчетности  по  форме  0409664  "Отчет  о   валютных
операциях,  осуществляемых по банковским счетам,  счетам по вкладам
(депозитам) клиентов в уполномоченных банках" изложить  в  редакции
приложения 3 к настоящему Указанию.
     1.1.14. Графу 4 строки 4 формы отчетности 0409901 "Оперативный
отчет об остатках на счетах по учету доходов,  распределяемых между
бюджетами  бюджетной  системы  Российской  Федерации,   и   средств
федерального бюджета" дополнить знаком "X".
     1.1.15. Абзацы четвертый и пятый пункта 3 Порядка  составления
и  представления  отчетности по форме 0409901 "Оперативный отчет об
остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами
бюджетной  системы  Российской  Федерации,  и  средств федерального
бюджета" изложить в следующей редакции:
     "средства, выделенные из федерального бюджета (балансовый счет
N 40106);
     средства для  выплаты  наличных денег организациям (балансовый
счет N 40116);".
     1.1.16. Графу  4  строки  4 формы отчетности 0409902 "Отчет об
остатках на счетах по учету доходов, распределяемых между бюджетами
бюджетной  системы  Российской  Федерации,  и  средств федерального
бюджета" дополнить знаком "X".
     1.1.17. Абзацы  четвертый и пятый пункта 2 Порядка составления
и представления отчетности по форме 0409902 "Отчет об  остатках  на
счетах  по учету доходов,  распределяемых между бюджетами бюджетной
системы  Российской  Федерации,  и  средств  федерального  бюджета"
изложить в следующей редакции:
     "средства, выделенные из федерального бюджета (балансовый счет
N 40106);
     средства для выплаты наличных денег  организациям  (балансовый
счет N 40116);".
     1.1.18. В  форме  отчетности  0409909  "Информация  о  счетах,
открытых  федеральным  учреждениям,  финансовым органам и бюджетным
учреждениям в кредитных организациях (их филиалах)":
     наименование подраздела 1.1 изложить в следующей редакции:
     "1.1. По балансовому счету N 40106  "Средства,  выделенные  из
федерального бюджета";
     наименование подраздела 2.3 изложить в следующей редакции:
     "2.3. По счетам,  открытым бюджетным учреждениям на балансовом
счете  N  40202  "Средства,  выделенные   из   бюджетов   субъектов
Российской Федерации";
     наименование подраздела 2.6 изложить в следующей редакции:
     "2.6. По счетам,  открытым бюджетным учреждениям на балансовом
счете N 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов".
     1.1.19. В   пункте   2  Порядка  составления  и  представления
отчетности  по  форме  0409909  "Информация  о   счетах,   открытых
федеральным учреждениям, финансовым органам и бюджетным учреждениям
в кредитных организациях (их филиалах)":
     абзац второй подпункта 2.1 изложить в следующей редакции:
     "по подразделу 1.1 - данные о счетах,  открытых на  балансовом
счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета";
     в подпункте 2.2:
     абзац четвертый изложить в следующей редакции:
     "по подразделу 2.3  -  данные  о  счетах,  открытых  бюджетным
учреждениям  на  балансовом счете N 40202 "Средства,  выделенные из
бюджетов субъектов Российской Федерации";";
     абзац седьмой изложить в следующей редакции:
     "по подразделу 2.6  -  данные  о  счетах,  открытых  бюджетным
учреждениям  на  балансовом счете N 40206 "Средства,  выделенные из
местных бюджетов";".
     2. Настоящее  Указание  подлежит  официальному опубликованию в
"Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля  2010  года,  за
исключением подпунктов 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.13 пункта 1.
     Подпункты 1.1.1 и 1.1.2 пункта 1 настоящего Указания  вступают
в силу с 30 июня 2010 года.
     Подпункт 1.1.13 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с
1 октября 2010 года.
     Форма отчетности  0409251  "Сведения  о  счетах   клиентов   и
платежах,  проведенных  через  кредитную организацию (ее филиал)" с
учетом изменений,  предусмотренных подпунктами 1.1.1 и 1.1.2 пункта
1  настоящего  Указания,  составляется  по состоянию на 1 июля 2010
года.
     Форма отчетности   0409664   "Отчет   о   валютных  операциях,
осуществляемых по банковским счетам,  счетам по вкладам (депозитам)
клиентов    в    уполномоченных   банках"   с   учетом   изменений,
предусмотренных подпунктом 1.1.13  пункта  1  настоящего  Указания,
составляется с 1 октября 2010 года.


     Председатель
     Центрального банка
     Российской Федерации               С.М.ИГНАТЬЕВ




                                                     Приложение 1
                                          к Указанию Банка России
                                    от 17 июня 2010 года N 2470-У
                                            "О внесении изменений
                                          в Указание Банка России
                                  от 12 ноября 2009 года N 2332-У
                                     "О перечне, формах и порядке
                                 составления и представления форм
                                 отчетности кредитных организаций
                                               в Центральный банк
                                            Российской Федерации"


                                             Банковская отчетность
             |——————————|————————————————————————————————————————|
             |   Код    |  Код кредитной организации (филиала)   |
             |территории|————|———————————————|———————————————|———|
             | по ОКАТО | по |   основной    |регистрационный|БИК|
             |          |ОКПО|государственный|     номер     |   |
             |          |    |регистрационный| (/порядковый  |   |
             |          |    |     номер     |    номер)     |   |
             |——————————|————|———————————————|———————————————|———|
             |          |    |               |               |   |
             |——————————|————|———————————————|———————————————|———|


               Отдельные показатели, характеризующие
                деятельность кредитной организации
                по состоянию на "__" __________ г.


     Сокращенное фирменное наименование
     кредитной организации            ____________________________
     Почтовый адрес                   ____________________________

                                         Код формы по ОКУД 0409301
                                                       Пятидневная
                                                         млн. руб.
     |—|————————————————————————————————————————————————————————|—|
     |Н|Обязательства кредитных организаций                     |Д|
     |о|————|—————————————————————————|—————————————————————————|е|
     |м|по  |в рублях                 |в иностранной валюте     |н|
     |е|сро-|—————|———|———————————————|—————————————————————————|е|
     |р|кам |перед|пе-|перед органами |перед|пе-|перед органами |ж|
     | |раз-|нефи-|ред|государственно-|нефи-|ред|государственно-|н|
     |с|ме- |нан- |фи-|го управления и|нан- |фи-|го управления и|ы|
     |т|ще- |совы-|зи-|внебюджетными  |совы-|зи-|внебюджетными  |е|
     |р|ния |ми и |чес|фондами        |ми и |чес|фондами        | |
     |о|    |фи-  |ки-|—|—————————————|фи-  |ки-|—|—————————————|с|
     |к|    |нан- |ми |в|из них перед |нан- |ми |в|из них перед |р|
     |и|    |совы-|ли-|с|——————|——————|совы-|ли-|с|——————|——————|е|
     | |    |ми   |ца-|е|феде- |орга- |ми   |ца-|е|феде- |орга- |д|
     | |    |(кро-|ми |г|раль- |нами  |(кро-|ми |г|раль- |нами  |с|
     | |    |ме   |   |о|ными  |власти|ме   |   |о|ными  |власти|т|
     | |    |кре- |   | |орга- |субъ- |кре- |   | |орга- |субъ- |в|
     | |    |дит- |   | |нами  |ектов |дит- |   | |нами  |ектов |а|
     | |    |ных) |   | |госу- |Рос-  |ных) |   | |госу- |Рос-  | |
     | |    |орга-|   | |дарст-|сийс- |орга-|   | |дарст-|сийс- | |
     | |    |низа-|   | |венной|кой   |низа-|   | |венной|кой   | |
     | |    |циями|   | |власти|Феде- |циями|   | |власти|Феде- | |
     | |    |     |   | |      |рации |     |   | |      |рации | |
     | |    |     |   | |      |и ор- |     |   | |      |и ор- | |
     | |    |     |   | |      |ганами|     |   | |      |ганами| |
     | |    |     |   | |      |мест- |     |   | |      |мест- | |
     | |    |     |   | |      |ного  |     |   | |      |ного  | |
     | |    |     |   | |      |само- |     |   | |      |само- | |
     | |    |     |   | |      |управ-|     |   | |      |управ-| |
     | |    |     |   | |      |ления |     |   | |      |ления | |
     |—|————|—————|———|—|——————|——————|—————|———|—|——————|——————|—|
     |1| 2  |  3  | 4 |5|  6   |  7   |  8  | 9 |1|  11  |  12  |1|
     | |    |     |   | |      |      |     |   |0|      |      |3|
     |—|————|—————|———|—|——————|——————|—————|———|—|——————|——————|—|
     | |До  |     |   | |      |      |     |   | |      |      |Х|
     | |вос-|     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     | |тре-|     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     | |бо- |     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     | |ва- |     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     | |ния:|     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     |—|————|—————|———|—|——————|——————|—————|———|—|——————|——————|—|
     | |Сроч|     |   | |      |      |     |   | |      |      |Х|
     | |ные:|     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     |—|————|—————|———|—|——————|——————|—————|———|—|——————|——————|—|
     | |ИТО-|     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     | |ГО  |     |   | |      |      |     |   | |      |      | |
     |—|————|—————|———|—|——————|——————|—————|———|—|——————|——————|—|

