Указание Центрального банка Российской Федерации от 25.09.2015 № 3808-У

Приложение 5

к Указанию Банка России

от «25» сентября 2015 года № 3808-У

«О программах подготовки

арбитражных управляющих в делах о

банкротстве отдельных видов

финансовых организаций»

Программа

подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве

клиринговых организаций

№ п/п	Наименование темы	Количество часов
1	2	3
1	Часть 1. Правовое обеспечение процедур банкротства клиринговых организаций. Общие положения о клиринговой деятельности
1.1	Деятельность по организации торговли: понятие и основные требования к ее осуществлению. Понятие и виды финансовых инструментов. Биржевой и внебиржевой рынки ценных бумаг.  Товарный рынок. Виды ценных бумаг и производных финансовых инструментов, используемых в российской практике	4
1.2	Клиринговая деятельность. Требования к клиринговой организации и лицу, осуществляющему функции центрального контрагента. Клиринговый пул. Осуществление клиринга с участием центрального контрагента. Торговые и клиринговые счета. Гарантии завершения расчетов по обязательствам, допущенным к клирингу. Индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение. Ликвидационный неттинг	6
1.3	Особенности деятельности системно значимых клиринговых организаций	2
Всего учебных часов		12
2	Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние клиринговых организаций
2.1	Особенности налогообложения клиринговых организаций
2.1.1	Налоговый кодекс Российской Федерации. Налогообложение клиринговых организаций. Особенности определения доходов клиринговых организаций. Особенности определения расходов клиринговых организаций. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов клиринговых организаций.	2
2.1.2	Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность клиринговых организаций. Особенности порядка осуществления бухгалтерского учета операций клиринговых организаций. Отчетность, представляемая клиринговыми организациями: форма, состав и порядок представления. Бухгалтерский баланс клиринговых организаций. Отчет о  прибылях и убытках. Отчет о движении средств. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность	4
2.2	Особенности учета и отчетности клиринговых организаций
2.2.1	Учет расходов клиринговых организаций. Учет финансовых вложений. Понятие и виды финансовых вложений. Критерии признания. Оценка финансовых вложений	4
2.2.2	Учет текущих обязательств и расчетов. Учет расчетов в иностранной валюте. Учет финансовых результатов. Учет собственного капитала. Учет заемных средств	4
2.3	Финансы клиринговых организаций
2.3.1	Функции и роль финансов в деятельности клиринговых организаций. Формы доступа организации к финансовым рынкам. Финансовый механизм в деятельности клиринговых организаций	4
2.3.2	Управление рисками. Классификация рисков. Риски, возникающие в деятельности клиринговых организаций. Страхование рисков. Распределение рисков между клиринговой организацией и лицом, осуществляющим функции центрального контрагента. Особенности управления рисками клиринговой организацией, осуществляющей функции центрального контрагента	4
2.3.3	Финансовое планирование. Основные показатели в финансовом плане и методы их исчисления	2
2.4	Финансовое состояние клиринговых организаций: анализ и оценка
2.4.1	Сущность и факторы финансового состояния клиринговой организации. Анализ состава, структуры и динамики активов клиринговых организаций. Анализ состава, структуры и динамики источников формирования активов. Характер и назначение собственных средств. Соотношение собственных средств (собственного капитала)  и обязательств по данным бухгалтерского баланса и выводы для управления капиталом.	2
2.4.2	Анализ финансового состояния по абсолютным данным бухгалтерского баланса. Методика анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов.	1
2.4.3	Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной (финансовой) устойчивости. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость клиринговой организации. Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности баланса. Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности. Методы обеспечения платежеспособности клиринговой организации	1
2.4.4	Контроль финансовой устойчивости клиринговой организации. Требования к платежеспособности клиринговых организаций. Российская и международная методики оценки платежеспособности. Меры по укреплению платежеспособности клиринговых организаций. Стресс-тестирование клиринговых организаций.	2
	Всего учебных часов	30
3	Часть 3. Несостоятельность (банкротство) клиринговых организаций
3.1	Общие положения о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Меры по предупреждению банкротства финансовой организации и основания для их применения. Временная администрация финансовой организации. Основания для назначения и прекращения деятельности временной администрации. Функции временной администрации. Ограничение и приостановление полномочий исполнительных органов клиринговой организации	4
3.2	Признаки банкротства финансовой организации и рассмотрение дела о банкротстве финансовой организации. Заявление о признании финансовой организации банкротом. Особенности установления требований кредиторов в деле о банкротстве финансовой организации. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве финансовой организации. Требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве финансовой организации. Практика реализации процедур, применяемых в деле о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Судебная практика по банкротству финансовых организаций	4
3.3	Акты в сфере банкротства финансовых организаций	2
3.4	Компетенция Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков. Акты в сфере финансовых рынков	4
3.5.	Банкротство клиринговой организации
3.5.1	Особенности банкротства клиринговых организаций. Основания для применения мер по предупреждению банкротства клиринговых организаций. Производство по делу о банкротстве клиринговых организаций. Особенности последствий назначения временной администрации клиринговых организаций. Реестр клиентов клиринговых организаций. Введение наблюдения в отношении клиринговой организации. Особенности удовлетворения требований клиентов клиринговых организаций.	8
3.5.2	Имущество клиринговых организаций и особенности его продажи. Особенности конкурсного производства в клиринговых организациях	4
3.5.3	Зарубежная практика банкротства клиринговых организаций	2
Всего учебных часов		28
Итого по программе		70

