Расширенный поиск
Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.12.2012 № 2926-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ)
УКАЗАНИЕ
от 3 декабря
2012 г. № 2926-У
г. Москва
О внесении изменений в Указание Банка России
от 12
ноября 2009 года № 2332-У
«О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации»
Зарегистрировано Минюстом России 20 декабря 2012 года
Регистрационный № 26203
1. В соответствии с решением Совета директоров
Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30 ноября
2012 года № 23) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года
№ 2332-У «О перечне, формах
и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством
юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года
№ 21060, 16
декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012
года № 25499 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75-76, от 25
июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от
23 декабря 2011 года № 73, от 19
июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58), следующие
изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. в форме отчетности 0409101
«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»
название раздела «Г. Срочные сделки» изложить в следующей редакции: «Г.
Производные финансовые инструменты и срочные сделки»;
1.1.2. в Порядке составления и
представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации»:
в пункте 1 слова «26 марта
2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации»,
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта
2007 года № 9176,
23 октября 2007 года № 10390, 6 ноября 2008 года № 12584, 2 декабря 2008
года № 12783, 19 декабря 2008 года № 12904 («Вестник Банка России» от 16
апреля 2007 года
№ 20-21, от 31 октября 2007 года № 60, от 19 ноября 2008
года № 67, от 10 декабря 2008 года № 72, от 31 декабря 2008 года № 75)»
заменить словами «16
июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации»,
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября
2012 года № 25350, 15 октября 2012 года № 25670 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года № 56-57, от 24
октября 2012 года № 62)»;
в абзаце четвертом пункта 6 слова «начиная с 1 января 2012
года» исключить;
1.1.3. в пункте 1
Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о
прибылях и убытках кредитной организации» слова «26 марта 2007 года
№ 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному
Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года № 9176,
23 октября 2007 года № 10390, 6 ноября 2008 года № 12584, 2 декабря 2008 года № 12783,
19 декабря 2008 года № 12904 («Вестник Банка России» от 16 апреля 2007 года №
20-21, от 31 октября 2007 года № 60, от 19 ноября 2008 года № 67, от 10
декабря 2008 года № 72, от 31 декабря 2008 года № 75)» заменить словами «16
июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции
Российской Федерации 3 сентября 2012 года № 25350, 15 октября 2012
года № 25670 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года
№ 56-57, от 24 октября 2012 года № 62)»;
1.1.4. разделы I-III формы
отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной
организации» изложить в следующей редакции:
|
|
Код
обозначения расшифровки
|
Сумма
|
|
|
|
2
|
3
|
|
|
|
Раздел I. Расшифровки,
используемые для формирования
бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)
|
|
|
1
|
А102/16
|
|
|
|
2
|
A20321/3.1
|
|
|
|
3
|
А30126/3.1
|
|
|
|
4
|
А30226/3.1
|
|
|
|
5
|
А40109/5.1
|
|
|
|
6
|
А40109/9.1
|
|
|
|
7
|
A50505/4
|
|
|
|
8
|
А50505/6.1
|
|
|
|
9
|
A50507/4
|
|
|
|
10
|
А50507/6.2
|
|
|
|
11
|
А50319/17
|
|
|
|
12
|
А50719/17
|
|
|
|
13
|
А60206/6.3
|
|
|
|
14
|
А/3.2
|
|
|
|
15
|
А/3.3
|
|
|
|
16
|
А/3.4
|
|
|
|
17
|
А/5.2
|
|
|
|
18
|
А/5.3
|
|
|
|
19
|
А/6.4
|
|
|
|
20
|
А/9.2
|
|
|
|
21
|
А/9.3
|
|
|
|
22
|
А/12
|
|
|
|
23
|
А/13.1
|
|
|
|
24
|
А/13.2
|
|
|
|
25
|
А/14.1
|
|
|
|
26
|
А/14.2
|
|
|
|
|
Раздел
II. Расшифровки, используемые для
формирования
отчета о прибылях и
убытках (публикуемая форма)
|
|
|
27
|
S12406/1.2
|
|
|
|
28
|
S131/6
|
|
|
|
29
|
S131/7
|
|
|
|
30
|
S15101/6
|
|
|
|
31
|
S152/6
|
|
|
|
32
|
S152/7
|
|
|
|
33
|
S152/8
|
|
|
|
34
|
S16203/1.2
|
|
|
|
35
|
S16305/4
|
|
|
|
36
|
S16305/4.1
|
|
|
|
37
|
S16305/4.2
|
|
|
|
38
|
S16305/14
|
|
|
|
39
|
S16305/15
|
|
|
|
40
|
S17101/1.1
|
|
|
|
41
|
S17201/1.1
|
|
|
|
42
|
S231/6
|
|
|
|
43
|
S231/7
|
|
|
|
44
|
S24101/6
|
|
|
|
45
|
S242/6
|
|
|
|
46
|
S242/7
|
|
|
|
47
|
S242/8
|
|
|
|
48
|
S25302/4
|
|
|
|
49
|
S25302/4.1
|
|
|
|
50
|
S25302/4.2
|
|
|
|
51
|
S25302/14
|
|
|
|
52
|
S25302/15
|
|
|
|
53
|
S27101/2.1
|
|
|
|
54
|
S27201/2.1
|
|
|
|
|
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей,
используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
|
|
|
55
|
5101
|
|
|
|
56
|
6101
|
|
|
|
57
|
6102
|
|
»;
|
1.1.5. в Порядке составления и
представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей
деятельности кредитной организации:
в абзаце третьем пункта 1 слово «17-го» заменить словом
«15-го»;
в таблице пункта 5:
строки 15-55 изложить в следующей редакции:
«
|
15
|
А/3.3
|
Балансовые
счета № 30420, № 30421 в части денежных средств участников клиринга,
зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для
индивидуального клирингового обеспечения
|
|
|
16
|
А/3.4
|
Балансовые
счета № 30422, № 30423 в части денежных средств участников клиринга,
зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для
коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
|
|
17
|
А/5.2
|
Балансовые счета №№ 20321, 32115, 32311, 32403,
45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 26
марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774, 20 апреля 2006 года №
7728, 27 декабря 2006 года № 8676, 10 декабря 2007 года № 10660, 23
января 2008 года № 10968, 22 мая 2008 года № 11730, 22 мая 2008
года № 11724, 30 июня 2008 года № 11903, 29 января 2009 года №
13219, 20 февраля 2009 года № 13414, 21 декабря 2009 года № 15772, 24 декабря 2009 года № 15811, 17 августа 2012 года № 25204
(«Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28, от 4 мая 2006 года
№ 26, от 15 января 2007 года № 1, от 17 декабря 2007 года № 69, от
31 января 2008 года № 4, от 28 мая 2008 года № 25, от 4 июня 2008
года № 28, от 9 июля 2008 года № 36, от 4 февраля 2009 года № 7, от 4
марта 2009 года № 15, от 28 декабря 2009 года № 77, от 22 августа 2012 года №
50) (далее – Положение Банка России № 254-П), с учетом корректировки на
коэффициент (индекс) категории качества обеспечения
|
|
|
18
|
А/5.3
|
Балансовые
счета №№ 47408, 47423, 60312 в части требований кредитной организации по
сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией
финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки
платежа (поставки финансовых активов);
балансовый
счет № 47404 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в
соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 254-П
|
|
|
19
|
А/6.4
|
Балансовые
счета №№ 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и
зависимые юридические лица, созданные в любой организационно–правовой форме,
кроме акционерного общества
|
|
|
20
|
А/9.2
|
Балансовые
счета №№ 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим
активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 283-П
|
|
|
21
|
A/9.3
|
Балансовые
счета №№ 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных
процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной
организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним)
|
|
|
22
|
А/12
|
Балансовый
счет № 30601 в части средств клиентов – кредитных
организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми
активами;
балансовый
счет № 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов –
кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету
кредитной организации из–за недостаточности средств
|
|
|
23
|
A/13.1
|
Балансовые
счета №№ 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в части остатков на
лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению
в отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих
страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» (далее – отчетность по форме
0409345)
|
|
|
24
|
A/13.2
|
Балансовые
счета №№ 522 и 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету
сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме
0409345
|
|
|
25
|
А/14.1
|
Балансовые
счета №№ 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору – кредитной
организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
26
|
А/14.2
|
Балансовые
счета №№ 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437,
438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся
кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
|
Раздел II. Расшифровки,
используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)
|
|
|
27
|
S12406/1.2
|
Символ
12406 отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной
организации» (далее – отчетность по форме 0409102) в части доходов от
оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением
ссуд
|
|
|
28
|
S131/6
|
Символы
13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с
приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
|
|
|
29
|
S131/7
|
Символы
13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с
приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
|
|
30
|
S15101/6
|
Символ
15101 отчетности по форме 0409102 в части положительной переоценки ценных
бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
31
|
S152/6
|
Символы
15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения
встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора
(далее – НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса
цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
32
|
S152/7
|
Символы
15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ
от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
|
|
33
|
S152/8
|
Символы
15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ
от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных
бумаг, удерживаемых до погашения
|
|
|
34
|
S16203/1.2
|
Символ
16203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от открытия и ведения
ссудных счетов клиентов
|
|
|
35
|
S16305/4
|
Символ
16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам
|
|
|
36
|
S16305/4.1
|
Символ
16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм
резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению
процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным
средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
|
|
|
37
|
S16305/4.2
|
Символ
16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм
резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению
процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
|
|
|
38
|
S16305/14
|
Символ
16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм
резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
|
|
|
39
|
S16305/15
|
Символ
16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм
резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
|
|
40
|
S17101/1.1
|
Символ
17101 отчетности по форме 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек,
отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению
и предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
|
41
|
S17201/1.1
|
Символ 17201
отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в
отчетном году, полученных от кредитных организаций по операциям по
привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
|
42
|
S231/6
|
Символы
23101-23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с
приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
|
|
|
43
|
S231/7
|
Символы
23101-23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с
приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
|
|
|
44
|
S24101/6
|
Символ 24101
отчетности по форме 0409102 в части отрицательной переоценки ценных бумаг,
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
45
|
S242/6
|
Символы 24201
и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от
изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг,
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
|
46
|
S242/7
|
Символы 24201
и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от
изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
|
|
|
47
|
S242/8
|
Символы 24201
и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от
изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг,
удерживаемых до погашения
|
|
|
48
|
S25302/4
|
Символ 25302
отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным
на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам
|
|
|
49
|
S25302/4.1
|
Символ 25302
отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери,
сформированные под требования по получению процентных доходов по
предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая
средства, размещенные на корреспондентских счетах
|
|
|
50
|
S25302/4.2
|
Символ 25302
отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери,
сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в
ценные бумаги
|
|
|
51
|
S25302/14
|
Символ 25302
отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери
по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
|
|
|
52
|
S25302/15
|
Символ 25302
отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери
по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
|
|
|
53
|
S27101/2.1
|
Символ 27101
отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы штрафов, пеней,
неустоек по операциям с кредитными организациями по привлечению и
предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
|
54
|
S27201/2.1
|
Символ 27201
отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в
отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и
предоставлению (размещению) денежных средств
|
|
|
|
Раздел
III. Расшифровки для расчета показателей,
используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
|
|
|
55
|
5101
|
Средства
нераспределенной прибыли прошлых лет, а также средства из других источников,
направленные по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной
организации на погашение убытков завершившегося отчетного года
|
»;
|
Читайте также
|