     |——————|——————————————————————————————————————————————————————
     |Номер |                     Требования кредитных организаций
     |строки|———————|—————————————————————————————————————————————|
     |      |по     | в рублях                                    |
     |      |срокам |———————————————————————|————————————|————————|
     |      |креди- |к органам              |к нефинан-  |к фи-   |
     |      |тования|государственного       |совым и     |зиче-   |
     |      |       |управления и           |финансовым  |ским    |
     |      |       |внебюджетным фондам    |(кроме кре- |лицам   |
     |      |       |———————|——————————|————|дитных) ор- |        |
     |      |       |феде-  |органам   |вне-|ганизациям  |        |
     |      |       |ральным|власти    |бюд-|            |        |
     |      |       |органам|субъектов |жет-|            |        |
     |      |       |госу-  |Российской|ным |            |        |
     |      |       |дарст- |Федерации |фон-|            |        |
     |      |       |венной |и органам |дам |            |        |
     |      |       |власти |местного  |    |            |        |
     |      |       |       |самоуправ-|    |            |        |
     |      |       |       |ления     |    |            |        |
     |      |       |       |          |    |            |        |
     |      |       |       |          |    |            |        |
     |——————|———————|———————|——————————|————|————————————|————————|
     |  14  |   15  |  16   |    17    | 18 |     19     |   20   |
     |——————|———————|———————|——————————|————|————————————|————————|
     |      |До     |       |          |    |            |        |
     |      |1 года:|       |          |    |            |        |
     |——————|———————|———————|——————————|————|————————————|————————|
     |      |Свыше  |       |          |    |            |        |
     |      |1 года:|       |          |    |            |        |
     |——————|———————|———————|——————————|————|————————————|————————|
     |      |ИТОГО  |       |          |    |            |        |
     |——————|———————|———————|——————————|————|————————————|————————|
     ———————————————————————————————————————|——————|——————|———————|
                                            |Иност-|Иност-|Собст- |
     ———————————————————————————————————————|ранные|ранные|венные |
            в иностранной валюте            |активы|пасси-|средст-|
     —————————————————————|———————————|—————|      |вы    |ва кре-|
     к органам            |к нефинан- |к фи-|      |      |дитной |
     государственного     |совым и    |зиче-|      |      |органи-|
     управления и         |финансовым |ским |      |      |зации  |
     внебюджетным фондам  |(кроме кре-|лицам|      |      |за вы- |
     ———————|————————|————|дитных) ор-|     |      |      |четом  |
     феде-  |органам |вне-|ганизациям |     |      |      |вложе- |
     ральным|власти  |бюд-|           |     |      |      |ний в  |
     органам|субъек- |жет-|           |     |      |      |акции  |
     госу-  |тов Рос-|ным |           |     |      |      |других |
     дарст- |сийской |фон-|           |     |      |      |кредит-|
     венной |Федера- |дам |           |     |      |      |ных ор-|
     власти |ции и   |    |           |     |      |      |ганиза-|
            |органам |    |           |     |      |      |ций    |
            |местного|    |           |     |      |      |       |
            |самоуп- |    |           |     |      |      |       |
            |равления|    |           |     |      |      |       |
     ———————|————————|————|———————————|—————|——————|——————|———————|
       21   |   22   | 23 |    24     | 25  |  26  |  27  |  28   |
     ———————|————————|————|———————————|—————|——————|——————|———————|
            |        |    |           |     |      |      |   Х   |
            |        |    |           |     |      |      |       |
     ———————|————————|————|———————————|—————|——————|——————|———————|
            |        |    |           |     |      |      |   Х   |
            |        |    |           |     |      |      |       |
     ———————|————————|————|———————————|—————|——————|——————|———————|
            |        |    |           |     |      |      |       |
     ———————|————————|————|———————————|—————|——————|——————|———————|

     |——————|—————————————————————————————————————————————————————|
     |Номер |    Межбанковские операции кредитных организаций     |
     |строки|——————————|———————————————————————————|——————————————|
     |      |по срокам |     в рублях              |в иностранной |
     |      |привлече- |                           |  валюте      |
     |      |ния (кре- |—————————————|—————————————|———————|——————|
     |      |дитования)|обязательства|требования к |обяза- |требо-|
     |      |          |перед        |             |тельст-|вания |
     |      |          |————————|————|————————|————|ва пе- |к кре-|
     |      |          |кредит- |Бан-|кредит- |Бан-|ред    |дитным|
     |      |          |ными ор-|ком |ным  ор-|ку  |кредит-|орга- |
     |      |          |ганиза- |Рос-|ганиза- |Рос-|ными   |низа- |
     |      |          |циями - |сии |циям  - |сии |орга-  |циям -|
     |      |          |резиден-|    |резиден-|    |низа-  |рези- |
     |      |          |тами    |    |там     |    |циями -|дентам|
     |      |          |        |    |        |    |рези-  |      |
     |      |          |        |    |        |    |дентами|      |
     |——————|——————————|————————|————|————————|————|———————|——————|
     |  29  |    30    |   31   | 32 |   33   | 34 |  35   |  36  |
     |——————|——————————|————————|————|————————|————|———————|——————|
     |      |До 1 года:|        |    |        |    |       |      |
     |——————|——————————|————————|————|————————|————|———————|——————|
     |      |Свыше     |        |    |        |    |       |      |
     |      |1 года:   |        |    |        |    |       |      |
     |——————|——————————|————————|————|————————|————|———————|——————|
     |      |ИТОГО     |        |    |        |    |       |      |
     |——————|——————————|————————|————|————————|————|———————|——————|

     Руководитель                                  (Ф.И.О.)
     Главный бухгатер                              (Ф.И.О.)
     Исполнитель                                   (Ф.И.О.)
     Телефон:
     "__" ___________________ г.


