Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.06.2013 № 3006-У

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену одной акции, определяемую в соответствии с Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года № 10-65/пз-н «Об утверждении порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года № 19062, 16 июля 2012 года № 24917 («Российская газета» от 1 декабря 2010 года, от 25 июля 2012 года).

Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России  от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269, 17 июля 2006 года № 8091, 7 марта 2007 года № 9072, 26 июля 2007 года № 9910, 20 декабря 2007 года № 10778, 12 декабря 2008 года № 12840, 19 декабря 2008 года № 12905, 29 июня 2009 года № 14161, 11 декабря 2009 года № 15538, 18 мая 2012 года № 24217, 20 декабря 2012 года № 26219 («Вестник Банка России» от 20 марта 2003 года № 15, от 26 июля 2006 года № 41, от 14 марта 2007 года № 14, от 2 августа 2007 года № 44, от 26 декабря 2007 года № 71, от 17 декабря 2008 года № 73, от 24 декабря 2008 года № 74, от 8 июля 2009 года № 40, от 16 декабря 2009 года № 72, от 25 мая 2012 года № 27, от 26 декабря 2012 года № 75).

Если при использовании этой методики получено отрицательное значение, отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Оценка накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка производится в соответствии с формулой:

                 Fs(t)

Es(t) = ---------- x K(t),

              F(t)

где:

Es(t) – накопленное участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка;

Fs(t) – номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат нерезидентам;

F(t) – общий номинал обыкновенных и привилегированных акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

К(t) – собственные средства отчитывающегося банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), учтенных по строкам 1П4.2 и 1П5.2 Отчета, на дату t.

Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям и прочему участию в капитале отчитывающегося банка и расчет по привилегированным акциям.

В случае если обыкновенные акции отчитывающегося банка являются котируемыми, а привилегированные – некотируемыми, участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций – исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале и величины собственных средств отчитывающегося банка. Аналогично рассчитывается участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка, в случае если обыкновенные акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, а привилегированные – котируемыми.

При формировании Отчета в качестве источника информации об операциях нерезидентов с долевыми инструментами отчитывающегося банка и сложившейся доле нерезидентов в его капитале на определенную дату должны использоваться:

реестр участников кредитной организации (далее – Реестр);

информационные базы отчитывающегося банка, если операции с нерезидентами осуществляются с его участием или расчеты проводятся через него.

Строки 1П8.1, 1П8.2 раздела 1 Отчета и, при необходимости, строки 3П1.1.1, 3П1.1.2, 3П1.2.1, 3П1.2.2, 3П2.1.1, 3П2.1.2, 3П2.2.1, 3П2.2.2 раздела 3 Отчета заполняются с учетом следующего.

1. При составлении Отчета, в первую очередь, следует ориентироваться на долю нерезидентов, соответствующую сведениям, получаемым из Реестра. Зафиксированная в Реестре на определенную дату месяца доля нерезидентов в капитале отчитывающегося банка используется для расчета показателей графы 5 Отчета за тот же месяц. Для получения стоимостной оценки применяется рыночная котировка на конец месяца ценных бумаг, эмитированных отчитывающимся банком, а при отсутствии таковой – величина собственных средств отчитывающегося банка.

2. Рассчитанные таким образом показатели Отчета в случае отсутствия актуальных данных из Реестра на последующие  даты отчетного периода должны корректироваться отчитывающимся банком при наличии у него информации об операциях следующим образом: в графе 2 отражаются операции с долевыми инструментами отчитывающегося банка по цене конкретной сделки, в графе 5 – имеющиеся данные Реестра по доле нерезидентов с учетом изменений доли их участия в результате проведенных операций. Стоимостная оценка графы 5 производится способом, описанным в подпункте 1 настоящего подпункта, разница по переоценке относится в графу 3.

3. При отсутствии у отчитывающегося банка какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном месяце для формирования показателей графы 5 разделов 1 и 3 Отчета следует продолжать использовать доли нерезидентов в капитале, рассчитанные согласно подпункту 1 либо подпункту 2 настоящего подпункта, проводя их ежемесячную переоценку через графу 3 разделов 1 и 3 Отчета.

