Указание Центрального банка Российской Федерации от 25.10.2013 № 3097-У

в строке кода обозначения 8971:

в графе 1:

в абзаце первом слова «Положением Банка России № 215-П» заменить словами «приложением к Положению Банка России № 395-П», слова «607А (за исключением сумм, учтенных по пункту «в» кода 8981)» заменить словами «607А (за исключением вложений в нематериальные активы счет № 60701, учтенных по коду 8877)», слова «№ 60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» и № 60313 «Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям» заменить словами «№№ 60311, 60313»;

в абзаце втором слова «607А (за исключением сумм, учтенных по пункту «в» кода 8981)» заменить словами «607А (за исключением вложений в нематериальные активы счет № 60701, учтенных по коду 8877)», слова «№ 60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» и № 60313 «Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям» заменить словами «№№ 60311, 60313»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Код 8971 заполняется с учетом порядка, предусмотренного подпунктом 8.1.1 пункта 8 Положения Банка России № 395-П.»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.0(А)»;

после строки кода обозначения 8971 дополнить строкой следующего содержания:

«

Превышающая сумму источников основного и дополнительного капитала, рассчитанную в соответствии с Положением Банка России № 395-П, сумма дебетовых остатков на счетах: №№ 47901, 506, 507, 604А (исключая код 8936), 607А (за исключением вложений в нематериальные активы счет № 60701, учтенных по коду 8874), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете  № 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах №№ 60311, 60313 по отдельным лицевым счетам дольщиков. В случае получения при расчете кода 8971.1 отрицательного значения суммы источников основного и дополнительного капитала в код 8971.1 проставляется сумма дебетовых остатков на счетах  №№ 47901, 506, 507, 604А (исключая код 8936), 607А (за исключением вложений в нематериальные активы счет № 60701, учтенных по коду 8874), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете № 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах №№ 60311, 60313 по отдельным лицевым счетам дольщиков. Код 8971.1 заполняется с учетом порядка, предусмотренного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России № 395-П.

8971.0

Н1.0(А)

»;

графу 1 строки кода обозначения 8972 после цифры «1» дополнить словами «, или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны»;

в строке кода обозначения 8973:

графу 1 после слов «473А» дополнить цифрами «, 47410, 47431»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в строке кода обозначения 8974:

в графе 1 после слов «473А» дополнить цифрами «, 47410, 47431»,  цифры «50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220), 50318,» исключить;

в графе 2 цифры «8974» заменить цифрами «8974.1, 8974.2, 8974.0»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в строке кода обозначения 8975:

графу 1 после слов «473А» дополнить цифрами «, 47410, 47431»;

в графе 2 цифры «8975» заменить цифрами «8975.1, 8975.2, 8975.0»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в строке кода обозначения 8976:

графу 1 после слов «473А» дополнить цифрами «, 47410, 47431»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в строке кода обозначения 8977:

графу 1 после слов «473А» дополнить цифрами «, 47410, 47431»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в строке кода обозначения 8980:

в графе 1 цифры «40310, 40311,», «457А,», «45817,» и «45917,» исключить, слова «(в том числе в части средств, учитываемых на балансовом счете 47408, в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки)» исключить, перед цифрами «47423» дополнить цифрами «47410,»;

в графе 2 цифры «8980» заменить цифрами «8980.1, 8980.2, 8980.0»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в строке кода обозначения 8981:

графу 1  изложить в следующей редакции:

«Вычитаемые из IV группы активов ценные бумаги по сделкам, совершаемым на возвратной основе, проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета (их части): №№ 50104...50116, (50121 – 50120), 50205...50214, (50221 – 50220), 50305...50313, 50605…50608, (50621 -50620), 50705...50708, (50721 -50720).