                Порядок составления и представления
                    отчетности по форме 0409301
              "Отдельные показатели, характеризующие
                деятельность кредитной организации"


     1. Отчетность   по   форме   0409301   "Отдельные  показатели,
характеризующие деятельность кредитной организации" (далее - Отчет)
представляется    кредитными    организациями,   перечень   которых
утверждается Комитетом по денежно-кредитной политике Банка России и
доводится до сведения кредитных организаций.
     2. Отчет   представляется   кредитными    организациями    (за
исключением   крупных   кредитных   организаций   с  широкой  сетью
подразделений) в территориальное учреждение Банка России  по  месту
нахождения  головного  офиса  кредитной организации по состоянию на
начало рабочего дня 1,  5,  10,  15,  20,  25-го числа месяца -  не
позднее  13  часов  00  минут  по московскому времени рабочего дня,
следующего за отчетным.
     Крупные кредитные  организации  с  широкой сетью подразделений
представляют Отчет не позднее 14  часов  00  минут  по  московскому
времени рабочего дня, следующего за отчетным.
     В случае когда период нерабочих  дней  включает  две  и  более
отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную
дату.
     3. Формирование  и  представление  Отчета производится также в
случае,  если кредитной  организацией  не  проводилось  в  отчетном
периоде банковских операций.
     4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных  балансов
кредитных организаций, включая их филиалы.
     Данные округляются до целых миллионов рублей.
     В случае  изменения  более  чем на 2 миллиарда рублей значений
показателей в любой строке по любой из граф 3 - 13,  16 - 28,  31 -
36   Отчета   по   сравнению  с  соответствующими  показателями  на
предыдущую  отчетную  дату   кредитная   организация   представляет
информацию  о  причинах  этих  изменений  в свободной форме в сроки
представления Отчета.
     При обнаружении  ошибок  исправленный  Отчет может быть выслан
повторно  в  течение  месяца  после  представления  первоначального
Отчета.
     5. В графах  3  и  8  Отчета  отражаются  остатки  средств  на
расчетных,  текущих,  специальных  счетах  и депозитах нефинансовых
организаций,   государственных   и   негосударственных   финансовых
организаций,   за   исключением  средств  органов  государственного
управления и местного самоуправления (остатков средств федерального
бюджета,   бюджетов   субъектов   Российской  Федерации  и  местных
бюджетов,  государственных внебюджетных фондов,  депозитов и прочих
привлеченных    средств    органов   государственного   управления,
финансовых  органов  субъектов  Российской  Федерации   и   органов
местного  самоуправления,  государственных  внебюджетных  фондов  и
внебюджетных  фондов  субъектов  Российской  Федерации  и   органов
местного самоуправления).
     6. В графах  4  и  9  Отчета  отражаются  срочные  депозиты  и
депозиты до востребования физических лиц-резидентов.
     7. В графах 5 и 10 Отчета отражаются остатки  средств  органов
государственного     управления    и    местного    самоуправления,
государственных внебюджетных фондов (остатки  средств  федерального
бюджета,   бюджетов   субъектов   Российской  Федерации  и  местных
бюджетов,  государственных внебюджетных фондов,  депозиты и  прочие
привлеченные    средства   органов   государственного   управления,
финансовых  органов  субъектов  Российской  Федерации   и   органов
местного  самоуправления,  государственных  внебюджетных  фондов  и
внебюджетных  фондов  субъектов  Российской  Федерации  и   органов
местного самоуправления).
     8. В  графах  6  и  11  Отчета  отражаются   остатки   средств
федерального  бюджета,  депозиты  и  прочие  привлеченные  средства
органов государственного управления.
     9. В  графах 7 и 12 Отчета отражаются остатки средств бюджетов
субъектов Российской  Федерации  и  местных  бюджетов,  депозиты  и
прочие   привлеченные   средства   финансовых   органов   субъектов
Российской Федерации и органов местного самоуправления.
     10. В  графе  13  Отчета  отражаются остатки наличных денежных
средств в валюте Российской Федерации на конец дня, предшествующего
отчетному.
     11. В графах  16  и  21  Отчета  отражается  задолженность  по
кредитам,   предоставленным   Правительству  Российской  Федерации,
включая вложения в долговые обязательства Российской Федерации.
     12. В  графах  17  и  22  Отчета  отражается  задолженность по
кредитам,  предоставленным субъектам Российской Федерации и органам
местного самоуправления,  включая вложения в долговые обязательства
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
     13. В  графах  18  и  23  Отчета  отражается  задолженность по
кредитам, предоставленным государственным внебюджетным фондам.
     14. В  графах 19 и 24 Отчета отражается срочная и просроченная
задолженность  по   кредитам   (включая   просроченные   проценты),
предоставленным   нефинансовым  и  финансовым  организациям  (кроме
кредитных организаций)  всех  форм  собственности,  за  исключением
задолженности по кредитам,  учтенным по графам 16, 17, 18, 21, 22 и
23 Отчета, а также вложения в приобретенные права требований к ним,
прочие долговые обязательства и прочие учтенные векселя.
     15. В графах 20 и 25 Отчета отражается срочная и  просроченная
задолженность   по   кредитам   (включая   просроченные  проценты),
предоставленным физическим лицам,  а также вложения в приобретенные
права требования к физическим лицам.
     16. В  графе  26  отражаются  остатки  на   счетах   кредитных
организаций  по  операциям  с  нерезидентами  в иностранной валюте,
валюте Российской Федерации и  драгоценных  металлах  (средства  на
корреспондентских  счетах,  депозиты  и иные размещенные средства в
банках-нерезидентах,  кредиты,  предоставленные банкамнерезидентам,
юридическим   и  физическим  лицам  -  нерезидентам,  приобретенные
долговые   обязательства   и   векселя   иностранных    государств,
банков-нерезидентов   и   иных   нерезидентов,   вложения  в  акции
иностранных организаций),  а также  наличные  денежные  средства  в
иностранной валюте в кассах кредитных организаций.
     17. В  графе  27  Отчета  отражаются  средства,   привлеченные
кредитными    организациями    от    нерезидентов    (остатки    на
корреспондентских  и  специальных   счетах,   полученные   кредиты,
депозиты,   иные  средства,  привлеченные  от  банков-нерезидентов,
физических и юридических лиц - нерезидентов в  иностранной  валюте,
валюте Российской Федерации и драгоценных металлах).
     18. В  графу  28  Отчета  включаются  уставный  и   добавочный
капитал,  резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли,
нераспределенная прибыль и непокрытый убыток,  созданные резервы на
возможные  потери  по  активным  операциям,  результаты  финансовой
деятельности текущего года,  прибыли и убытки прошлых лет, доходы и
расходы  будущих  периодов,  за  вычетом  вложений  в  акции других
кредитных организаций.
     19. В графах 31 и 35 Отчета отражаются средства,  привлеченные
кредитными  организациями   от   кредитных   организаций-резидентов
(остатки  на корреспондентских счетах,  кредиты,  депозиты и прочие
привлеченные      средства,      полученные      от       кредитных
организаций-резидентов  в валюте Российской Федерации и иностранной
валюте).
     20. В   графе   32   Отчета  отражаются  средства,  полученные
кредитными  организациями  от  Банка  России  в  валюте  Российской
Федерации.
     21. В   графах   33   и   36   Отчета   отражаются   средства,
предоставленные       кредитными       организациями      кредитным
организациям-резидентам  (средства  на  корреспондентских   счетах,
кредиты,  депозиты  и прочие размещенные средства,  предоставленные
кредитным организациям-резидентам в валюте Российской  Федерации  и
иностранной валюте).
     22. В графе 34 Отчета отражаются депозиты и  прочие  средства,
размещенные  кредитными  организациями  в  Банке  России,  а  также
вложения в его долговые обязательства.
     Строки и  графы  Отчета  формируются  исходя  из  остатков  на
балансовых счетах следующим образом:
     22.1. Строка "До востребования"

