Указание Центрального банка Российской Федерации от 03.06.2013 № 3006-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

Указание

от 3 июня 2013 г. № 3006-У

г. Москва

О внесении изменений

в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

«О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации»

Зарегистрировано Минюстом России 14 июня 2013 года

Регистрационный № 28809

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2013 года № 11) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75 – 76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. в абзаце пятом пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы» слово «неконсолидированная» заменить словом «годовая»;

1.1.2. второе предложение абзаца четвертого пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» изложить в следующей редакции: «Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения в разрезе субъектов Российской Федерации.»;

1.1.3. форму отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»:

в пункте 5:

абзац первый после слов «В раздел 1 Отчета» дополнить словами «(кроме строк 4.1.1 и 4.1.2)»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России № 283-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 Отчета в случае формирования по ним резерва на возможные потери.»;

пункт 10¹ дополнить предложением следующего содержания: «По строке 1 раздела 4 Отчета отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России № 283-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.»;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:

абзац первый пункта 4 дополнить словами «(в том числе участника группы связанных заемщиков)»;

пункт 10 изложить в следующей редакции:

«10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) – по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, – по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) – не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, – не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.»;

1.1.6. в форме отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)»:

после сроки 106.4.1б дополнить строками 106.4.1.1 – 106.4.1.2.2 следующего содержания:

«	106.4.1.1	реализованный:	Х
	106.4.1.1.1	положительный
	106.4.1.1.2	отрицательный
	106.4.1.2	нереализованный:	Х
	106.4.1.2.1	положительный
	106.4.1.2.2	отрицательный		»;

строки 106.4.2 – 106.4.2.2 изложить в следующей редакции:

«	106.4.2	величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
	106.4.2.1	с Положением Банка России № 254-П
	106.4.2.2	с Положением Банка России № 283-П		»;

после сроки 106.4.2.2 дополнить строками 106.4.2.3 и 106.4.2.4 следующего содержания:

«	106.4.2.3	с Указанием Банка России № 1584-У
	106.4.2.4	с Указанием Банка России № 2732-У		»;

строки 106.4.3 – 106.4.4.4 исключить;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)»:

в графе 3 таблицы пункта 1:

в строке 205 цифры «200.9» заменить цифрами «203»;

в строке 301.3 цифры «105» заменить цифрами «108»;

пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:

«До 1 января 2014 года в качестве справочной информации показатели строк, указанные в настоящем пункте, формируются в размере 100 процентов от рассчитанной величины.»;

1.1.8. форму отчетности 0409124 «Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III» дополнить разделом «Справочно» следующего содержания:

«Раздел «Справочно»

Величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг (код 8800): ______ тыс. руб.»;

1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409124 «Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III» дополнить пунктом 6¹ следующего содержания:

«6¹. По коду 8800 раздела «Справочно» отражается величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг, определяемая как положительная разность между:

суммой кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств (балансовые счета (их части) 322(A), 323(A), 324(А), 32902, 45410, 45510, 45709, 458(А), 460(A), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(A) и (или) стоимости ценных бумаг, отчужденных с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению (балансовые счета (их части) 322(A), 323(A), 324(А), 458(А), 460(A), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(A), 50118, (50121 – 50120), 50218, (50221 – 50220), 50318, 50618, (50621 – 50620), 50718, (50721 – 50720), и

суммой обязательств по возврату денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, приобретенных с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению (балансовые счета (их части) 315, 316, 31702, 31703, 31704, 31802, 31804, 32901, 42309 – 42315, 42609 – 42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 50104 – 50110, 50116, 50118, (50121 – 50120), 50205 – 50211, 50214, 50218, (50221 – 50220), 50605–50608, 50618, (50621 – 50620), 50705 – 50708, 50718, (50721 – 50720), 91314).»;

1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»:

в пункте 3:

второе предложение изложить в следующей редакции: «Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов).»;

дополнить предложениями следующего содержания: «Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери, аналогично резерву на возможные потери по соответствующему активу.»;

абзац четвертый пункта 5 после слова «определяемой» дополнить словом «исходя»;

1.1.11. форму отчетности 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией»:

абзацы второй – пятый пункта 4 изложить в следующей редакции:

«Для расчета показателей, указываемых в графах 2 – 5 Отчета, используются данные по кредитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами), за исключением индивидуальных предпринимателей. В Отчете под суммой, указываемой в графе 3 при заполнении строк 1–7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов №№ 45502–45508, 45701– 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 5 при заполнении строк 1–7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов №№ 45502–45508, 45701–45707 кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период на приобретение автотранспортных средств и обеспеченных залогом данных автотранспортных средств. Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов №№ 45509 и 45708, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 3, только при заполнении строки 7.3.