Требования, указанные в настоящем коде, не включаются в расчет I – III и V групп активов.»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в графе 1 строки кода обозначения 8984:

в абзаце первом после слов «кода 8989» дополнить словами «и в коде 8995»;

в абзаце втором после цифры «1» дополнить словами «, или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны»;

в строке кода обозначения 8985:

графу 1 после слов «473А» дополнить цифрами «, 47410, 47431»;

в графе 2 цифры «8985» заменить цифрами «8985.1, 8985.2, 8985.0»;

в графе 3 слова «Н1(А)» заменить словами «Н1.1(А), Н1.2(А), Н1.0(А)»;

в графе 1 строки кода обозначения 8989:

в пункте «д»  цифры «8909» заменить цифрами «8911»;

в пункте «е»:

в абзаце втором цифры «50311» заменить цифрами «50313»;

в абзацах третьем - пятом, десятом и одиннадцатом после цифры «1» дополнить словами «, или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны»;

в абзаце четырнадцатом слова «Открытым акционерным обществом «Фондовая биржа «Российская Торговая Система» заменить словами Открытым акционерным обществом «Московская Биржа ММВБ-РТС».

в пункте «ж» слово «прекращения» заменить словом «первоначального»;

пункты «к», «н», «о» после слов «настоящей графы» дополнить словами «и в коде 8995»;

строку кода обозначения 8992 исключить;

в графе 1 строки кода обозначения 8996 слова «, за исключением долгосрочных кредитов, отраженных по кодам 8913, 8923, 8945 (в части требований, обеспеченных залогом золота в слитках), 8966, 8973, 8974» исключить;

в абзаце четвертом подпункта 1.1 пункта 1 Примера расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1 слово «К¹» заменить словом «К₀¹», слова «№ 215-П» заменить словами «№ 395-П».

1.29. В пункте 10 приложения 2 слова «знаменатель формулы расчета норматива Н1» заменить словами «знаменатели формул расчета нормативов достаточности капитала банка».

1.30. Приложение 3 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.31. Приложение 4 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.32. Приложение 5 признать утратившим силу.

1.33. В приложении 6:

в абзаце первом слова «норматива Н1» заменить словами «нормативов достаточности капитала банка»;

в абзацах втором и пятом пункта 1 слова «норматива Н1» заменить словами «нормативов достаточности капитала банка»;

в пункте 2:

в абзацах втором и пятом слова «норматива Н1» заменить словами «нормативов достаточности капитала банка»;

в абзаце третьем слово «прекращения» заменить словом «первоначального»;

абзац шестой после слов «полученными без» дополнить словом «первоначального».

1.34. Дополнить приложением 8 в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2014 года, за исключением подпункта 1.34 пункта 1 настоящего Указания.

Подпункт 1.34 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 октября 2014 года.

Положения строки кода обозначения 8866 таблицы абзаца сто пятьдесят шестого подпункта 1.28 пункта 1 настоящего Указания применяются с 1 октября 2014 года.

Активы, указанные в строках кодов обозначения 8878.А, 8878.Н и 8879 таблицы абзаца сто шестидесятого подпункта 1.28 пункта 1 настоящего Указания включаются в расчет нормативов достаточности    капитала банка следующим образом:

с 1 января 2014 года - в размере 20 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2015 года - в размере 40 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2016 года - в размере 60 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2017 года - в размере 80 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения;

с 1 января 2018 года - в размере 100 процентов от совокупной суммы показателей, указанных в соответствующей строке кода обозначения.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации                             Э.С. НАБИУЛЛИНА

____________________

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 25 октября  2013 года  № 3097-У

«О внесении изменений в Инструкцию Банка России

от 3 декабря 2012 года № 139-И

«Об обязательных нормативах банков»

«Приложение 3

к Инструкции Банка России

от 3 декабря 2012 года № 139-И

«Об обязательных нормативах банков»

МЕТОДИКА РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА

ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ

1. В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска осуществляется в отношении заключенных на внебиржевом рынке договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

2. Для расчета кредитного риска по производным финансовым инструментам определяются следующие составляющие:

текущий кредитный риск (стоимость замещения финансового инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств;

потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного (базового) актива).