     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 3, 8 |20309 + 30601 (1) + 405 + 406 + 407 + 40811 +   |
     |           |40819 + 40821 + 40901 + 40903 + 40905 + 40907 + |
     |           |41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + |
     |           |42001 + 42101 + 42201 + 43101 + 43201 + 43301 + |
     |           |43401 + 43501 + 43601 + 43701 + 43801 + 43901 + |
     |           |47403 + 47418 + 47601 + 47606                   |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 4, 9 |30601 (2) + 40802 + 40810 + 40817 + 40909 +     |
     |           |42301 + 42309 + 47603 + 47608                   |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 5, 10|30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + |
     |           |40116 + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + |
     |           |40206 + 40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 40401 + |
     |           |40402 + 40403 + 40404 + 40406 + 40410 + 41001 + |
     |           |41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 41101 + 41102 + |
     |           |41103 + 41104 + 41105 + 41201 + 41202 + 41203 + |
     |           |41204 + 41205 + 41301 + 41302 + 41303 + 41304 + |
     |           |41305 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 + |
     |           |42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805 + 42901 + |
     |           |42902 + 42903 + 42904 + 42905 + 43001 + 43002 + |
     |           |43003 + 43004 + 43005                           |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 6, 11|30604 + 40101 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + |
     |           |40116 + 40301 + 40307 + 40312 + 40314 + 41001 + |
     |           |41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 42701 + 42702 + |
     |           |42703 + 42704 + 42705                           |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 7, 12|40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + |
     |           |40410 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + |
     |           |42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805           |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графа 13   |X                                               |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|

     22.2. Строка "Срочные"
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 3, 8 |41402 + 41403 + 41404 + 41405 + 41406 + 41407 + |
     |           |41502 + 41503 + 41504 + 41505 + 41506 + 41507 + |
     |           |41602 + 41603 + 41604 + 41605 + 41606 + 41607 + |
     |           |41702 + 41703 + 41704 + 41705 + 41706 + 41707 + |
     |           |41802 + 41803 + 41804 + 41805 + 41806 + 41807 + |
     |           |41902 + 41903 + 41904 + 41905 + 41906 + 41907 + |
     |           |42002 + 42003 + 42004 + 42005 + 42006 + 42007 + |
     |           |42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42107 + |
     |           |42202 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + |
     |           |43102 + 43103 + 43104 + 43105 + 43106 + 43107 + |
     |           |43202 + 43203 + 43204 + 43205 + 43206 + 43207 + |
     |           |43302 + 43303 + 43304 + 43305 + 43306 + 43307 + |
     |           |43402 + 43403 + 43404 + 43405 + 43406 + 43407 + |
     |           |43502 + 43503 + 43504 + 43505 + 43506 + 43507 + |
     |           |43602 + 43603 + 43604 + 43605 + 43606 + 43607 + |
     |           |43702 + 43703 + 43704 + 43705 + 43706 + 43707 + |
     |           |43802 + 43803 + 43804 + 43805 + 43806 + 43807 + |
     |           |43902 + 43903 + 43904 + 43905 + 43906 + 43907 + |
     |           |47426                                           |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 4, 9 |42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + |
     |           |42310 + 42311 + 42312 + 42313 + 42314 + 42315 + |
     |           |47411                                           |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 5, 10|41006 + 41007 + 41106 + 41107 + 41206 + 41207 + |
     |           |41306 + 41307 + 42706 + 42707 + 42806 + 42807 + |
     |           |42906 + 42907 + 43006 + 43007                   |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 6, 11|41006 + 41007 + 42706 + 42707                   |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графы 7, 12|41106 + 41107 + 42806 + 42807                   |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|
     |Графа 13   |X                                               |
     |———————————|————————————————————————————————————————————————|

     22.3. Строки "До 1 года"

     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 16, 21|40109 + 40111 + (40308 + 40310 - 40306) (3) +  |
     |            |40311 + 40313 + 44101 + 44102 + 44103 + 44104 +|
     |            |44105 + 44106 + 44109 + 45801 + 45901 + 46001 +|
     |            |46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50104 + 50205 +|
     |            |51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 + 51208 +|
     |            |51209                                          |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 17, 22|44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 +|
     |            |44207 + 44210 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 +|
     |            |46103 + 46104 + 46105 + 50105 + 50206 + 51301 +|
     |            |51302 + 51303 + 51304 + 51305 + 51308 + 51309  |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 18, 23|44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 +|
     |            |44307 + 44310 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 +|
     |            |44405 + 44406 + 44407 + 44410 + 45803 + 45804 +|
     |            |45903 + 45904 + 46201 + 46202 + 46203 + 46204 +|
     |            |46205 + 46301 + 46302 + 46303 + 46304 + 46305  |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 19, 24|20311 (1) + 30602 (1) + 40908 + 44501 + 44503 +|
     |            |44504 + 44505 + 44506 + 44509 + 44601 + 44603 +|
     |            |44604 + 44605 + 44606 + 44609 + 44701 + 44703 +|
     |            |44704 + 44705 + 44706 + 44709 + 44801 + 44803 +|
     |            |44804 + 44805 + 44806 + 44809 + 44901 + 44903 +|
     |            |44904 + 44905 + 44906 + 44909 + 45001 + 45003 +|
     |            |45004 + 45005 + 45006 + 45009 + 45101 + 45103 +|
     |            |45104 + 45105 + 45106 + 45109 + 45201 + 45203 +|
     |            |45204 + 45205 + 45206 + 45209 + 45301 + 45303 +|
     |            |45304 + 45305 + 45306 + 45309 + 45805 + 45806 +|
     |            |45807 + 45808 + 45809 + 45810 + 45811 + 45812 +|
     |            |45813 + 45905 + 45906 + 45907 + 45908 + 45909 +|
     |            |45910 + 45911 + 45912 + 45913 + 46401 + 46402 +|
     |            |46403 + 46404 + 46405 + 46501 + 46502 + 46503 +|
     |            |46504 + 46505 + 46601 + 46602 + 46603 + 46604 +|
     |            |46605 + 46701 + 46702 + 46703 + 46704 + 46705 +|
     |            |46801 + 46802 + 46803 + 46804 + 46805 + 46901 +|
     |            |46902 + 46903 + 46904 + 46905 + 47001 + 47002 +|
     |            |47003 + 47004 + 47005 + 47101 + 47102 + 47103 +|
     |            |47104 + 47105 + 47201 + 47202 + 47203 + 47204 +|
     |            |47205 + 47402 (1) + 47404 (1) + 47701 (1, 4) + |
     |            |47801 (1, 4) + 47802 (1, 4) + 47803 (1, 4) +   |
     |            |50107 (4) + 50208 (4) + 50308 (4) + 50505 +    |
     |            |50606 + 50706 + 51501 (1) + 51502 (1) +        |
     |            |51503 (1) + 51504 (1) + 51505 (1) + 51508 (1) +|
     |            |51509 (1)                                      |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 20, 25|20311 (2) + 30602 (2) + 45401 + 45403 + 45404 +|
     |            |45405 + 45406 + 45409 + 45502 + 45503 + 45504 +|
     |            |45505 + 45508 + 45509 + 45814 + 45815 + 45914 +|
     |            |45915 + 47402 (2, 4) + 47701 (2, 4) +          |
     |            |47801 (2, 4) + 47802 (2, 4) + 47803 (2, 4) +   |
     |            |51501 (2) + 51502 (2) + 51503 (2) + 51504 (2) +|
     |            |51505 (2) + 51508 (2) + 51509 (2)              |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 26    |Только иностранная валюта: 20202 + 20203 +     |
     |            |20206 + 20207 + 20208 + 20209 + 20210          |
     |            |Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 +    |
     |            |20318 + 20320 + 30114 + 30119 + 30304 + 32101 +|
     |            |32102 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32107 +|
     |            |32110 + 32301 + 32302 + 32303 + 32304 + 32305 +|
     |            |32306 + 32307 + 32402 + 32502 + 45601 + 45602 +|
     |            |45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45701 + 45702 +|
     |            |45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45816 + 45817 +|
     |            |45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 +|
     |            |47305 + 47410 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 +|
     |            |50210 + 50211 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708 +|
     |            |51601 + 51602 + 51603 + 51604 + 51605 + 51608 +|
     |            |51609 + 51701 + 51702 + 51703 + 51704 + 51705 +|
     |            |51708 + 51709 + 51801 + 51802 + 51803 + 51804 +|
     |            |51805 + 51808 + 51809 + 51901 + 51902 + 51903 +|
     |            |51904 + 51905 + 51908 + 51909 + 60103 + 60104 +|
     |            |60203 + 60204 + 60205                          |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 27    |Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 +    |
     |            |30111 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 +|
     |            |30303 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 +|
     |            |31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + 31602 +|
     |            |31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31703 +|
     |            |31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 +|
     |            |40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 +|
     |            |40820 + 40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 +|
     |            |42503 + 42504 + 42505 + 42601 + 42602 + 42603 +|
     |            |42604 + 42605 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 +|
     |            |42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 +|
     |            |47409 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609          |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 28    |X                                              |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 31, 35|30109 + 31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31305 +|
     |            |31306 + 31307 + 31310 + 31501 + 31502 + 31503 +|
     |            |31504 + 31505 + 31506 + 31507 + 31702 + 31802 +|
     |            |47403 (6)                                      |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 32    |31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 +|
     |            |31210 + 31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 +|
     |            |31217 + 31218 + 31219 + 31222 + 31701 + 31704 +|
     |            |31801 + 31804 + 32901 (4)                      |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 33, 36|30110 + 30602 (6) + 32001 + 32002 + 32003 +    |
     |            |32004 + 32005 + 32006 + 32007 + 32010 + 32201 +|
     |            |32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 +|
     |            |32401 + 32501 + 47404 (6)                      |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 34    |31901 + 31902 + 31903 + 31904 + 31905 + 31906 +|
     |            |31907 + 32902 (4) + 50116 + 50214 + 50313      |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|