Приложение 6

к Указанию Банка России

от «25» сентября 2015 года № 3808-У

«О программах подготовки

арбитражных управляющих в делах о

банкротстве отдельных видов

финансовых организаций»

Программа

подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве

организаторов торговли

№ п/п	Наименование темы	Количество часов
1	2	3
1	Часть 1. Правовое обеспечение процедур банкротства организаторов торговли. Общие положения об организованных торгах
1.1	Фондовый, валютный, товарный рынки и рынок производных финансовых инструментов	2
1.2	Финансовые инструменты, понятие и виды. Классификация финансовых рынков. Первичный и вторичный рынки ценных бумаг. Биржевые финансовые рынки. Виды ценных бумаг и производных финансовых инструментов, используемых в российской практике	4
1.3	Эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги. Понятие эмиссии ценных бумаг, ее экономическая сущность. Правовое регулирование эмиссии ценных бумаг. Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг и ее этапы. Допуск ценных бумаг к торгам на фондовой бирже. Допуск товаров и производных финансовых инструментов на организованные торги	4
1.4	Основы деятельности организаторов торговли: понятие, сущность, функции и требования к деятельности. Информация, обязательная к раскрытию организатором торговли	2
1.5	Клиринговая деятельность. Требования к клиринговой организации и лицу, осуществляющему функции центрального контрагента. Клиринговый пул. Осуществление клиринга с участием центрального контрагента	2
Всего учебных часов		14
2	Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние организаторов торговли
2.1	Особенности налогообложения организаторов торговли
2.1.1	Налоговый кодекс Российской Федерации. Особенности определения доходов организаторов торговли. Особенности определения расходов организаторов торговли. Налогообложение организаторов торговли. Налоговые ставки. Налоговый период. Налогообложение операций с финансовыми инструментами.	2
2.1.2	Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность организаторов торговли. Особенности порядка осуществления бухгалтерского учета операций организаторов торговли. Отчетность, представляемая организаторами торговли: форма, состав и порядок представления. Бухгалтерский баланс организаторов торговли. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о движении средств. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность	4
2.2	Особенности учета и отчетности организаторов торговли
2.2.1	Учет расходов организаторов торговли. Учет финансовых вложений. Понятие и виды финансовых вложений. Критерии признания. Оценка финансовых вложений	4
2.2.2	Учет текущих обязательств и расчетов. Учет расчетов в иностранной валюте. Учет финансовых результатов. Учет собственных средств. Учет заемных средств	4
2.3	Финансы  организаторов торговли
2.3.1	Функции и роль финансов в деятельности  организаторов торговли. Финансовый механизм в деятельности организаторов торговли	2
2.3.2	Управление рисками. Классификация рисков. Риски, возникающие в деятельности организаторов торговли. Страхование рисков	2
2.3.3	Финансовое планирование. Основные показатели в финансовом плане и методы их исчисления	2
2.4	Финансовое состояние организаторов торговли: анализ и оценка