4. При поступлении новых данных из Реестра произошедшие изменения в доле нерезидентов по сравнению с их долей, отраженной в графе 5 разделов 1 и 3 Отчета по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанной описанными выше способами, следует указывать в графе 2 либо в графе 4 разделов 1 и 3 или в графах 2 и 4 разделов 1 и 3 Отчета, а именно:

в графе 2 – если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим отчитывающимся банком либо расчеты резидентов с нерезидентами по участию в капитале производились через счета, открытые в отчитывающемся банке (отражается фактическая сумма средств, полученных (выплаченных) нерезидентами в ходе этих операций);

в графе 4 – во всех остальных случаях, в том числе при изменении остатка долевых ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, находящихся на депозитарном учете в отчитывающемся банке. При этом, если изменилась доля нерезидентов в отчитывающемся банке, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену одной акции за отчетный период. Если акции  отчитывающегося банка являются некотируемыми, то изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 оценка изменения доли нерезидентов в капитале, произошедшего за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации, рассчитывается по формуле:

               Fo(t)

Eo(t) = --------- x K,

               F(t)

где:

Eo(t) – изменение доли нерезидентов в капитале, произошедшее за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации;

Fo(t) – номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами за период t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами за период t, о которых отчитывающийся банк не имеет информации;

F(t) – общий номинал акций и паев (то есть средний оплаченный уставный капитал) за период t;

K – средняя величина собственных средств отчитывающегося банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), учтенных по строкам 1П4.2 и 1П5.2 Отчета за период t.

Стоимостную оценку по графам 1 и 5 разделов 1 и 3 Отчета следует получать способом, описанным в подпункте 1 настоящего подпункта, разницу относить в графу 3 разделов 1 и 3 Отчета.

5. При получении информации в течение месяца из обоих источников необходимо руководствоваться подпунктом 1 настоящего подпункта (если операции были осуществлены до составления Реестра) или подпунктом 2 настоящего подпункта (если операции были осуществлены после закрытия Реестра).

Операции, учитываемые в графе 2 разделов 1 и 3 Отчета, должны отражаться в размере фактических средств, полученных (выплаченных) в ходе размещения, продажи (выкупа) участия.

Случай, когда нерезидент перевел средства на приобретение акций (долей) отчитывающегося банка до получения предварительного согласия Банка России, необходимость которого регламентируется Инструкцией Банка России от 21 февраля 2007 года № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2007 года № 9098, 22 апреля 2010 года № 16965, 3 ноября 2011 года № 22225 («Вестник Банка России» от 28 марта 2007 года № 16, от 30 апреля 2010 года № 23, от 9 ноября 2011 года № 61), отражается в Отчете следующим образом: полученные суммы отчитывающийся банк отражает как рост своих иностранных обязательств по строке 1П50.1 с использованием графы 2. После выдачи Банком России предварительного согласия пассивы отчитывающегося банка, отражаемые по строке 1П50.1, снижаются с использованием графы 2, одновременно увеличивается участие нерезидента в капитале отчитывающегося банка, учитываемое по строкам 1П8.1 и 1П8.2, также с использованием графы 2. В разделе 3 Отчета увеличение участия нерезидента в капитале отчитывающегося банка должно быть отражено соответствующим образом.

Пример 1. В отчетном периоде А банк-нерезидент перевел в отчитывающийся банк 1,5 тысяч долларов США на приобретение 200 тысяч обыкновенных акций отчитывающегося банка, что составляет 25 процентов от его уставного капитала. Банк России в следующем отчетном периоде Б выдал приобретателю-нерезиденту предварительное согласие, на основании которого он вправе приобрести акции отчитывающегося банка. Рыночные котировки обыкновенных акций отчитывающегося банка на дату регистрации банка-нерезидента как акционера составили 200 рублей за штуку и на конец отчетного периода Б – 250 рублей за штуку, а курс доллара США – 29,9484 рубля за доллар США.

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение пассивов в результате операций	Изменение  пассивов в  результате переоценки (гр. 5 – гр.1 – гр. 2 – гр. 4)		Прочие  изменения пассивов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты и доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
		1	2	3		4	5	6
Отчетный период А
Раздел 1
1П8	Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
1П8.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	0,0	0,0	0,0		0,0	0,0	0,0
1П50	Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1	Краткосрочные	0,0	1500,0	0,0		0,0	1500,0	0,0
Раздел 3
3П1	Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
3П1.1	Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка, участие каждого из которых в капитале отчитывающегося банка обеспечивает не менее 10 процентов голосов
3П1.1.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	0,0	0,0	0,0		0,0	0,0	0,0
Отчетный период Б
Раздел 1
1П8	Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
1П8.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	0,0	1500,0	169,5		0,0	1669,5	0,0
	Объяснение			1669,5 – 1500,0			200000 x 250 / 29,9484
1П50	Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1	Краткосрочные	1500,0	– 1500,0	0,0		0,0	0,0	0,0
Раздел 3
3П1	Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
3П1.1	Участие банков-нерезидентов в капитале отчитывающегося банка, участие каждого из которых в капитале отчитывающегося банка обеспечивает не менее 10 процентов голосов
3П1.1.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)	0,0	1500,0		169,5	0,0	1669,5	0,0

В рамках Отчета номинальные держатели не рассматриваются в качестве собственников акций отчитывающегося банка. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается в Отчете.

Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, такие изменения отражаются в графе 3 разделов 1 и 3 Отчета как изменения участия в капитале в результате переоценки.

Пример 2. Обыкновенные акции отчитывающегося банка номиналом 100 тысяч рублей приобретаются нерезидентом при первичном размещении за 120 тысяч рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 25 рублей за один доллар США, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120 / 25 = 4,8 тысяч долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, составил 5,0 тысяч долларов США.

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение пассивов в результате операций	Изменение пассивов в результате переоценки (гр.5 – гр.1 –  гр.2 – гр.4)	Прочие изменения пассивов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты и доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
1П8	Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
1П8.1	В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия  (кроме привилегиро-ванных акций)	0,0	4,8	0,2	0,0	5,0	0,0	»;

в таблицах абзаца второго пункта V.3:

строку 1А4 изложить в следующей редакции:

«

1А4

Аккредитивы с нерезидентами

»;

после строки 1А4 дополнить строками 1А4.1 и 1А4.2 следующего содержания:

«	1А4.1	С банками-нерезидентами	47410 (банки-нерезиденты)
	1А4.2	С прочими нерезидентами (кроме банков-нерезидентов)	47410 (кроме банков-нерезидентов)	»;

строку 1П3 изложить в следующей редакции:

«

1П3

Аккредитивы с нерезидентами

»;

после строки 1П3 дополнить строками 1П3.1 и 1П3.2 следующего содержания:

«	1П3.1	С банками-нерезидентами	40902 (банки-нерезиденты)
	1П3.2	С прочими нерезидентами (кроме банков-нерезидентов)	40902 (кроме банков-нерезидентов)	»;

в таблице пункта IX.4:

строки 1.8 и 1.9 изложить в следующей редакции:

«	1.8	3А2.1.8 + 3А2.2.8	меньше (равно)	1А4.2
	1.9	3А2.1.10 + 3А2.2.10	меньше (равно)	1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2	»;

после строки 1.9 дополнить строкой 1.10 следующего содержания:

«

1.10

3А2.1.11 + 3А2.2.11

меньше (равно)

1А50.2

»;

строки 2.8 и 2.9 изложить в следующей редакции:

«	2.8	3П2.1.8 + 3П2.2.8	меньше (равно)	1П2
	2.9	3П2.1.9 + 3П2.2.9	меньше (равно)	1П3.2	»;

после строки 2.9 дополнить строками 2.10 и 2.11 следующего содержания:

«	2.10	3П2.1.10 + 3П2.2.10	меньше (равно)	1П50.1 + 1П9.1 + 1П9.2
	2.11	3П2.1.11 + 3П2.2.11	меньше (равно)	1П50.2	»;

1.1.31. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации»:

абзац пятнадцатый пункта III.6 изложить в следующей редакции:

«СДП – продажа товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, БНК, ПРБ, РМТ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;»;

пункт III.7 дополнить абзацами следующего содержания:

«Код «5»:

поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов¹ на счета, открытые в банке-нерезиденте, по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки.

Код «6»:

платежи резидента в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов¹ со счетов, открытых в банке-нерезиденте, по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки.»;

абзац шестой пункта III.13 дополнить словами: «(в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то помимо слова «агрегация» приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) – для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства; если в графе 5 указан код операции «ПРЧ», то дополнительно (при наличии информации) следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров)»;

в первом предложении абзаца первого пункта V.1 слова «а также» исключить, дополнить словами «, а также управление строительными проектами»;

абзац второй пункта V.35 дополнить предложением следующего содержания: «Стоимость запасных частей и материалов, самостоятельно приобретенных и поставленных заказчиком на ремонтное предприятие, не включается в стоимость услуг.»;

в абзаце втором пункта V.53 слова «в том числе осуществляемые по решению судебных органов,» исключить;

1.1.32. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов»:

в пункте I.6 слова «телефонам: [phone], [phone] (факс [phone])» заменить словами «телефону [phone]»;

в абзаце первом пункта II.1 слова «и «нерезидент» заменить словами «, «нерезидент» и «уполномоченный банк»;

