Указание Центрального банка Российской Федерации от 07.07.2015 № 3714-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 7 июля 2015 г. № 3714-У

г. Москва

О внесении изменений

в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

“О перечне, формах и порядке

составления и представления форм

отчетности кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации”

Зарегистрировано Минюстом России 16 июля 2015 года

Регистрационный № 38037

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30 июня 2015 года № 19) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У “О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926, 14 июня 2013 года № 28809, 11 декабря 2013 года № 30579, 28 марта 2014 года № 31760, 18 июня 2014 года № 32765, 22 декабря 2014 года № 35313, 20 февраля 2015 года № 36169, 8 июня 2015 года № 37564 (“Вестник Банка России” от 25 декабря 2009 года № 75–76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20, от 25 июня 2013 года № 34, от 28 декабря 2013 года № 79–80, от 31 марта 2014 года № 34, от 27 июня 2014 года № 61, от 30 декабря 2014 года № 115–116, от 10 марта 2015 года № 20, от 25 июня 2015 года № 55), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В пункте 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409115 “Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)”:

в абзаце четвертом слова “строке 1.3 раздела 3” заменить словами “строке 1.5 раздела 3”;

в абзаце пятом слова “строке 1.4 раздела 3” заменить словами “строке 1.6 раздела 3”.

1.1.2. В названии графы 10 раздела 1 формы отчетности 0409118 “Данные о концентрации кредитного риска” слова “тыс. руб.” заменить словом “процент”.

1.1.3. В абзаце втором пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 “Данные о концентрации кредитного риска” слова “графы 10–18” заменить словами “графы 10–15”, слова “графы 9–17” заменить словами “графы 9–14”.

1.1.4. В форме отчетности 0409123 “Расчет собственных средств (капитала) (“Базель III”)”:

в графе 3 строк 100.5.1, 100.6.1, 101.8.1, 101.9.1, 200.5.1, 200.6.1 символ “Х” исключить;

строки 100.5.1а, 100.5.1б, 100.5.1в, 100.5.1г, 100.5.1.1.1, 100.5.1.1.2, 100.5.1.2.1, 100.5.1.2.2, 100.6.1а, 100.6.1б, 100.6.1в, 100.6.1г, 100.6.1.1.1, 100.6.1.1.2, 100.6.1.2.1, 100.6.1.2.2, 101.8.1а, 101.8.1б, 101.8.1в, 101.8.1г, 101.8.1.1.1, 101.8.1.1.2, 101.8.1.2.1, 101.8.1.2.2, 101.9.1а, 101.9.1б, 101.9.1в, 101.9.1г, 101.9.1.1.1, 101.9.1.1.2, 101.9.1.2.1, 101.9.1.2.2, 200.5.1а, 200.5.1б, 200.5.1в, 200.5.1г, 200.5.1.1.1, 200.5.1.1.2, 200.5.1.2.1, 200.5.1.2.2, 200.6.1а, 200.6.1б, 200.6.1в, 200.6.1г., 200.6.1.1.1, 200.6.1.1.2, 200.6.1.2.1, 200.6.1.2.2 исключить;

строку 100.5.1.1 изложить в следующей редакции:

”

100.5.1.1

реализованный

”;

строку 100.5.1.2 изложить в следующей редакции:

”

100.5.1.2

нереализованный

”;

строку 100.6.1.1 изложить в следующей редакции:

”

100.6.1.1

реализованный

”;

строку 100.6.1.2 изложить в следующей редакции:

”

100.6.1.2

нереализованный

”;

строку 101.8.1.1 изложить в следующей редакции:

”

101.8.1.1

реализованный

”;

строку 101.8.1.2 изложить в следующей редакции:

”

101.8.1.2

нереализованный

”;

строку 101.9.1.1 изложить в следующей редакции:

”

101.9.1.1

реализованный

”;

строку 101.9.1.2 изложить в следующей редакции:

”

101.9.1.2

нереализованный

”;

строку 200.5.1.1 изложить в следующей редакции:

”

200.5.1.1

реализованный

”;

строку 200.5.1.2 изложить в следующей редакции:

”

200.5.1.2

нереализованный

”;

строку 200.6.1.1 изложить в следующей редакции:

”

200.6.1.1

реализованный

”;

строку 200.6.1.2 изложить в следующей редакции:

”

200.6.1.2

нереализованный

”;

1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 “Расчет собственных средств (капитала) (“Базель III”)”:

в пункте 1:

абзац первый после цифр “30499” дополнить словами “, 2 октября 2014 года № 34227, 17 декабря 2014 года № 35225, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 марта 2015 года № 36548, 5 июня 2015 года № 37549”, после цифр “69” дополнить словами “, от 8 октября 2014 года № 93, от 26 декабря 2014 года № 114, от 22 декабря 2014 года № 112, от 30 марта 2015 года № 27, от 16 июня 2015 года № 52”;

в таблице:

строку 100.5.1 изложить в следующей редакции:

”

100.5.1

финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами (далее – ПФИ):

2.1.7/(-)

”;

строки 100.5.1а, 100.5.1б, 100.5.1в, 100.5.1г, 100.5.1.1.1, 100.5.1.1.2, 100.5.1.2.1, 100.5.1.2.2, 100.6.1а, 100.6.1б, 100.6.1в, 100.6.1г, 100.6.1.1.1, 100.6.1.1.2, 100.6.1.2.1, 100.6.1.2.2, 101.8.1а, 101.8.1б, 101.8.1в, 101.8.1г, 101.8.1.1.1, 101.8.1.1.2, 101.8.1.2.1, 101.8.1.2.2, 101.9.1а, 101.9.1б, 101.9.1в, 101.9.1г, 101.9.1.1.1, 101.9.1.1.2, 101.9.1.2.1, 101.9.1.2.2, 200.5.1а, 200.5.1б, 200.5.1в, 200.5.1г, 200.5.1.1.1, 200.5.1.1.2, 200.5.1.2.1, 200.5.1.2.2, 200.6.1а, 200.6.1б, 200.6.1в, 200.6.1г., 200.6.1.1.1, 200.6.1.1.2, 200.6.1.2.1, 200.6.1.2.2 исключить;

строку 100.5.1.1 изложить в следующей редакции:

”

100.5.1.1

реализованный

2.1.7/(-)

”;

строку 100.5.1.2 изложить в следующей редакции:

”

100.5.1.2

нереализованный

2.1.7/(-)

”;

строку 100.6.1 изложить в следующей редакции:

”

100.6.1

финансовый результат от операций с ПФИ:

2.1.8/(-)

”;

строку 100.6.1.1 изложить в следующей редакции:

”

100.6.1.1

реализованный

2.1.8/(-)

”;

строку 100.6.1.2 изложить в следующей редакции:

”

100.6.1.2

нереализованный

2.1.8/(-)

”;

строку 101.8.1 изложить в следующей редакции:

”

101.8.1

финансовый результат от операций с ПФИ:

2.2.7/(-)

”;

строку 101.8.1.1 изложить в следующей редакции:

”

101.8.1.1

реализованный

2.2.7/(-)

”;

строку 101.8.1.2 изложить в следующей редакции:

”

101.8.1.2

нереализованный

2.2.7/(-)

”;

строку 101.9.1 изложить в следующей редакции:

”

101.9.1

финансовый результат от операций с ПФИ:

2.2.8/(-)

”;

строку 101.9.1.1 изложить в следующей редакции:

”

101.9.1.1

реализованный

2.2.8/(-)

”;

строку 101.9.1.2 изложить в следующей редакции:

”

101.9.1.2

нереализованный

2.2.8/(-)

”;

строку 200.5.1 изложить в следующей редакции:

”

200.5.1

финансовый результат от операций с ПФИ:

3.1.6/(-)

”;

строку 200.5.1.1 изложить в следующей редакции:

”

200.5.1.1

реализованный

3.1.6/(-)

”;

строку 200.5.1.2 изложить в следующей редакции:

”

200.5.1.2

нереализованный

3.1.6/(-)

”;

строку 200.6.1 изложить в следующей редакции:

”

200.6.1

финансовый результат от операций с ПФИ:

3.1.7/(-)

”;

строку 200.6.1.1 изложить в следующей редакции:

”

200.6.1.1

реализованный

3.1.7/(-)

”;

строку 200.6.1.2 изложить в следующей редакции:

”

200.6.1.2

нереализованный

3.1.7/(-)

”;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

“4. Показатели строк 101.13, 104.6, 201.5 Отчета формируются начиная с 1 января 2015 года.”;

подпункт 7.1 пункта 7 изложить в следующей редакции:

“7.1. Показатели строк 100.5.1.1, 100.5.1.2, 100.6.1.1, 100.6.1.2, 101.8.1.1, 101.8.1.2, 101.9.1.1, 101.9.1.2, 200.5.1.1, 200.5.1.2, 200.6.1.1, 200.6.1.2 Отчета представляются в качестве справочной информации.”.