     22.4. Строки "Свыше 1 года"
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 16, 21|44107 + 44108 + 46006 + 46007 + 50305 + 51206 +|
     |            |51207                                          |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 17, 22|44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50306 + 51306 +|
     |            |51307                                          |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 18, 23|44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 +|
     |            |46306 + 46307                                  |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 19, 24|44507 + 44508 + 44607 + 44608 + 44707 + 44708 +|
     |            |44807 + 44808 + 44907 + 44908 + 45007 + 45008 +|
     |            |45107 + 45108 + 45207 + 45208 + 45307 + 45308 +|
     |            |46406 + 46407 + 46506 + 46507 + 46606 + 46607 +|
     |            |46706 + 46707 + 46806 + 46807 + 46906 + 46907 +|
     |            |47006 + 47007 + 47106 + 47107 + 47206 + 47207 +|
     |            |47701 (1, 4) + 47801 (1, 4) + 47802 (1, 4) +   |
     |            |47803 (1, 4) + 50107 (4) + 50208 (4) +         |
     |            |50308 (4) + 51506 (1) + 51507 (1)              |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 20, 25|45407 + 45408 + 45506 + 45507 + 47701 (2, 4) + |
     |            |47801 (2, 4) + 47802 (2, 4) + 47803 (2, 4) +   |
     |            |51506 (2) + 51507 (2)                          |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 26    |Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 +    |
     |            |32308 + 32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 +|
     |            |47306 + 47307 + 50309 + 50310 + 50311 + 51606 +|
     |            |51607 + 51706 + 51707 + 51806 + 51807 + 51906 +|
     |            |51907                                          |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 27    |Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 +    |
     |            |31608 + 31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 +|
     |            |42614 + 42615 + 44006 + 44007                  |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 28    |X                                              |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 31, 35|31308 + 31309 + 31508 + 31509                  |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 32    |31207 + 31220 + 31221 + 32901 (4)              |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графы 33, 36|32008 + 32009 + 32208 + 32209                  |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|
     |Графа 34    |31908 + 31909 + 32902 (4)                      |
     |————————————|———————————————————————————————————————————————|

     22.5. Строки "ИТОГО"
     |————————|———————————————————————————————————————————————————|
     |Графа 13|Только рубли: 20202 + 20206 + 20207 + 20208 + 20209|
     |————————|———————————————————————————————————————————————————|
     |Графа 28|10207 + 10208 - 10501 - 10502 + 10601 + 10602 +    |
     |        |10603 - 10605 + 10701 + 10801 - 10901 + 20321 +    |
     |        |30126 + 30226 + 30410 + 30607 + 32015 + 32115 +    |
     |        |32211 + 32311 + 32403 + 32505 + 44115 + 44215 +    |
     |        |44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 +    |
     |        |44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 +    |
     |        |45515 + 45615 + 45715 + 45818 + 45918 + 46008 +    |
     |        |46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 +    |
     |        |46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 +    |
     |        |47308 + 47425 + 47702 + 47804 + 47902 + 50219 +    |
     |        |50319 + 50407 + 50408 + 50507 - 50605 - 50705 +    |
     |        |50719 - 50905 + 50908 + 51210 + 51310 + 51410 +    |
     |        |51510 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 52407 +    |
     |        |52501 - 52503 - 60101 - 60102 + 60105 - 60201 -    |
     |        |60202 (5) + 60206 + 60324 + 60348 + 60405 + 61301 +|
     |        |61304 - 61401 - 61403 + 70601 + 70602 + 70603 +    |
     |        |70604 + 70605 - 70606 - 70607 - 70608 - 70609 -    |
     |        |70610 - 70611 - 70612 + 70701 + 70702 + 70703 +    |
     |        |70704 + 70705 - 70706 - 70707 - 70708 - 70709 -    |
     |        |70710 - 70711 - 70712 + 70801 - 70802              |
     |————————|———————————————————————————————————————————————————|
     ___________________________________________________
     1 Только  в  части  средств   организаций   (кроме   кредитных
организаций).
     2 Только в части средств физических средств
     3 Включается только положительное сальдо по указанным счетам.
     4 Включается в зависимости от срока. Сроком привлечения ценной
бумаги, учитываемой на балансовых счетах NN 501, 502 и 503, следует
считать  срок  до  погашения  с  момента   приобретения   кредитной
организацией каждой ценной бумаги.
     5 Только  в  части  средств,  внесенных  в  уставные  капиталы
кредитных организаций.
     6 Только в части средств кредитных организаций.