Для расчета показателей, указываемых в графах 6–9 Отчета, используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами – нерезидентами (за исключением кредитных организаций – нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 при заполнении строк 1–7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов №№ 44603–44609, 44903–44909, 45203– 45209, 45601–45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 9 при заполнении строк 1–7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов №№ 44603–44609, 44903–44909, 45203 – 45209, 45601 – 45607 кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие «субъект малого и среднего предпринимательства» используется в целях составления Отчета в значении, установленном Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; № 43, ст. 5084; 2008, № 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, № 31, ст. 3923; № 52, ст. 6441; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 27, ст. 3880; № 50, ст. 7343). Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов №№ 44601, 44901, 45201 и 45608, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 7, только при заполнении строки 7.3.

Для расчета показателей, указываемых в графах 10 и 11 Отчета, используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах). В Отчете под суммой, указываемой в графе 11, понимается общая сумма предоставленных кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов №№ 32002 – 32010, 32102 – 32110, 32201 – 32209, 32301 – 32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей, указываемых в графах 12 – 15 раздела 1 Отчета, используются данные о приобретении векселей резидентов с номиналом в рублях. В Отчете под суммой учтенных векселей нефинансовых организаций, указываемой в графе 13, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах №№ 51501–51507. Под суммой учтенных векселей кредитных организаций, указываемой в графе 15, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах №№ 51401–51407.»;

в пункте 5:

абзац десятый после цифр «1–6» дополнить цифрами «, 7.1»;

абзац одиннадцатый после цифр «1–6» дополнить словами «, 7.1 и 7.2»;

третье предложение абзаца первого пункта 6 после слова «месяце» дополнить словами «и учтенных при заполнении строк 1–6 Отчета»;

в пункте 8:

в абзацах первом и втором слова «и 6» заменить словами «, 6, 8 и 10»;

во втором предложении абзаца девятого цифры «2, 4» заменить цифрами «2, 6», после слова «ставок» дополнить словами «(без штрафных санкций)»;

в абзаце первом пункта 9 слова «8 и 10» заменить словами «12 и 14»;

1.1.13. первое предложение абзаца первого пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам» после слова «вклада,» дополнить словами «в случае если средства со срочного вклада перечисляются на вновь открываемый вклад «до востребования»,»;

1.1.14. раздел «Справочно» формы отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах» дополнить пунктами 3–5 следующего содержания:

«3. Общая сумма условных обязательств кредитного характера, включая сгруппированные в однородные портфели, которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления контрагента, по балансовой стоимости: _______ тыс. руб.

4. Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по общей сумме условных обязательств кредитного характера, включая сгруппированные в однородные портфели, которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления контрагента, по балансовой стоимости: ________ тыс. руб.

5. Величина, подверженная кредитному риску по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным на биржевом и внебиржевом рынках, рассчитанная на основании методики, предусмотренной приложением 3 к Инструкции Банка России № 139-И, за исключением положений пункта 1, подпункта 8.1 пункта 8, пунктов 9-12 указанного приложения: ________ тыс. руб.»;

1.1.15. в абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах» слова «16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529, 27 августа 2004 года № 5997, 14 марта 2005 года № 6391, 28 июля 2005 года № 6833, 19 августа 2005 года № 6926, 25 апреля 2006 года № 7740, 5 июля 2007 года № 9755, 10 декабря 2007 года № 10659, 14 апреля 2008 года № 11535, 30 июня 2008 года № 11907, 17 марта 2009 года № 13522, 23 марта 2009 года № 13572, 22 апреля 2009 года № 13807, 5 августа 2009 года № 14464 («Вестник Банка России» от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46, от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 30 апреля 2008 года № 19, от 9 июля 2008 года № 36, от 25 марта 2009 года № 20, от 1 апреля 2009 года № 21, от 29 апреля 2009 года № 25, от 12 августа 2009 года № 47)» заменить словами «3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74)»;

1.1.16. пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» изложить в следующей редакции:

«3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование кредитора (вкладчика) (в том числе участника группы связанных кредиторов (вкладчиков):

юридического лица – резидента – в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

юридического лица – нерезидента – в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя – в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.

Для физического лица указывается порядковый номер Х в виде целого числа (1; 2;….) (например, вкладчик № 1).