в пункте II.2:

подпункт II.2.2 изложить в следующей редакции:

«II.2.2. В Отчете не отражаются следующие выпущенные нерезидентами ценные бумаги:

принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

принадлежащие Центральному банку Российской Федерации, являющемуся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;

принадлежащие государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», являющейся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;

депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;

полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг;

производные финансовые инструменты;

закладные, не учитываемые на балансовых счетах бухгалтерского баланса кредитной организации».»;

подпункт II.2.4 изложить в следующей редакции:

«II.2.4. В Отчете отражаются депозитарные расписки, включая российские депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов. К депозитарным распискам относятся ценные бумаги, выпущенные депозитариями и удостоверяющие право собственности на представляемые ценные бумаги (акции, облигации). Депозитарная расписка может удостоверять право собственности на одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного вида (категории, типа) или часть ценной бумаги.

В графе 5 Отчета указывается сокращенное наименование нерезидента – эмитента представляемых ценных бумаг, а не наименование банка, осуществившего выпуск депозитарных расписок. При определении наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 Отчета) необходимо исходить из величины участия отчитывающегося банка в капитале нерезидента – эмитента представляемых ценных бумаг. Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 Отчета по стране эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку.

Все другие показатели Отчета должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не представляемых ценных бумаг.»;

в абзаце втором пункта III.6 слова «акций (облигаций), лежащих в основе расписок,» заменить словами «представляемых ценных бумаг»;

пункт III.11 изложить в следующей редакции:

«III.11. В графе 10 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). При отсутствии номинала указывается валюта, определенная условиями эмиссии. Если валюта ценной бумаги не определена условиями эмиссии, то указывается код валюты, в которой будут производиться выплаты владельцам ценных бумаг в соответствии с решением о выпуске. Например, для российских депозитарных расписок выплаты владельцам ценных бумаг осуществляются в валюте Российской Федерации, если иное не установлено решением о выпуске. В случае отсутствия и этой информации, указывается код валюты страны – эмитента ценных бумаг.

Номинал ценных бумаг, номинированных в валютах, имевших хождение до вступления стран – их эмитентов в Экономический и валютный союз (ЭВС), необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты выпуска указывать код евро – 978.»;

абзац восьмой пункта III.16 изложить в следующей редакции:

«АС – по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики.»;

1.1.33. в форме отчетности 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц»:

в названии раздела 1 слова «(заполняется только уполномоченными банками, выполняющими функции расчетных центров для соответствующих систем денежных переводов)» исключить;

дополнить разделом 3 следующего содержания:

«	3	Раздел 3.Трансграничные переводы электронных денежных средств
	…				Х				»;

1.1.34. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц»:

в абзаце втором пункта II.1 слова «выполняющие функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов,» исключить;

пункт II.3 признать утратившим силу;

абзац первый пункта III.1 изложить в следующей редакции:

«III.1. В разделе 1 отражается информация о переводах, осуществленных через системы денежных переводов, указанных в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка. Раздел 1 заполняется только уполномоченными банками, указанными в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка. Данные уполномоченные банки отражают в разделе 1 сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося уполномоченного банка и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.»;

подпункты III.2.1 и III.2.2 пункта III.2 изложить в следующей редакции:

«III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

денежные переводы, осуществленные с использованием систем денежных переводов, указанных в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, а также через системы денежных переводов MoneуGram, Coinstar Money Transfer, Faster, Caspian Money Transfer;

переводы электронных денежных средств;

покупка, продажа товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа долей (кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества);

покупка, продажа чеков, векселей;

операции с использованием платежных карт (в том числе связанные с получением наличных денежных средств, оплатой товаров, работ, услуг, переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем периоде, и так далее).

В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

1 – выполнение работ, оказание услуг, передача информации, передача результатов интеллектуальной деятельности;

1а – услуги, связанные с получением образования;

1b – медицинские услуги;

1с – консультационные услуги;

1d – туристические услуги;

2 – гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;

3 – перечисление заработной платы;

4 – расчеты за товары;

5 – операции с недвижимым имуществом;

6 – переводы собственных средств и переводы между близкими родственниками;

7 – операции с производными финансовыми инструментами и на валютном рынке Форекс (Forex);

8 – предоставленные (привлеченные) кредиты и займы;

8а – выплаты в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам;

8b – процентные платежи и прочие выплаты;

8с – комиссии по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам;

10 – операции по договорам доверительного управления;

99 – прочие переводы.