1.1.6. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409127 “Сведения о риске процентной ставки”:

абзац второй дополнить предложением следующего содержания: “Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 “Финансовые инструменты: признание и оценка”, введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 ноября 2011 года № 160н “О введении в действие Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 декабря 2011 года № 22501 (Российская газета от 9 декабря 2011 года)¹, для отнесения их к инструментам хеджирования, включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России № 387-П или не рассчитывается.”.

дополнить примечанием 1 следующего содержания:

“¹ С поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказами Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года № 106н “О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года), от 2 апреля 2013 года № 36н “О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 мая 2013 года № 28518 (Российская газета от 5 июня 2013 года), от 7 мая 2013 года № 50н “О введении в действие документа Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 июня 2013 года № 28797 (Российская газета от 12 июля 2013 года), от 24 декабря 2013 года № 135н “О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2014 года № 31020 (Российская газета от 24 января 2014 года), и от 17 декабря 2014 года № 151н “О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2015 года № 35544 (“Официальный интернет-портал правовой информации” (www.pravo.gov.ru), 15 января 2015 года.”.

1.1.7. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 “Сведения о размещенных и привлеченных средствах” дополнить формой отчетности 0409303 “Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам” и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409303 “Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам” в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.8. В подпункте “б” графы 3 строки 1П50.1 таблицы пункта VI.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401 “Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях” цифры “40802,” исключить.

1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409602 “Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации” изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.2. Приложение 2 дополнить строкой 25а следующего содержания:

”

25а

Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам (код формы по ОКУД 0409303)

Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) – не позднее 20-го рабочего дня после окончания отчетного месяца; крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений – не позднее 25-го рабочего дня после окончания отчетного месяца

Настоящее Указание

”;

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 1 августа 2015 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.1.4, 1.1.5 и 1.1.9 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2015 года.

Подпункты 1.1.7 и 1.2 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2016 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                    Э.С. НАБИУЛЛИНА

____________________

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 7 июля 2015 года № 3714-У

“О внесении изменений

в Указание Банка России

от 12 ноября 2009 года № 2332-У

“О перечне, формах и порядке составления

и представления форм отчетности

кредитных организаций

в Центральный банк Российской Федерации”

Банковская отчетность

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
	по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

СВЕДЕНИЯ О ССУДАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

за ________________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409303

Месячная

Раздел 1. Сведения о заемщике

Наименование заемщика	Основной государственный регистрационный номер		Дата государственной регистрации	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Код заемщика по ОКПО	Код страны заемщика по ОКСМ	Принадлежность к субъектам малого и среднего предпринимательства	Характер отношений с кредитной организацией
	ОГРН (для юридического лица)	ОГРНИП (для индивидуальных предпринимателей)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Раздел 2. Заключенные договоры

Идентификационный код договора	Номер договора	Дата договора	Номер договора о приобретении прав требования по ссуде	Дата договора о приобретении прав требования по ссуде	Наименование организации, у которой приобретена ссуда	Идентификатор организации, у которой приобретена ссуда
						ОГРН (для юридического лица – резидента)	регистрационный номер (для кредитных организаций)	код страны по ОКСМ (для юридического лица – нерезидента)
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Количество реструктуризаций	Информация о судебных исках со стороны кредитной организации к заемщику по договору
	дата определения о принятии искового заявления к производству арбитражного суда	дата вступления в силу судебного решения	сумма иска со стороны кредитной организации, ед. валюты	сумма взыскания в соответствии с решением суда, ед. валюты	код валюты иска
10	11	12	13	14	15

Раздел 3. Условия договоров

Вид ссуды	Цель кредитования	Сумма договора, ед. валюты		Код валюты договора		Дата погашения задолженности
		по первоначальному договору	с учетом изменений	по первоначальному договору	с учетом изменений	по первоначальному договору	c учетом изменений
1	2	3	4	5	6	7	8

Процентная ставка						Специальные условия договора
вид процентной ставки	размер процентной ставки по первоначальному договору, процент	размер процентной ставки по договору (с учетом изменений) на отчетную дату, процент	размер процентной ставки по просроченной части ссуды, процент	процентный период	вид компонента в основе ставки
9	10	11	12	13	14	15