По группе связанных кредиторов (вкладчиков) приводится ее наименование (при его наличии) либо указывается слово «Группа».»;

1.1.17. в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 «Сведения о дочерних организациях – нерезидентах» слова «1 месяца» заменить словами «2 месяцев», цифру «5» заменить цифрой «15»;

1.1.18. раздел I формы отчетности 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.19. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»:

в пункте 6:

в подпункте 6.9:

в абзаце первом:

в первом предложении цифру «26» заменить цифрой «28»;

второе предложение после слова «посредством» дополнить словами «сообщений с использованием», цифру «26» заменить цифрой «28»;

в абзаце втором цифры «23, 25» заменить цифрами «25, 27», цифры «24, 26» заменить цифрами «26, 28»;

подпункт 6.10 изложить в следующей редакции:

«6.10. В графах 23 и 24 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров дистанционным способом с использованием сети Интернет.»;

в пункте 8:

второе предложение абзаца первого после слова «посредством» дополнить словами «сообщений с использованием»;

абзац первый подпункта 8.4 изложить в следующей редакции:

«8.4. В графах 4 и 5 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через сеть Интернет, посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, а также посредством банкоматов, электронных терминалов и импринтеров. При этом сведения об операциях, совершенных посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III Отчета.»;

1.1.20. в форме отчетности 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

графу 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции: «Счета, открытые юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, которые могут использоваться для проведения платежей, всего, из них:»;

графу 2 строки 2.2.6.1 изложить в следующей редакции: «составленных в электронном виде»;

1.1.21. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

в абзаце четвертом подпункта 5.6 пункта 5 цифры «2.1.6.1, 2.2.6.1, 2.3.6.1» заменить цифрами «2.1.6.2, 2.2.6.2, 2.3.6.2»;

абзац первый подпункта 6.5 пункта 6 изложить в следующей редакции:

«6.5. В строках 3.1.1, 3.2.1, 3.3.1, 3.4.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по распоряжениям, составленным отчитывающейся кредитной организацией (ее филиалом) в электронном виде¹ (в том числе на основании принятых к исполнению от отправителей распоряжений в электронном виде, на бумажных носителях) и  направленным в целях их исполнения:»;

1.1.22. в форме отчетности 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт»:

в разделе I:

в названии граф 14 и 15 слова «(платежных терминалов)» исключить;

название граф 16 и 17 после слов «Интернет и» дополнить словами «сообщений с использованием»;

подраздел III изложить в следующей редакции:

«

Подраздел III. Операции, совершенные на территории Российской Федерации с использованием платежных карт, эмитированных за пределами территории Российской Федерации

Всего по ______________,  (наименование и код платежной системы)

Х

Х

Х

Х

…

Х

Х

Х

Х

Итого по __________________  (наименование территории)

Х

Х

Х

Х

…

Х

Х

Х

Х

Итого по подразделу III

Х

Х

Х

Х

»;

в названии графы 6 раздела II слова «(платежных терминалов)» исключить;

после раздела II дополнить разделом «Справочно» следующего содержания:

«Раздел «Справочно»

1. Количество поданных заявлений об операциях, совершенных без согласия клиента:  ______ единиц.

2. Объем операций, указанных в заявлениях: _________ тыс. руб.»;

1.1.23. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт» (далее – Отчет) составляется в целях получения сведений о количестве и сумме операций, совершенных без согласия клиента (совершенных неуполномоченными лицами, в том числе в результате противоправных действий) с использованием платежных карт, признанных таковыми кредитной организацией или судом (далее – несанкционированные операции), и инфраструктуре, используемой при их совершении.»;

пункт 5 дополнить подпунктом 5.3 следующего содержания:

«5.3. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.»;

в пункте 6:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«6. В раздел I Отчета сведения о несанкционированных операциях, совершенных как в рублях, так и иностранной валюте, включаются в том отчетном периоде, в котором указанные операции были признаны несанкционированными. При этом:»;

подпункт 6.1 изложить в следующей редакции:

«6.1. В графе 4 раздела I Отчета указывается общее количество платежных карт, с использованием которых были совершены несанкционированные операции.»;

в подпунктах 6.2 и 6.3 слова «, по которым в отчетном периоде были совершены несанкционированные операции» исключить;

в подпункте 6.4 слова «в отчетном периоде» исключить;

в подпункте 6.5 слова «с использованием платежных карт, совершенных в отчетном периоде» заменить словами «, совершенных с использованием платежных карт»;

в подпункте 6.6 слова «в отчетном периоде» исключить, после слова «посредством» дополнить словами «сообщений с использованием»;

в подпункте 6.7 слова «с использованием платежных карт, совершенных в отчетном периоде» заменить словами «, совершенных с использованием платежных карт»;

в подпункте 6.8 слова «с использованием платежных карт, совершенных в отчетном периоде в банкоматах (платежных терминалах)» заменить словами «, совершенных с использованием платежных карт в банкоматах»;