3. Текущий кредитный риск по производным финансовым инструментам, которые удовлетворяют требованиям пунктов 1 и 3 статьи 4¹ Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам), равен превышению суммы справедливых стоимостей всех производных финансовых инструментов, представляющих собой актив, над суммой справедливых стоимостей всех производных финансовых инструментов, представляющих собой обязательство, с учетом перечисленных возвратных первоначальных и (или) периодических платежей (разница между остатками на балансовых счетах №№ 52601 и 52602).

Текущий кредитный риск по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, равен величине справедливой стоимости производного финансового инструмента, представляющего собой актив (балансовый счет № 52601). По проданным опционам, не включенным в соглашение о неттинге, текущий кредитный риск (стоимость замещения) не рассчитывается.

4. Для целей настоящей методики под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость производного финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения договора, являющегося производным финансовым инструментом, на соответствующих внебалансовых счетах. При этом за номинальную контрактную стоимость бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.

Номинальная контрактная стоимость производного финансового инструмента по договору, не предусматривающему поставку базисного (базового) актива, определяется по аналогии с договором (сделкой), предусматривающим поставку базисного (базового) актива.

5. Потенциальный риск по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования:

Срок до даты валюти-рования	Сделки с государ-ственными ценными бумагами	Валютные сделки	Процентные сделки	Сделки с негосудар-ственными ценными бумагами	Сделки с драгоцен-ными металлами	Прочие сделки
Менее 1 года	0,02	0,01	0,005	0,06	0,07	0,1
От 1 до 5 лет	0,03	0,05	0,005	0,08	0,07	0,12
Свыше 5 лет	0,04	0,075	0,015	0,1	0,08	0,15

Для сделок с несколькими обменами базисными (базовыми) активами объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных обменов базисными (базовыми) активами.

Величина потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.

По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

5.1. Величина потенциального риска по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитывается по формуле:

ВПРк = 0,4 х ВПРв + 0,6 х к х ВПРв, где

ВПРк - величина потенциального риска по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым инструментам, рассчитанная без учета соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам (в соответствии с требованиями настоящего пункта );

к - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по производным финансовым инструментам, включенным  в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам (Цзв), и стоимости замещения по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, рассчитанной без учета этого соглашения (ЦЗ):

В случае если величина ЦЗв меньше нуля, то коэффициент «к» признается равным  нулю.

6. Величина, подверженная риску определяется как сумма величины текущего и потенциального рисков (пункты 3 и 5 настоящего приложения).

6.1. Величина, подверженная риску по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, определяется по следующей формуле:

ЦЗв + ВПРк - С х (1 - Hс - Нfx), где

С - текущая (справедливая) стоимость полученного обеспечения, из числа указанного в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 настоящей Инструкции и удовлетворяющего требованиям подпункта 2.6.5 пункта 2.6 настоящей Инструкции;

Hс – дисконт, применяемый к обеспечению и определяемый в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции;

Hfx – дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения.

7. Полученная величина, подверженная риску, взвешивается на коэффициент риска в зависимости от контрагента в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента.

При наличии обеспечения (из числа перечисленного в пункте 2.3 настоящей Инструкции) по производным финансовым инструментам, не включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, полученная величина, подверженная риску взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания балансового актива, исполнение обязательств по которому обеспечено соответствующим залогом, банковской гарантией (гарантией), резервным аккредитивом соответствующего гаранта (поручителя), эмитента.

В целях расчета нормативов достаточности капитала банка полученная величина кредитного риска в отношении связанных с банком лиц (за исключением кредитных организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор), взвешенная в соответствии с подпунктами 2.3.1 - 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3. При этом в отношении требований к связанным с банком лицам, относящимся к IV группе активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и подпадающим под действие повышенного коэффициента 1,5, коэффициент 1,3 не применяется.

Полученная величина кредитного риска по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, заключенными с контрагентами, не поименованными в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции и имевшими на момент заключения договора и (или) имеющими на момент расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств на уровне ниже «В» по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's или Fitch Rating's либо «В2» по классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service, а также национальных рейтинговых агентств, умножается на коэффициент 1,5.