2.4.1	Сущность и факторы финансового состояния организатора торговли. Анализ состава, структуры и динамики активов организаторов торговли. Анализ состава, структуры и динамики источников формирования активов. Характер и назначение собственных средств. Соотношение собственного капитала и обязательств по данным бухгалтерского баланса и выводы для управления капиталом.	2
2.4.2	Анализ финансового состояния по абсолютным данным бухгалтерского баланса. Методика анализа финансового состояния с использованием финансовых инструментов.	2
2.4.3	Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной (финансовой) устойчивости. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость  организаторов торговли. Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности баланса. Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности. Методы обеспечения платежеспособности организатора торговли.	2
2.4.4	Контроль финансовой устойчивости  организаторов торговли.  Требования к платежеспособности  организаторов торговли. Российская и международная методики оценки платежеспособности. Меры по укреплению платежеспособности организаторов торговли.	2
2.4.5	Законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма	2
	Всего учебных часов	30
3	Часть 3. Несостоятельность (банкротство) организаторов торговли
3.1	Общие положения о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Меры по предупреждению банкротства финансовых организаций и основания для их применения. Временная администрация финансовой организации. Основания для назначения и прекращения деятельности временной администрации. Функции временной администрации. Ограничение и приостановление полномочий исполнительных органов финансовой организации.	4
3.2	Признаки банкротства финансовой организации и рассмотрение дела о банкротстве финансовой организации. Заявление о признании финансовой организации банкротом. Особенности установления требований кредиторов в деле о банкротстве финансовой организации. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве финансовой организации. Требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве финансовой организации. Практика реализации процедур, применяемых в деле о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Судебная практика по банкротству финансовых организаций	4
3.3	Акты в сфере банкротства финансовых организаций	2
3.4	Компетенция Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков. Акты в сфере финансовых рынков	4
3.5	Банкротство организаторов торговли
3.5.1	Особенности банкротства организаторов торговли. Основания для применения мер по предупреждению банкротства организатора торговли. Производство по делу о банкротстве  организаторов торговли. Особенности последствий назначения временной администрации организатора торговли. Введение наблюдения в отношении организатора торговли. Особенности удовлетворения требований клиентов организаторов торговли.	10
3.5.2	Имущество организаторов торговли. Особенности конкурсного производства в отношении организаторов торговли	2
3.5.3	Зарубежная практика банкротства организаторов торговли	4
Всего учебных часов		30
Итого по программе		74

Приложение 7

к Указанию Банка России

от «25» сентября 2015 года № 3808-У

«О программах подготовки

арбитражных управляющих в делах о

банкротстве отдельных видов

финансовых организаций»