в подпункте 6.9 слова «в отчетном периоде» исключить, слово «абонентских» заменить словами «посредством сообщений с использованием абонентских»;

в пункте 7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«7. В раздел II Отчета сведения об инфраструктуре кредитной организации, в которой были совершены несанкционированные операции с использованием платежных карт, включаются в том отчетном периоде, в котором указанные операции были признаны несанкционированными. При этом сведения о количестве:»;

в абзаце четвертом слова «(платежных терминалов)» исключить;

дополнить пунктом 8 следующего содержания:

«8. В разделе «Справочно» Отчета указываются сведения о количестве поданных в отчетном периоде заявлений об операциях с платежными картами, совершенных без согласия их держателей (совершенных неуполномоченными лицами, в том числе в результате противоправных действий), а также сумма операций, указанная в заявлениях.»;

1.1.24. раздел I формы отчетности 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.1.25. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:

пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

«Кредитные организации, не являющиеся операторами электронных денежных средств и не имеющие устройств, посредством которых по состоянию на отчетную дату можно осуществлять переводы электронных денежных средств, а также увеличение и (или) перевод остатка электронных денежных средств, представляют Отчет с информацией об отсутствии данных по соответствующим разделам.»;

в абзаце втором пункта 4 цифры «6–10» заменить цифрами «6–15»;

в пункте 6:

подпункт 6.3 изложить в следующей редакции:

«6.3. В графах 6 и 8 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению остатка электронных денежных средств клиентов кредитной организации – оператора электронных денежных средств, совершенных в отчетном периоде.»;

в подпункте 6.4 слова «В графе 7 раздела I Отчета указывается сумма увеличения» заменить словами «В графах 7 и 9 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению»;

в подпункте 6.5:

в абзаце первом слова «В графах 8 – 10 раздела I Отчета указывается сумма уменьшения» заменить словами «В графах 10–15 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по уменьшению»;

в абзаце втором слова «в графе 9 указывается сумма перевода» заменить словами «в графах 11 и 14 указываются количество и сумма операций по уменьшению»;

в абзаце третьем слова «в графе 10 указывается сумма перевода» заменить словами «в графах 12 и 15 указываются количество и сумма операций по уменьшению»;

абзац третий пункта 8 изложить в следующей редакции:

«принадлежащих юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, на праве собственности или ином праве, позволяющем им владеть и пользоваться этими устройствами, и посредством которых клиент, в том числе с использованием электронных средств платежа, дает распоряжение кредитной организации – оператору электронных денежных средств об увеличении и (или) уменьшении остатка электронных денежных средств.»;

1.1.26. раздел 1 формы отчетности 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

1.1.27. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг»:

в абзацах втором и третьем пункта 2 слово «7-го» заменить словом «15-го»;

в пункте 3:

в абзацах третьем и шестом цифру «12» заменить цифрой «10»;

в абзаце седьмом цифры «9–12» заменить цифрами «8–10»;

1.1.28. в пункте 22 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

строку «Графы 3, 8» подпункта 22.1 после цифр «20309¹» дополнить цифрами «+ 30411–30413»;

строку «Графа 27» подпункта 22.3 после цифр «30303» дополнить цифрами «+ 30412 + 30421 + 30423»;

1.1.29. в форме отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

в разделе 1:

в подразделе 1А:

строку 1А4 изложить в следующей редакции:

«

1А4

Аккредитивы с нерезидентами

»;

после строки 1А4 дополнить строками 1А4.1 и 1А4.2 следующего содержания:

«	1А4.1	С банками-нерезидентами
	1А4.2	С прочими нерезидентами (кроме банков-нерезидентов)							»;

в подразделе 1П:

строку 1П3 изложить в следующей редакции:

«

1П3

Аккредитивы с нерезидентами

»;

после строки 1П3 дополнить строками 1П3.1 и 1П3.2 следующего содержания:

«	1П3.1	С банками-нерезидентами
	1П3.2	С прочими нерезидентами (кроме банков-нерезидентов)							»;

в разделе 3:

в подразделе 3А:

после строки 3А2.1.7 дополнить строкой 3А2.1.8 следующего содержания:

«

3А2.1.8

Аккредитивы с нерезидентами

»;

после строки 3А2.2.7 дополнить строкой 3А2.2.8 следующего содержания:

«

3А2.2.8

Аккредитивы с нерезидентами

»;

в подразделе 3П:

после строки 3П2.1.7 дополнить строками 3П2.1.8 и 3П2.1.9 следующего содержания:

«	3П2.1.8	Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования
	3П2.1.9	Аккредитивы с нерезидентами							»;