                                                     Приложение 2
                                          к Указанию Банка России
                                    от 17 июня 2010 года N 2470-У
                                            "О внесении изменений
                                          в Указание Банка России
                                  от 12 ноября 2009 года N 2332-У
                                     "О перечне, формах и порядке
                                 составления и представления форм
                                 отчетности кредитных организаций
                                               в Центральный банк
                                            Российской Федерации"


             Раздел 2. Сведения о досрочном погашении
           ипотечных жилищных кредитов (прав требования
                  по ипотечным жилищным кредитам)

     |—|———————|————|—————|———————————————————————————————————————|
     |Н|Наиме- |Код |Ре-  |Сумма досрочно погашенных ипотечных    |
     |о|нование|тер-|гист-|жилищных кредитов (прав требования по  |
     |м|пока-  |ри- |раци-|ипотечным жилищным кредитам), тыс. руб.|
     |е|зателя |то- |онный|———————————————————|———————————————————|
     |р|       |рии |номер|выданных (приобре- | выданных (приобре-|
     | |       |мес-|кре- |тенных) в рублях   | тенных) в иност-  |
     |с|       |та  |дит- |                   | ранной валюте     |
     |т|       |на- |ной  |————|————|—————|—|—|————|————|—————|—|—|
     |р|       |хож-|орга-|сре |вно-|сре- |о|п|сре |вно-|сре- |о|п|
     |о|       |де- |низа-|дст |вь  |дст- |т|р|дст |вь  |дст- |т|р|
     |к|       |ния |ции  |вами|вы- |вами,|с|о|вами|вы- |вами,|с|о|
     |и|       |за- |     |    |дан-|полу-|т|ч|    |дан-|полу-|т|ч|
     | |       |ем- |     |заем|ными|чен- |у|и|заем|ными|чен- |у|и|
     | |       |щика|     |щика|ипо-|ными |п|м|щика|ипо-|ными |п|м|
     | |       |по  |     |    |теч-|от   |н|и|    |теч-|от   |н|и|
     | |       |ОКА-|     |    |ными|реа- |ы| |    |ными|реа- |ы| |
     | |       |ТО  |     |    |жи- |лиза-|м|с|    |жи- |лиза-|м|с|
     | |       |    |     |    |лищ-|ции  | |р|    |лищ-|ции  | |р|
     | |       |    |     |    |ными|зало-| |е|    |ными|зало-| |е|
     | |       |    |     |    |кре-|жен- | |д|    |кре-|жен- | |д|
     | |       |    |     |    |ди- |ного | |с|    |ди- |ного | |с|
     | |       |    |     |    |та- |иму- | |т|    |та- |иму- | |т|
     | |       |    |     |    |ми  |щест-| |в|    |ми  |щест-| |в|
     | |       |    |     |    |    |ва   | |а|    |    |ва   | |а|
     | |       |    |     |    |    |     | |м|    |    |     | |м|
     | |       |    |     |    |    |     | |и|    |    |     | |и|
     |—|———————|————|—————|————|————|—————|—|—|————|————|—————|—|—|
     |1|   2   | 3  |  4  | 5  | 6  |  7  |8|9| 10 | 11 | 12  |1|1|
     | |       |    |     |    |    |     | | |    |    |     |3|4|
     |—|———————|————|—————|————|————|—————|—|—|————|————|—————|—|—|
     |1|Ипотеч-|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |ные жи-|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |лищные |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |кредиты|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |(права |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |требо- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |вания  |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |по ипо-|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |течным |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |жилищ- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |ным    |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |креди- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |там),  |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |досроч-|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |но по- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |гашен- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |ные в  |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |отчет- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |ном пе-|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |риоде, |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |всего, |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |из них:|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     |—|———————|————|—————|————|————|—————|—|—|————|————|—————|—|—|
     |1|выдан- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     |.|ные    |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     |1|(приоб-|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |ретен- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |ные) в |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |отчет- |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |ном пе-|    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     | |риоде  |    |     |    |    |     | | |    |    |     | | |
     |—|———————|————|—————|————|————|—————|—|—|————|————|—————|—|—|




                                                      Приложение 3
                                           к Указанию Банка России
                                     от 17 июня 2010 года N 2470-У
                                             "О внесении изменений
                                           в Указание Банка России
                                   от 12 ноября 2009 года N 2332-У
                                      "О перечне, формах и порядке
                                  составления и представления форм
                                  отчетности кредитных организаций
                                                в Центральный банк
                                             Российской Федерации"

                                             Банковская отчетность
             |——————————|————————————————————————————————————————|
             |   Код    |  Код кредитной организации (филиала)   |
             |территории|————|———————————————|———————————————|———|
             | по ОКАТО | по |   основной    |регистрационный|БИК|
             |          |ОКПО|государственный|     номер     |   |
             |          |    |регистрационный| (/порядковый  |   |
             |          |    |     номер     |    номер)     |   |
             |——————————|————|———————————————|———————————————|———|
             |          |    |               |               |   |
             |——————————|————|———————————————|———————————————|———|


               ОТЧЕТ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ПО
             БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ, СЧЕТАМ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ)
                     КЛИЕНТОВ В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ
                                за ____ г.


     Сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка
     (наименование его филиала)       __________________________
     Почтовый адрес                   __________________________

                                         Код формы по ОКУД 0409664
                                                          Месячная
                                                       |—————————|
                Признак отчета с нулевыми показателями |         |
                                                       |—————————|
           Признак отсутствия данных по разделам 1 и 2 |         |
                                                       |—————————|

     Раздел 1.  Структура операций, осуществляемых по расчетным
                счетам резидентов, по видам операций

                                               тысяч единиц валюты
     |————————|———————————————————————————————————————————————————|
     |Код вида|                Сумма операции                     |
     |операции|                                                   |
     |        |————————————|————————————|————————————|————————————|
     |        |российский  | доллар США | евро (978) |    ...     |
     |        |рубль (643) | (840)      |            |            |
     |        |—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|
     |        |спи- |зачис-|спи- |зачис-|спи- |зачис-|спи- |зачис-|
     |        |сание|ление |сание|ление |сание|ление |сание|ление |
     |————————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|
     |    1   |  2  |  3   |  4  |  5   |  6  |  7   | ... | ...  |
     |————————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|
     |————————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|
     |   ...  |     |      |     |      |     |      |     |      |
     |————————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|
     | Всего  |     |      |     |      |     |      |     |      |
     |————————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|
     |Остатки |            |            |            |            |
     |на нача-|            |            |            |            |
     |ло от-  |     Х      |            |            |            |
     |четного |            |            |            |            |
     |периода |            |            |            |            |
     |————————|————————————|————————————|————————————|————————————|
     |Остатки |            |            |            |            |
     |на конец|            |            |            |            |
     |отчетно-|     Х      |            |            |            |
     |го пе-  |            |            |            |            |
     |риода   |            |            |            |            |
     |————————|————————————|————————————|————————————|————————————|


     Раздел 2. Структура операций, осуществляемых по расчетным
               счетам резидентов, по странам банка получателя
               (плательщика)

                                               тысяч единиц валюты
     |—————————————————|————————————|—————————|———————————————————|
     |Код страны банка | Код валюты |Код вида |  Сумма операции   |
     |получателя       |            |операции |————————|——————————|
     |(плательщика)    |            |         |списание|зачисление|
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
     |        1        |     2      |    3    |   4    |    5     |
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
     |  Наименование страны банка получателя (плательщика)        |
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
     |       ...       |    ...     |   ...   |  ...   |   ...    |
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
     |  Наименование страны банка получателя (плательщика)        |
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
     |       ...       |    ...     |   ...   |  ...   |   ...    |
     |—————————————————|————————————|—————————|————————|——————————|
                                                    |———————————|
        Признак отсутствия данных по разделам 3 и 4 |           |
                                                    |———————————|


     Раздел 3. Структура операций, осуществляемых по текущим,
               расчетным, корреспондентским счетам, счетам по
               вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте
               Российской Федерации, по видам операций

                            |———————————————|————————————————————|
                  Вид счета |               |                    |
                            |———————————————|————————————————————|
                              обозначение     признак отсутствия
                                                   данных