Полученная величина, подверженная риску, по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, стороной по которым является кредитная организация, осуществляющая функции центрального контрагента и соответствующая условиям кода 8846, взвешивается на коэффициент 0,05.

8. В случае применения подхода, предусмотренного подпунктом 6.1  пункта 6 настоящего приложения, по производным финансовым инструментам, включенным в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, по которым предоставлено обеспечение, из числа указанного в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 настоящей Инструкции, повышенный коэффициент 1,5 не применяется.

При этом полученная величина, подверженная риску, по договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, стороной по которым является связанное с банком лицо (за исключением кредитных организаций – участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор), умножается на коэффициент 1,3 для целей расчета нормативов достаточности капитала банка.

9. Итоговая величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС) включается в знаменатель нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).

10. Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:

Величина кредитного риска по производным финансовым

инструментам по состоянию на ____________г.

Вид сделки	Номинальная стоимость	Стоимость замещения сделки (текущий кредитный риск)	Величина потенциального кредитного риска	Итоговая величина кредитного риска	Величина кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции	».
1	2	3	4	5	6
Производные финансовые инструменты, включенные в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам
Производные финансовые инструменты, не включенные в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам
Итого величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС)	Х	Х	Х

____________________

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 25 октября  2013 года  № 3097-У

«О внесении изменений в Инструкцию Банка России

от 3 декабря 2012 года № 139-И

«Об обязательных нормативах банков»

«Приложение 4

к Инструкции Банка России

от 3 декабря 2012 года № 139-И

«Об обязательных нормативах банков»

МЕТОДИКА
ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ

В целях настоящей методики под синдицированной ссудой понимается соглашение (договор) о предоставлении ссуды заемщику одним или несколькими лицами (участниками синдиката), в связи с предоставлением которой риск неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде в предусмотренный соглашением (договором) срок (далее – кредитный риск) принят одновременно двумя и более участниками соглашения (договора).

2. Участниками синдиката являются:

первоначальный кредитор (кредиторы) по соглашению (договору) о предоставлении синдицированной ссуды, а также новые кредиторы;

третье лицо, несущее кредитный риск на основании юридически обязывающего соглашения (договора) с первоначальным или новым кредитором (кредиторами).

Банк считается участником синдиката с момента принятия кредитного риска по синдицированной ссуде на основании юридически обязывающего соглашения (договора) и до момента прекращения кредитного риска банка по такой ссуде в результате наступления одного из следующих событий:

исполнения обязательств заемщика;

уступки (передачи) соответствующих требований по ссуде банком иному лицу;

поступления денежных средств от третьего лица – участника синдиката в целях покрытия кредитного риска банка.

3. Передача риска неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по синдицированной ссуде (кредитного риска) может осуществляться:

путем заключения соглашения, согласно которому новый кредитор (кредиторы) приобретает (приобретают) права требования по синдицированной ссуде (части ссуды), а также начисленным, но не выплаченным заемщиком процентам, неустойкам и иным платежам, и (или) обязанности по предоставлению заемщику кредита;

путем заключения соглашения (договора кредита, займа, депозита или иного юридически обязывающего соглашения) между кредитором (первоначальным кредитором, новым кредитором) заемщика по соответствующему соглашению (договору) о предоставлении ссуды и третьим лицом (третьими лицами), в котором определено, что указанное третье лицо (указанные третьи лица) обязуется (обязуются) предоставить кредитору денежные средства в сумме, равной или меньшей суммы, подлежащей предоставлению или предоставленной кредитором заемщику в соответствии с условиями соответствующего соглашения (договора) о предоставлении ссуды, и вправе требовать платежи по основному долгу, процентам, неустойкам и иным платежам в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед кредитором по погашению основного долга, процентов и иных платежей в соответствии с соглашением (договором) о предоставлении ссуды, не ранее момента фактического осуществления соответствующих платежей заемщиком.

4. Кредитный (платежный) агент - лицо, которое на основании заключенного соглашения (договора) осуществляет платежи по синдицированной ссуде между заемщиком и участниками синдиката. Функции кредитного (платежного) агента может исполнять, в том числе, любой из участников синдиката.