после строки 3П2.2.7 дополнить строками 3П2.2.8 и 3П2.2.9 следующего содержания:

«	3П2.2.8	Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования
	3П2.2.9	Аккредитивы с нерезидентами							»;

1.1.30. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

пункт I.6 признать утратившим силу;

абзац второй пункта I.8 изложить в следующей редакции:

«Для целей данного Отчета представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, кроме данных по его зарубежным филиалам.»;

в пункте II.9:

абзац третий подпункта II.9.4 изложить в следующей редакции:

«Требования и обязательства по аккредитивам с нерезидентами не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным строкам раздела 1.»;

подпункт II.9.6 изложить в следующей редакции:

«II.9.6. Аккредитивы

В части иностранных активов (по строкам 1А4.1 и 1А4.2) отражаются:

требования к банкам-нерезидентам, выступающим в качестве исполняющих банков, по перечисленным им покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);

требования к клиентам-нерезидентам по исполненным аккредитивам, оплата которых гарантирована отчитывающимся банком  по непокрытым (гарантированным) аккредитивам;

требования к нерезидентам, выступающим в качестве гарантов по аккредитивам, оплата которых осуществлена отчитывающимся банком в качестве исполняющего банка по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.

В части иностранных обязательств (по строкам 1П3.1 и 1П3.2) отражаются:

обязательства перед клиентами-нерезидентами по принятым от них покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам), когда отчитывающийся банк выступает в качестве банка-эмитента;

обязательства отчитывающегося банка, выступающего в качестве исполняющего банка, перед банками-эмитентами, являющимися нерезидентами, по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);

обязательства перед исполняющими банками-нерезидентами в сумме осуществленных ими расчетов по аккредитивам, оплата которых гарантирована отчитывающимся банком по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.

Пример. По поручению российского импортера открывается аккредитив с покрытием в банке-нерезиденте за счет средств российского импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тысяч долларов США отчитывающийся банк платит в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражается только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение – по аккредитивному. Обязательство отчитывающегося банка перед резидентом-импортером по принятому от него покрытию не отражается в разделе 1, так как оно не является иностранным обязательством отчитывающегося банка.

тыс. долларов США

Номер строки	Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Изменение активов в результате операций	Изменение активов в результате переоценки (гр.5 – гр.1 – гр.2 – гр.4)	Прочие изменения активов	Остаток на конец отчетного периода	Проценты и доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде
		1	2	3	4	5	6
1А3	Остатки на корреспондент-ских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах	...	– 10,0	...	...	...	...
1А4	Аккредитивы с нерезидентами
1А4.1	С банками-нерезидентами	...	10,0	...	...	...	...	»;

подпункт II.9.12 изложить в следующей редакции:

«II.9.12. Участие в капитале

Включаются права на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.

По строке для активов включаются приобретенные отчитывающимся банком эмитированные нерезидентами обыкновенные и привилегированные акции; депозитарные расписки, выпущенные на акции нерезидентов (например, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в имуществе нерезидентов; акции, эмитированные нерезидентами и переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком. Не включаются акции, выпущенные нерезидентами, полученные отчитывающимся банком по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания. К операциям по участию отчитывающегося банка в капитале нерезидентов относятся также произведенные отчитывающимся банком переводы безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) нерезидентов.

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и являющихся юридическими лицами отделений отчитывающегося банка.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по текущей (справедливой) стоимости.

Оценочная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, для целей данного Отчета может быть определена на основе следующих методов:

по балансовой стоимости собственных средств эмитента, которая представляет собой сумму оплаченного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли (значение которой может быть отрицательным). Если стоимость имеет отрицательное значение, то в этом случае в графах 1 и 5 разделов 1 и 3 указывается отрицательная величина;

по стоимости чистых активов эмитента (стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах); если стоимость имеет отрицательное значение, то в этом случае в графах 1 и 5 разделов 1 и 3 указывается отрицательная величина;

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики;

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

По строке для пассивов включаются приобретенные нерезидентами: обыкновенные и привилегированные акции, эмитированные отчитывающимся банком; депозитарные расписки, выпущенные на акции отчитывающегося банка (в частности, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в капитале отчитывающегося банка. В состав иностранных обязательств отчитывающегося банка в форме участия в капитале не включаются акции, выпущенные отчитывающимся банком и переданные нерезидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, но включаются акции, полученные от нерезидентов по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, если отчитывающийся банк обладает информацией о такого рода операциях. К операциям по участию нерезидентов в капитале отчитывающегося банка также относятся переводы безвозмездной финансовой помощи нерезидентами в имущество (капитал) отчитывающегося банка.