                                                  в тысячах рублей
     |————————————————————————————————————————|———————————————————|
     |          Код вида операции             |  Сумма операции   |
     |                                        |————————|——————————|
     |                                        |списание|зачисление|
     |————————————————————————————————————————|————————|——————————|
     |                  1                     |   2    |    3     |
     |————————————————————————————————————————|————————|——————————|
     |————————————————————————————————————————|————————|——————————|
     |                 ...                    |        |          |
     |————————————————————————————————————————|————————|——————————|
     |Всего                                   |        |          |
     |————————————————————————————————————————|————————|——————————|
     |Остатки на начало отчетного  периода    |                   |
     |————————————————————————————————————————|———————————————————|
     |Остатки на конец отчетного периода      |                   |
     |————————————————————————————————————————|———————————————————|


     Раздел 4. Структура операций, осуществляемых по текущим,
               расчетным, корреспондентским счетам, счетам по
               вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте
               Российской Федерации, по странам регистрации
               нерезидентов - владельцев счетов

                            |———————————————|————————————————————|
                  Вид счета |               |                    |
                            |———————————————|————————————————————|
                               обозначение     признак отсутствия
                                                    данных

                                                  в тысячах рублей
     |——————————————————|———————————————————|—————————————————————|
     |Код страны        | Код вида операции |   Сумма операции    |
     |нерезидента -     |                   |—————————|———————————|
     |владельца счета   |                   | списано | зачислено |
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|
     |        1         |        2          |    3    |    4      |
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|
     |    Наименование страны нерезидента - владельца счета       |
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|
     |       ...        |       ...         |         |           |
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|
     |    Наименование страны нерезидента - владельца счета       |
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|
     |       ...        |       ...         |         |           |
     |——————————————————|———————————————————|—————————|———————————|

     Руководитель                            (Ф.И.О.)
     М.П.
     Исполнитель                             (Ф.И.О.)
     Телефон
     "__" ___________________ г.


                Порядок составления и представления
                    отчетности по форме 0409664
                   "Отчет о валютных операциях,
                   осуществляемых по банковским
                     счетам, счетам по вкладам
                      (депозитам) клиентов в
                      уполномоченных банках"