5. Каждый из участников синдиката несет кредитный риск по синдицированной ссуде в части своей совокупной доли участия в синдицированной ссуде.

Совокупная доля участия в синдицированной ссуде рассчитывается каждым банком, являющимся участником синдиката, следующим образом:

для банка, являющегося первоначальным кредитором заемщика, - в размере требований банка к заемщику, уменьшенных на основании юридически обязывающего соглашения (договора) на сумму денежных средств, полученную от третьего лица (третьих лиц) для покрытия кредитного риска банка по синдицированной ссуде, и (или) на сумму уступленных новым кредиторам требований по уплате основного долга и начисленных, но невыплаченных процентов и иных платежей по синдицированной ссуде;

для банка, являющегося новым кредитором, - в размере требований к заемщику по уплате основного долга и начисленных, но невыплаченных процентов и иных платежей по синдицированной ссуде, приобретенных банком на основании юридически обязывающего соглашения (договора) с первоначальным кредитором;

для банка, предоставившего на основании юридически обязывающего соглашения (договора) первоначальному кредитору или новому кредитору денежные средства для покрытия кредитного риска банка по синдицированной ссуде, - в сумме предоставленных денежных средств.

6. При определении уровня кредитного риска по синдицированной ссуде участниками синдиката применяются следующие коэффициенты риска:

участником синдиката, являющимся кредитором (первоначальным кредитором, новым кредитором) заемщика и выполняющим функции кредитного (платежного) агента по синдицированной ссуде, - коэффициент риска в отношении заемщика, предусмотренный настоящей Инструкцией;

участником синдиката, являющимся кредитором (первоначальным кредитором, новым кредитором) заемщика и не выполняющим функции кредитного (платежного) агента по синдицированной ссуде, - больший из коэффициентов риска, предусмотренных настоящей Инструкцией, в отношении заемщика и кредитного (платежного) агента;

участником синдиката, предоставившим кредитору (первоначальному кредитору, новому кредитору) денежные средства для покрытия его кредитного риска по синдицированной ссуде и выполняющим функции кредитного (платежного) агента по синдицированной ссуде, - больший из коэффициентов риска, предусмотренных настоящей Инструкцией в отношении заемщика и кредитора;

участником синдиката, предоставившим кредитору (первоначальному кредитору, новому кредитору) денежные средства для покрытия его кредитного риска по синдицированной ссуде и не выполняющим функции кредитного (платежного) агента по синдицированной ссуде, - больший из коэффициентов риска, предусмотренных настоящей Инструкцией в отношении заемщика, кредитора и кредитного (платежного) агента.

Если по синдицированной ссуде на основании юридически обязывающего договора (договоров) предусмотрено обеспечение по обязательству (обязательствам) заемщика (должника), принимаемое одним из кредиторов или уполномоченным третьим лицом в интересах всех участников синдиката (далее - обеспечение), то каждый из участников синдиката, чьи права в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком (должником) по обеспеченному (обеспеченным) обязательству (обязательствам) должны быть удовлетворены из стоимости обеспечения, учитывает данное обеспечение в целях расчета обязательных нормативов при оценке риска в отношении заемщика (должника) в части, указанной в договоре (договорах).».

____________________

Приложение 3

к Указанию Банка России

от 25 октября  2013 года  № 3097-У

«О внесении изменений в Инструкцию Банка России

от 3 декабря 2012 года № 139-И

«Об обязательных нормативах банков»

«Приложение 8

к Инструкции Банка России

от 3 декабря 2012 года № 139-И

«Об обязательных нормативах банков»

МЕТОДИКА РАСЧЕТА РИСКА ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ

КРЕДИТНОГО ТРЕБОВАНИЯ В РЕЗУЛЬТАТЕ УХУДШЕНИЯ

КРЕДИТНОГО КАЧЕСТВА КОНТРАГЕНТА

1. В соответствии с настоящей методикой оценка риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента производится в отношении заключенных на внебиржевом рынке производных финансовых инструментов.