III.2.2. В подразделе 2.2 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.2 не отражаются переводы по следующим операциям:

денежные переводы, осуществленные через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, а также через системы MoneyGram, Coinstar Money Transfer;

переводы электронных денежных средств;

покупка, продажа платежных документов;

операции с использованием платежных карт (в том числе связанные с получением наличных денежных средств, оплатой товаров, работ, услуг, переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем периоде, и так далее).»;

дополнить пунктом III.2¹ следующего содержания:

«III.2¹. Раздел 3 заполняется только уполномоченными банками, включенными в перечень кредитных организаций, уведомивших Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств.

Указанные уполномоченные банки отражают в разделе 3 сводные данные (с учетом своих филиалов) о переводах электронных денежных средств физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также поступления из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию, увеличивающие остаток электронных денежных средств физических лиц (резидентов и нерезидентов).»;

в таблице раздела IV:

название графы 5 изложить в следующей редакции: «Сокращенное фирменное наименование»;

в строке 14:

графу 5 изложить в следующей редакции: «ОАО «Сбербанк России»;

графу 7 изложить в следующей редакции: «Колибри»;

первое предложение пункта V.5 изложить в следующей редакции: «К коду 1d относятся операции, связанные с оплатой туристических услуг, оказываемых туристическими агентствами, туристическими операторами и физическими лицами, включая организацию речных и морских круизов, а также автобусных туров.»;

в пункте V.11 слова «, в том числе и» заменить словами «и операциями»;

пункт V.16 изложить в следующей редакции:

«V.16. К коду 10 относятся переводы денежных средств физических лиц, а также поступления в пользу физических лиц по договорам доверительного управления имуществом.»;

дополнить пунктом V.17 следующего содержания:

«V.17. К коду 99 относятся: все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета; переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов, отнесенных к коду 6; переводы с назначением платежа «материальная помощь», «безвозмездная помощь», «переводы на текущие расходы»; прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 – 10.»;

1.1.35. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 «Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам»:

абзац седьмой пункта I.2 признать утратившим силу;

в пункте II.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Отчет составляется уполномоченными банками, составляющими и представляющими отчетность по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях.»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, за исключением данных по иностранным филиалам отчитывающегося банка.»;

пункт II.4 признать утратившим силу;

в пункте IV.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«финансовые активы (требования) и обязательства (включая начисленные проценты), учитываемые на балансовых счетах отчитывающегося банка в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, по отношению к резидентам по состоянию на отчетную дату в разбивке по секторам дебиторов (кредиторов) – резидентов и видам валют.»;

в абзаце четвертом слова «межфилиальных расчетов» заменить словами «, на которых отражаются внутрибанковские требования и обязательства»;

пункт VI.1 изложить в следующей редакции:

«VI.1. В разделе 4 отражаются активы и обязательства отчитывающегося банка по отношению к связанным сторонам – иностранным (российским) банкам независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик.

В данном разделе отражается общая стоимость активов (обязательств) отчитывающегося банка по отношению к тем связанным сторонам – иностранным (российским) банкам, которые вместе с отчитывающимся банком являются членами одной группы, и при этом контролирующий (материнский) банк – нерезидент (резидент) или контролирующее (материнское) предприятие – нерезидент (резидент) включают по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность активы, обязательства, капитал, доходы, расходы и денежные потоки указанных банков.»;

пункт VII.1 изложить в следующей редакции:

«VII.1. Наличие контроля со стороны инвестора-нерезидента (резидента), являющегося материнским предприятием (банком), определяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность», введенным в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 18 июля 2012 года № 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25095 («Российская газета» от 15 августа 2012 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 31 октября 2012 года № 143н «О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2012 года № 26099 («Российская газета» от 21 декабря 2012 года). Если материнское предприятие (банк) само является дочерним предприятием (банком), то в целях Отчета в качестве инвестора, осуществляющего контроль над отчитывающимся банком, следует указывать конечного (основного) инвестора, включающего по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность отчитывающийся банк. Для определения наличия конечного (основного) контролирующего инвестора рекомендуется использовать информацию, полученную от своего материнского (предприятия) банка.»;

в пункте VII.3:

во втором предложении слово «компании» заменить словами «предприятия (банки)», слово «инвестора» заменить словами «конечного (основного) инвестора»;

третье предложение после слова «конечного» дополнить словом «(основного)»;

дополнить пунктом VII.4 следующего содержания:

«VII.4. Раздел 5 не заполняется, если отчитывающийся банк осуществляет контроль над другими уполномоченными банками (как напрямую, так и через другие дочерние предприятия или банки) и включает их активы и обязательства по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность.»;

1.1.36. первое предложение абзаца первого пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409652 «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов» изложить в следующей редакции: «Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни, признаваемые таковыми законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации, не представляются.»;

1.1.37. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках»:

раздел I дополнить пунктом I.17 следующего содержания:

«I.17. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни, признаваемые таковыми законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации, не представляются.»;

пункт II.12 изложить в следующей редакции:

«II.12. В Отчете необходимо объединять операции с клиентами (с одним и тем же или разными), а также межбанковские внебиржевые конверсионные операции (с одним и тем же контрагентом), объем требований или обязательств каждой из которых меньше 1 млн. единиц, при условии совпадения всех других параметров объединяемых сделок.»;

абзац десятый пункта II.15 дополнить словами «, а также сделка, заключенная на основании договора в письменной форме»;

в абзаце шестом пункта II.16 слова «(а также операции, проводимые в интересах общего фонда банковского управления и других фондов банковского управления на межбанковском рынке)» исключить;

абзац двенадцатый пункта III.6 после слова «Госкорпораций» дополнить словами «, а также государственных и муниципальных унитарных предприятий»;

1.1.38. в графе 2 строки 19 формы отчетности 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» слово «доходы» заменить словом «расходы»;

1.1.39. в графе 3 Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

в строке 2 цифры  «+ 30215» заменить цифрами «+ А30215/2»;

строку 3 после цифр «+ 30119» дополнить цифрами «+ 30215 – А30215/2»;

1.1.40. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409901 «Оперативный отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» дополнить пунктом 7 следующего содержания:

«7. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни, признаваемые таковыми законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации, не представляются.».

1.2. В приложении 2:

1.2.1. графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции:

«Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) – не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений – не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, – не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом»;

1.2.2. в графе 3 строки 42б слова «7-го» заменить словами «15-го»;

1.2.3. в графе 3 строки 44 слова «, выполняющие функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов,» исключить;

1.2.4. в графе 3 строки 65 слова «1 месяца» заменить словами «2 месяцев», цифру «5» заменить цифрой «15»;

1.2.5. дополнить строкой 75 следующего содержания:

«

75

Учетно-операционная и иная информация кредитной организации (ее филиала), включая информацию из автоматизированных банковских и (или) информационных систем, автономных компьютерных систем и отдельных компьютеров кредитной организации (ее филиала) (в электронном виде в составе и форматах, установленных Банком России)

По запросу уполномоченных представителей Банка России

Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 июля 2013 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.1.22 и 1.1.23 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 августа 2013 года.

Подпункты 1.1.11 и 1.1.12 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 сентября 2013 года.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации                                                                    С.М. Игнатьев

____________________

Приложение 1
к Указанию Банка России

 от 3 июня 2013 года № 3006-У 

«О внесении изменений в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

«О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

РАСШИФРОВКИ отдельных показателей

деятельности кредитной ОРГАНИЗАЦИИ

по состоянию на «_____» _____________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ___________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409110

Месячная

тыс. руб.

Номер строки	Код обозначения расшифровки	Сумма
1	2	3
	Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования                 бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
1	А102/16
2	A20321/3.1
3	А30126/3.1
4	А30226/3.1
5	А30215/2
6	А40109/5.1
7	А40109/9.1
8	A50505/4
9	А50505/6.1
10	A50507/4
11	А50507/6.2
12	А50319/17
13	А50719/17
14	А60206/6.3
15	А/3.2
16	А/3.3
17	А/3.4
18	А/5.2
19	А/5.3
20	А/6.4
21	А/9.2
22	А/9.3
23	А/12
24	А/13.1
25	А/13.2
26	А/14.1
27	А/14.2
	Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета                  о прибылях и убытках (публикуемая форма)
1	S12406/1.2
2	S131/6
3	S131/7
4	S15101/6
5	S152/6
6	S152/7
7	S152/8
8	S16203/1.2
9	S16305/4
10	S16305/4.1
11	S16305/4.2
12	S16305/14
13	S16305/15
14	S17101/1.1
15	S17201/1.1
16	S231/6
17	S231/7
18	S24101/6
19	S242/6
20	S242/7
21	S242/8
22	S25302/4
23	S25302/4.1
24	S25302/4.2
25	S25302/14
26	S25302/15
27	S27101/2.1
28	S27201/2.1
	Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для                   оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
1	5101
2	6101
3	6102