Расширенный поиск

Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2012 № 2926-У

 

 

 

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

 

УКАЗАНИЕ

 

от 3 декабря  2012 г. № 2926-У

г. Москва

 

 

О внесении изменений в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года № 2332-У

«О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации»

 

 

Зарегистрировано Минюстом России 20 декабря 2012 года

Регистрационный № 26203

 

 

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30 ноября 2012 года № 23) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75-76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. в форме отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» название раздела «Г. Срочные сделки» изложить в следующей редакции: «Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки»;

1.1.2. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»:

в пункте 1 слова «26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176, 23 октября 2007 года № 10390, 6 ноября 2008 года № 12584, 2 декабря 2008 года № 12783, 19 декабря 2008 года № 12904 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года20-21, от 31 октября 2007 года № 60, от 19 ноября 2008 года № 67, от 10 декабря 2008 года № 72, от 31 декабря 2008 года № 75)» заменить словами «16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года № 25350, 15 октября 2012 года № 25670Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года № 56-57, от 24 октября 2012 года № 62)»;

в абзаце четвертом пункта 6 слова «начиная с 1 января 2012 года» исключить;

1.1.3. в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» слова «26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176, 23 октября 2007 года № 10390, 6 ноября 2008 года № 12584, 2 декабря 2008 года № 12783, 19 декабря 2008 года № 12904 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года № 20-21, от 31 октября 2007 года № 60, от 19 ноября 2008 года № 67, от 10 декабря 2008 года № 72, от 31 декабря 2008 года № 75)» заменить словами «16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года № 25350, 15 октября 2012 года № 25670 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года
№ 56-57, от 24 октября 2012 года № 62)»;

1.1.4. разделы I-III формы отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в следующей редакции:

«

Номер строки

Код обозначения расшифровки

Сумма

 

 

1

2

3

 

 

 

Раздел I.  Расшифровки, используемые для формирования
                 бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

 

 

1

А102/16

 

 

 

2

A20321/3.1

 

 

 

3

А30126/3.1

 

 

 

4

А30226/3.1

 

 

 

5

А40109/5.1

 

 

 

6

А40109/9.1

 

 

 

7

A50505/4

 

 

 

8

А50505/6.1

 

 

 

9

A50507/4

 

 

 

10

А50507/6.2

 

 

 

11

А50319/17

 

 

 

12

А50719/17

 

 

 

13

А60206/6.3

 

 

 

14

А/3.2

 

 

 

15

А/3.3

 

 

 

16

А/3.4

 

 

 

17

А/5.2

 

 

 

18

А/5.3

 

 

 

19

А/6.4

 

 

 

20

А/9.2

 

 

 

21

А/9.3

 

 

 

22

А/12

 

 

 

23

А/13.1

 

 

 

24

А/13.2

 

 

 

25

А/14.1

 

 

 

26

А/14.2

 

 

 

 

Раздел II.   Расшифровки, используемые для формирования
                  отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

 

 

27

S12406/1.2

 

 

 

28

S131/6

 

 

 

29

S131/7

 

 

 

30

S15101/6

 

 

 

31

S152/6

 

 

 

32

S152/7

 

 

 

33

S152/8

 

 

 

34

S16203/1.2

 

 

 

35

S16305/4

 

 

 

36

S16305/4.1

 

 

 

37

S16305/4.2

 

 

 

38

S16305/14

 

 

 

39

S16305/15

 

 

 

40

S17101/1.1

 

 

 

41

S17201/1.1

 

 

 

42

S231/6

 

 

 

43

S231/7

 

 

 

44

S24101/6

 

 

 

45

S242/6

 

 

 

46

S242/7

 

 

 

47

S242/8

 

 

 

48

S25302/4

 

 

 

49

S25302/4.1

 

 

 

50

S25302/4.2

 

 

 

51

S25302/14

 

 

 

52

S25302/15

 

 

 

53

S27101/2.1

 

 

 

54

S27201/2.1

 

 

 

 

Раздел III.  Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости  кредитных организаций

 

 

55

5101

 

 

 

56

6101

 

 

 

57

6102

 

»;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации:

в абзаце третьем пункта 1 слово «17-го» заменить словом «15-го»;

в таблице пункта 5:

строки 15-55 изложить в следующей редакции:

«

15

А/3.3

Балансовые счета № 30420, № 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения

 

 

16

А/3.4

Балансовые счета № 30422, № 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

 

 

17

А/5.2

Балансовые счета №№ 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России  от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года № 7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23 января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11730, 22 мая 2008 года № 11724, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года № 13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года № 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от 31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008 года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4 марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года № 50) (далее – Положение Банка России № 254-П), с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

 

 

18

А/5.3

Балансовые счета №№ 47408, 47423, 60312 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

балансовый счет № 47404 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 254-П

 

 

19

А/6.4

Балансовые счета №№ 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно–правовой форме, кроме акционерного общества

 

 

20

А/9.2

Балансовые счета №№ 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 283-П

 

 

21

A/9.3

Балансовые счета №№ 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним)

 

 

22

А/12

Балансовый счет № 30601 в части средств клиентов – кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами;

балансовый счет № 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов – кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из–за недостаточности средств

 

 

23

A/13.1

Балансовые счета №№ 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных  во вклады» (далее – отчетность по форме 0409345)

 

 

24

A/13.2

Балансовые счета №№ 522 и 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

 

 

25

А/14.1

Балансовые счета №№ 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору – кредитной организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

26

А/14.2

Балансовые счета №№ 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

 

Раздел II.  Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

 

 

27

S12406/1.2

Символ 12406 отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» (далее – отчетность по форме 0409102) в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

 

 

28

S131/6

Символы 13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

29

S131/7

Символы 13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

 

 

30

S15101/6

Символ 15101 отчетности по форме 0409102 в части положительной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

31

S152/6

Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (далее – НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

32

S152/7

Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

 

 

33

S152/8

Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения

 

 

34

S16203/1.2

Символ 16203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов

 

 

35

S16305/4

Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам

 

 

36

S16305/4.1

Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

 

 

37

S16305/4.2

Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

 

 

38

S16305/14

Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

 

 

39

S16305/15

Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

 

 

40

S17101/1.1

Символ 17101 отчетности по форме 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

 

 

41

S17201/1.1

Символ 17201 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

 

 

42

S231/6

Символы 23101-23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

43

S231/7

Символы 23101-23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

 

 

44

S24101/6

Символ 24101 отчетности по форме 0409102 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

45

S242/6

Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 

 

46

S242/7

Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

 

 

47

S242/8

Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения

 

 

48

S25302/4

Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам

 

 

49

S25302/4.1

Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

 

 

50

S25302/4.2

Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

 

 

51

S25302/14

Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

 

 

52

S25302/15

Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

 

 

53

S27101/2.1

Символ 27101 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы штрафов, пеней, неустоек по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

 

 

54

S27201/2.1

Символ 27201 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

 

 

 

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

 

 

55

5101

Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также средства из других источников, направленные по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации на погашение убытков завершившегося отчетного года

»;


Информация по документу
Читайте также