2. Настоящая методика не распространяется на сделки, проводимые с участием организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, указанного в коде 8846.

3. При расчете РСК банк может учитывать производные финансовые инструменты, приобретенные с целью уменьшения РСК, базисным (базовым) активом которых является сообщение об обстоятельствах, свидетельствующих о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими государствами, муниципальными образованиями или юридическими лицами (далее – контрольное лицо) своих платежных обязанностей или об ухудшении их платежеспособности (далее – кредитное событие) (далее в целях настоящего приложения - кредитные свопы). Для целей расчета РСК принимаются следующие кредитные свопы:

кредитный своп на единичное контрольное лицо (включая условный кредитный своп, выплаты по которому могут предполагать выполнение дополнительного условия, оговоренного в договоре);

кредитный своп на индекс (широкий круг контрольных лиц).

Для целей расчета РСК не могут учитываться:

кредитный своп на индекс, по которому выплаты осуществляются при наступлении кредитного события только у одного из контрольных лиц или после наступления кредитного события у определенного количества контрольных лиц, оговоренного условиями кредитного свопа;

кредитный своп, согласно условиям которого устанавливаются ограничения (минимальный (максимальный) размер компенсируемых убытков) на размер выплат при наступлении кредитного события.

4. Для расчета РСК используется следующая формула:

w_i – коэффициент риска, определяемый исходя из рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной или национальной валюте по международной шкале, присвоенного i-му контрагенту как минимум одним из международных рейтинговых агентств (Standard & Poor's, Fitch Ratings и Moody's Investors Service), в соответствии со значениями, приведенными в таблице:

Рейтинг долгосрочной кредитоспособности		коэффициент риска wi, %	;
Standard & Poor's Fitch Ratings	Moody's Investors Service
AAA	Aaa	0,7
AA	Aa	0,7
A	A	0,8
BBB	Baa	1,0
BB	Ba	2,0
B	B	3,0
CCC	Caa	10,0
Рейтинг отсутствует	Рейтинг отсутствует	4,0

М_j – оставшийся срок до истечения j-го производного финансового инструмента (j-го соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам), заключенного с i-м контрагентом (количество лет с округлением до двух знаков после запятой, но не менее 1 года). Для производных финансовых инструментов, включенных в соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам, М_j определяется в рамках каждого соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам по следующей формуле как большее из двух значений: один год или средневзвешенный по номинальной контрактной стоимости фактический срок до истечения j-го производного финансового инструмента (j-го соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам):

– номинальная контрактная стоимость производного финансового инструмента, включенного в j-е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

N_j– сумма номинальных контрактных стоимостей всех производных финансовых инструментов, включенных в j-е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

 – оставшийся срок до истечения производного финансового инструмента, включенного в j-е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам;

D_j – дисконт, рассчитываемый по следующей формуле:

exp (x) – экспоненциальная функция;

EA_j – величина, подверженная риску, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции для j-го производного финансового инструмента (для производных финансовых инструментов, включенных в j-е соглашение о неттинге по производным финансовым инструментам). В рамках данного расчета требования пункта 7 приложения 3 к настоящей Инструкции не применяются. Формула, указанная в пункте 6.1 приложения 3 к настоящей Инструкции, для целей расчета РСК может быть использована для производных финансовых инструментов, не включенных в соглашение о неттинге, кроме случаев, когда обеспечение не может учитываться в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России № 254-П. В случае использования указанной формулы для производных финансовых инструментов, не включенных в соглашение о неттинге, вместо показателя ВПРк используется показатель ВПРв;

D_k – дисконт, рассчитываемый по следующей формуле:

N_k – номинальная контрактная стоимость k-го кредитного свопа на единичный базовый актив, приобретенного с целью уменьшения РСК i-го контрагента и соответствующего требованиям пункта 3 настоящего приложения;

M_k – оставшийся срок до истечения k-го кредитного свопа на единичный базовый актив, имеющего номинальную контрактную стоимость N_k;