     1. Отчетность  по  форме  0409664 "Отчет о валютных операциях,
осуществляемых по банковским счетам,  счетам по вкладам (депозитам)
клиентов  в  уполномоченных  банках" (далее - Отчет) составляется в
целях  получения  информации  об   операциях,   осуществляемых   по
банковским   счетам,   счетам   по  вкладам  (депозитам),  открытым
клиентами в уполномоченных банках,  филиалах уполномоченных банков,
которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на
осуществление валютных операций (далее - уполномоченный банк).
     Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе
данных по валютным операциям,  ведущейся  уполномоченным  банком  в
электронном  виде  в  соответствии  с требованиями Инструкции Банка
России от 15 июня  2004  года  N  117-И  "О  порядке  представления
резидентами  и  нерезидентами  уполномоченным  банкам  документов и
информации  при  осуществлении  валютных  операций,  порядке  учета
уполномоченными  банками  валютных  операций и оформления паспортов
сделок",  зарегистрированной   Министерством   юстиции   Российской
Федерации 17 июня 2004 года N 5859, 4 сентября 2006 года N 8209, 10
августа 2007 года N 9980,  27 августа 2008 года N  12192  ("Вестник
Банка России" от 18 июня 2004 года N 36, от 13 сентября 2006 года N
51,  от 15 августа 2007 года N 46,  от 3 сентября 2008 года  N  47)
(далее  -  Инструкция Банка России N 117-И),  данных аналитического
бухгалтерского учета, иной имеющейся в распоряжении уполномоченного
банка информации.
     2. Отчет представляется уполномоченным банком  ежемесячно,  не
позднее 15-го рабочего дня месяца,  следующего за отчетным,  в виде
электронного  сообщения  в  форматах,  установленных  Департаментом
финансового  мониторинга  и  валютного  контроля  Банка  России,  в
территориальное учреждение Банка России,  осуществляющее надзор  за
деятельностью уполномоченного банка.
     3. Представление   уточненных   данных,   не    связанное    с
представлением   недостоверной   отчетности   вследствие  нарушения
установленного  порядка   ведения   учета   и   (или)   составления
отчетности,  за периоды,  предшествующие отчетному,  осуществляется
уполномоченным   банком   на   основании   запросов    Департамента
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.
     4. В  случае  отсутствия  данных  по  всем   разделам   Отчета
заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в
котором проставляется "0" (ноль).
     В случае  отсутствия  данных  по  всем  показателям  отдельных
разделов Отчета в поле  "Признак  отсутствия  данных  по  разделам"
соответствующих  разделов проставляется "0" (ноль).  В иных случаях
поле "Признак отсутствия данных по разделам" не заполняется.
     В случае отсутствия данных по виду счета разделов 3 и 4 в поле
"Признак  отсутствия  данных"  по   соответствующему   виду   счета
проставляется  "0" (ноль).  В иных случаях поле "Признак отсутствия
данных" не заполняется.
     В случае  отсутствия  данных по отдельным показателям разделов
Отчета  соответствующие  строки   (графы)   формы   отчетности   не
заполняются.
     5. Отчет составляется  по  видам  операций,  перечень  которых
установлен  приложением  2  к  Инструкции Банка России N 117-И,  по
странам места нахождения банка получателя (плательщика), а также по
странам  места  регистрации  (гражданства  -  для  физических  лиц)
нерезидентов - владельцев счетов.
     Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты,  с
тремя знаками после запятой.
     Цифровые коды    валют    указываются    в    соответствии   с
Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором  валют
по  межправительственным  соглашениям,  используемых  в  банковской
системе Российской  Федерации  (Классификатор  клиринговых  валют),
цифровые  коды  и  наименования  стран указываются в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
     6. Отчет формируется с учетом следующего:
     6.1. В разделе 1 указывается информация о движении средств  по
расчетным  счетам  резидентов  -  юридических  лиц,  индивидуальных
предпринимателей,  физических  лиц,  занимающихся  в  установленном
законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в
иностранной валюте,  а также  в  валюте  Российской  Федерации  при
осуществлении резидентами валютных операций.
     6.1.1. В графе 1 раздела 1 указываются коды видов  операций  в
соответствии  с  приложением  2  к Инструкции Банка России N 117-И,
проведенных в отчетном периоде по расчетным счетам резидентов.
     Если на  момент  составления Отчета резидентом не представлена
справка об идентификации  по  видам  валютных  операций  средств  в
иностранной валюте,  поступивших на банковский счет или списываемых
с банковского счета резидента,  открытого в уполномоченном банке (в
случаях  когда  требование о представлении такой справки резидентом
установлено Инструкцией Банка России N 117-И), в целях формирования
Отчета  указывается  код  "00000".  После  идентификации резидентом
поступлений  иностранной  валюты  по  видам  операций  исправленные
Отчеты  за  предыдущие  периоды  представляются  в  соответствии  с
пунктом 3 настоящего Порядка.
     При поступлении  в уполномоченный банк расчетного документа на
осуществление валютной операции в валюте  Российской  Федерации,  в
котором  код  вида  операции не указан,  либо указанный в расчетном
документе код  отсутствует,  или  его  написание  не  соответствует
перечню,  установленному  приложением 2 к Инструкции Банка России N
117-И,  а  также   в   случае   выявления   уполномоченным   банком
несоответствия  кода вида операции информации о назначении платежа,
указанной  в  расчетном  документе,  в  целях  формирования  Отчета
уполномоченный банк,  при наличии у него дополнительной информации,
указывает код вида операции в соответствии с вышеуказанным перечнем
либо,  при  отсутствии  указанной дополнительной информации,  - код
"00000".
     6.1.2. По каждому виду операции,  код которой указан в графе 1
раздела 1,  по видам валюты указывается сумма операций по расчетным
счетам резидентов в течение отчетного периода.
     6.1.3. По строке "Всего" указывается общая  сумма  средств  по
видам валюты,  списанных с расчетных счетов резидентов (зачисленных
на расчетные счета резидентов) за отчетный период.
     6.1.4. По  строкам  "Остатки  на  начало  отчетного периода" и
"Остатки  на  конец  отчетного   периода"   указываются   суммарные
кредитовые  остатки по видам иностранной валюты по расчетным счетам
резидентов  в  иностранной  валюте  на  начало  и  конец  отчетного
периода. Остатки по расчетным счетам резидентов в валюте Российской
Федерации не указываются.
     6.2. В  разделе  2  указываются  данные  о  структуре операций
резидентов,  отраженных в разделе 1 Отчета,  в разрезе стран  места
нахождения  банков,  обслуживающих  получателей  (плательщиков)  по
указанным операциям.
     6.2.1. В   строках   "Наименование   страны  банка  получателя
(плательщика)" раздела  2  указывается  наименование  страны  места
нахождения  банка  получателя платежа при списании денежных средств
или банка плательщика при зачислении денежных средств по  указанным
операциям резидентов.
     В графе  1  раздела  2  указывается   цифровой   код   страны,
наименование  которой  указано  в строке "Наименование страны банка
получателя (плательщика)" раздела 2.
     Для банков-нерезидентов,  не  являющихся  участниками  системы
СВИФТ, в графе 1 раздела 2 указывается код "999", в соответствующей
строке "Наименование страны банка получателя (плательщика)" раздела
2 указывается "страна не определена".
     6.2.2. По  каждой стране (графа 1),  по виду валюты (графа 2),
по коду  вида  операции  (графа  3  раздела  2)  указывается  сумма
операций   по  расчетным  счетам  резидентов  в  течение  отчетного
периода.
     6.3. В  разделе 3 указывается информация о движении средств по
текущим счетам,  расчетным счетам, корреспондентским счетам, счетам
по вкладам (депозитам) нерезидентов в валюте Российской Федерации.
     6.3.1. В поле "Вид счета"  указывается  следующее  обозначение
счета,  а также,  в случае необходимости, признак отсутствия данных
по  соответствующему  виду  счета  для   нижеперечисленных   счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации:
     БН - корреспондентские счета,  счета по депозитам  иностранных
банков в валюте Российской Федерации,
     ЮФ -  текущие  счета,  расчетные  счета,  счета   по   вкладам
(депозитам)  нерезидентов  -  юридических и физических лиц в валюте
Российской  Федерации   (за   исключением   счетов   по   депозитам
иностранных банков).
     6.3.2. В графе 1 раздела 3 указываются коды видов  операций  в
соответствии  с  приложением  2  к Инструкции Банка России N 117-И,
проведенных по соответствующим текущим  счетам,  расчетным  счетам,
корреспондентским счетам,  счетам по вкладам (депозитам) в отчетном
периоде.
     При поступлении  в уполномоченный банк расчетного документа на
осуществление валютной операции в валюте  Российской  Федерации,  в
котором  код  вида  операции не указан,  либо указанный в расчетном
документе код  отсутствует,  или  его  написание  не  соответствует
перечню,  установленному  приложением 2 к Инструкции Банка России N
117-И,  а  также   в   случае   выявления   уполномоченным   банком
несоответствия  кода вида операции информации о назначении платежа,
указанной  в  расчетном  документе,  в  целях  формирования  Отчета
уполномоченный банк,  при наличии у него дополнительной информации,
указывает код вида операции в соответствии с вышеуказанным перечнем
либо,  при  отсутствии  указанной дополнительной информации,  - код
"00000".
     В Отчете    отражается    информация    о    всех   операциях,
осуществленных за отчетный период по каждому виду счета нерезидента
в валюте Российской Федерации,  включенному в Отчет, по кодам видов
операций,  указанным в приложении 2 к  Инструкции  Банка  России  N
117-И.
     6.3.3. По каждому виду операции,  код которой указан в графе 1
раздела 3,  указывается сумма операций по текущим счетам, расчетным
счетам,  корреспондентским счетам,  счетам по  вкладам  (депозитам)
нерезидентов  в  валюте  Российской  Федерации  в течение отчетного
периода.
     6.3.4. По  строке  "Всего"  указывается  общая  сумма средств,
списанных с текущих  счетов,  расчетных  счетов,  корреспондентских
счетов,  счетов по вкладам (депозитам) (сумма средств,  зачисленных
на расчетные  счета,  корреспондентские  счета,  счета  по  вкладам
(депозитам) за отчетный период.
     6.3.5. По строкам "Остатки  на  начало  отчетного  периода"  и
"Остатки   на   конец   отчетного  периода"  указываются  суммарные
кредитовые   остатки   по   текущим   счетам,   расчетным   счетам,
корреспондентским счетам, счетам по вкладам (депозитам) на начало и
конец отчетного периода.
     6.4. В  разделе  4  указываются  данные  о  структуре операций
нерезидентов в валюте Российской Федерации,  отраженных в разделе 3
Отчета, в разрезе стран места регистрации нерезидентов - владельцев
счетов (гражданства - для физических лицнерезидентов).
     6.4.1. В  поле  "Вид  счета" указывается следующее обозначение
счета,  а также,  в случае необходимости, признак отсутствия данных
по   соответствующему   виду  счета  для  нижеперечисленных  счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации:
     БН -  корреспондентские счета,  счета по депозитам иностранных
банков в валюте Российской Федерации,
     ЮФ -   текущие   счета,  расчетные  счета,  счета  по  вкладам
(депозитам) нерезидентов - юридических и физических  лиц  в  валюте
Российской   Федерации   (за   исключением   счетов   по  депозитам
иностранных банков).
     6.4.2. В  строках "Наименование страны нерезидента - владельца
счета" раздела 4 указывается наименование страны места  регистрации
нерезидентов  - владельцев счетов;  для представительств и филиалов
иностранных  компаний,  расположенных  на   территории   Российской
Федерации,  -  наименование  страны  места  регистрации иностранной
компании, для физических лиц - наименование страны гражданства.
     В графе   1   раздела   4  указывается  цифровой  код  страны,
наименование  которой  указано  в   строке   "Наименование   страны
нерезидента - владельца счета" раздела 4.
     В графе 1 раздела 4 указывается код:
     997 -  если  страна  места  регистрации  иностранной  компании
неизвестна,
     998 -  если  в  качестве  нерезидента  выступает международная
организация или международный институт,
     999 - для лиц без гражданства.
     В указанных случаях в  соответствующих  строках  "Наименование
страны нерезидента - владельца счета" раздела 4 указывается "страна
не определена".
     6.4.3. По  каждой  стране  (графа  1),  по  коду вида операции
(графа  2  раздела  4)  указывается  сумма   операций   по   счетам
нерезидентов  в  валюте  Российской  Федерации  в течение отчетного
периода.
     7. Порядок  представления  Отчета  уполномоченными  банками  -
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений:
     территориальные банки  крупных кредитных организаций с широкой
сетью подразделений представляют Отчет в территориальное учреждение
Банка   России,  осуществляющее  надзор  за  их  деятельностью,  за
подчиненные филиалы (отделения),  расположенные  на  одной  с  ними
территории субъекта Российской Федерации,
     подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) крупных
кредитных организаций с широкой сетью подразделений, находящиеся на
территории  другого  субъекта  Российской  Федерации,  представляют
Отчет  непосредственно в территориальные учреждения по месту своего
нахождения.