Программа

подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве

микрофинансовых организаций

№ п/п	Наименование темы	Количество часов
1	2	3
1	Часть 1. Правовое обеспечение процедур банкротства микрофинансовых организаций. Общие положения о микрофинансовой деятельности
1.1	Условия осуществления деятельности микрофинансовых организаций. Требования к учредителям (участникам) и органам управления микрофинансовой организации. Приобретение статуса микрофинансовой организации. Регулирование и надзор за деятельностью микрофинансовых организаций	2
1.2	Порядок осуществления деятельности микрофинансовых организаций. Основные условия предоставления микрозаймов микрофинансовыми организациями. Права и обязанности микрофинансовой организации. Ограничение деятельности микрофинансовой организации. Административная ответственность микрофинансовых организаций	2
1.3	Права и обязанности заемщика и лица, подавшего заявку на предоставление микрозайма в микро-финансовую организацию	2
1.4	Условия осуществления профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов	2
1.5	Управление проблемной задолженностью. Взыскание проблемной задолженности	2
1.6	Саморегулирование в сфере микрофинансирования. Обеспечение имущественной ответственности. Стандарты саморегулируемой организации	2
Всего учебных часов		12
2	Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние микрофинансовых организаций
2.1	Нормативы достаточности собственных средств и ликвидности микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, и микрофинансовых организаций, осуществляющий выпуск и размещение облигаций. Формирование микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам	2
2.2	Налоговый кодекс Российской Федерации. Особенности определения расходов микрофинансовой организации. Особенности определения доходов микрофинансовой организации. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов микрофинансовой организации	2
2.3	Бухгалтерский учет, бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой организации. Хранение документов микрофинансовой организации
2.3.1	Отчетность, представляемая микрофинансовой органи-зацией: форма, состав, порядок представления	2
2.3.2	Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о движении денежных средств. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность	2
2.4	Финансы микрофинансовой организации, особенности управления финансами микрофинансовой организации
2.4.1	Управление капиталом и определение цены капитала. Управление долгосрочными обязательствами. Управление краткосрочными обязательствами	2
2.4.2	Привлечение денежных средств. Выпуск облигаций. Секъюритизация	2
2.4.3	Управление рисками. Классификация рисков. Риски, возникающие в деятельности микрофинансовой организации и влияющие на ее платежеспособность	2
2.4.4	Финансовое планирование и его особенности в микрофинансовой организации. Основные показатели в финансовом плане микрофинансовой организации и методы их исчисления	2
2.5	Финансовое состояние микрофинансовой организации: анализ и оценка
2.5.1	Сущность и факторы финансового состояния организации. Анализ состава, структуры и динамики активов микрофинансовой организации. Анализ состава, структуры и динамики источников формирования активов. Характер и назначение собственных средств. Соотношение собственного капитала и обязательств по данным бухгалтерского баланса и выводы для управления капиталом	4
2.5.2	Анализ финансового состояния по данным бухгалтерского баланса. Методика анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов	2
2.5.3	Расчет и оценка финансовых коэффициентов финансовой устойчивости. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость микрофинансовой организации. Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности баланса. Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности. Методы обеспечения платеже-способности микрофинансовой организации.	2
2.5.4	Российские и международные методики оценки платежеспособности. Меры по укреплению платеже-способности микрофинансовой организации	2
2.5.5	Контроль финансовой устойчивости микрофинансовой организации. Требования к платежеспособности микрофинансовой организации. Российская и между-народная методики оценки платежеспособности. Меры по укреплению платежеспособности микрофинансовой организации.	4
2.6	Законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма	2
Всего учебных часов		32
3	Часть 3. Несостоятельность (банкротство) микрофинансовых организаций
3.1	Общие положения о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Меры по предупреждению банкротства финансовой  организации и основания для их применения. Временная администрация финансовой организации. Основания для  назначения и прекращения деятельности временной администрации. Функции временной администрации. Ограничение и приостановление полномочий исполнительных органов финансовой организации	10
3.2	Признаки банкротства финансовой организации и рассмотрение дела о банкротстве финансовой организации. Заявление о признании финансовой организации банкротом. Особенности установления требований кредиторов в деле о банкротстве финансовой организации. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве финансовой организации. Требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве финансовой организации. Практика реализации процедур, применяемых в деле о несостоятельности (банкротстве) финансовых  организаций. Судебная практика по банкротству финансовых организаций	4
3.3	Акты в сфере банкротства финансовых организаций	2
3.4	Компетенция Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере микрофинансовой деятельности. Акты в сфере микрофинансовой деятельности	2
3.5	Банкротство микрофинансовой организации
3.5.1	Особенности банкротства микрофинансовых организаций. Основания для применения мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации. Производство по делу о банкротстве микрофинансовой организации. Особенности последствий назначения временной администрации микрофинансовой организации. Введение наблюдения в отношении микрофинансовой организации	6
3.5.2	Имущество микрофинансовой организации. Особенности конкурсного производства микрофинансовых организаций	2
3.5.3	Зарубежная практика банкротства микрофинансовых организаций	2
Всего учебных часов		26
Итого по программе		68