D_ind – дисконт, рассчитываемый по следующей формуле:

N_ind – номинальная контрактная стоимость кредитного свопа на индекс с порядковым номером «ind», который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения;

М_ind – оставшийся срок до истечения кредитного свопа на индекс, имеющего номинальную контрактную стоимость Nind;

w_ind – коэффициент риска для кредитного свопа на индекс с порядковым номером «ind», который приобретен с целью уменьшения РСК и соответствует требованиям пункта 3 настоящего приложения. Банк рассчитывает среднее значение wind исходя из коэффициентов риска wi, приведенных в таблице абзаца пятого настоящего пункта, соответствующих рейтингу долгосрочной кредитоспособности эмитентов кредитных обязательств, включенных в индекс.

5. Итоговая величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента включается в знаменатели нормативов достаточности капитала банка (пункт 2.1 настоящей Инструкции).

6. Пример расчета РСК без учета кредитных свопов.

Банк заключает внебиржевые сделки с производными финансовыми инструментами с двумя контрагентами. Рейтинг долгосрочной кредитоспособности первого контрагента по международной шкале, присвоенный рейтинговым агентством Fitch Ratings, – BВВ. У второго контрагента рейтинг отсутствует.

С первым контрагентом банк заключил две сделки (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам), со вторым – три. Данные о величине, подверженной риску, и о сроке до истечения производного финансового инструмента (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам) приведены в таблице абзаца восьмого настоящего пункта. Для каждой сделки (соглашения о неттинге по производным финансовым инструментам) рассчитывается дисконт по формуле:

Для каждого контрагента рассчитывается величина А_i, которая представляет собой сумму произведений дисконта (D_j) на срок до истечения производного финансового инструмента (соглашения о неттинге по производному финансовому инструменту) (М_j) и на величину, подверженную риску (EA_j), по всем производным финансовым инструментам (соглашениям о неттинге по производному финансовому инструменту) с i-м контрагентом, умноженную на весовой коэффициент контрагента из таблицы абзаца пятого пункта 4 настоящего приложения:

Величина РСК рассчитывается по следующей формуле:

Перечень контрагентов											РСК
I	Рейтинг контрагента	wi								Ai	129,69
1	BВВ	1%	Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)							1,42
			j	EAj	Mj	Dj		EAjxDjхMj
			1	30	5	0,885		132,72
			2	10	1	0,975		9,75
2	рейтинг отсутствует	4%	1	15	1	0,975		14,63		3,88
			2	10	5	0,885		44,24
			3	20	2	0,952		38,07

7. Пример расчета РСК с учетом кредитных свопов.

Пример пункта 6 настоящего приложения продолжается следующим образом. В целях уменьшения РСК банк приобрел два кредитных свопа на второго контрагента и два кредитных свопа на индекс. Данные по приобретенным кредитным свопам (N_k, M_k, N_ind, М_ind, коэффициенты риска) приведены в таблице. Значение величины А_i рассчитывается по следующей формуле:

С учетом приобретенных кредитных свопов на индекс величина РСК рассчитывается по следующей формуле:

Перечень контрагентов																			РСК
i	Рейтинг контрагента		wi															Ai	65,29
1	BВВ		1%	Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)														1,42
				j		EAj			Mj					Dj		EAj x Dj х Mj
				1		30			5					0,885		132,72
				2		10			1					0,975		9,75
2	рейтинг отсутствует		4%	Производный финансовый инструмент (соглашение о неттинге)														1,96
				j		EAj			Mj					Dj		EAj x Dj х Mj
				1		15			1					0,975		14,63
				2		10			5					0,885		44,24
				3		20			2					0,952		38,07
				Приобретенные кредитные свопы
				k	Nk			Mk					Dk			Nk х Mk x Dk
				1	20			2					0,952			38,07
				2	10			1					0,975			9,75
Перечень кредитных свопов на индекс
ind		wind	Nind				Мind				Dind						NindхМindxDind	Aind
1		1%	10				2				0,952						19,03	0,19
2		2%	5				4				0,906						18,13	0,36