Указание Центрального банка Российской Федерации от 22.10.2015 № 3830-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

УКАЗАНИЕ

от 22 октября 2015 г. № 3830-У

г. Москва

О формах, сроках и порядке направления в Банк России

отчетности об инвестировании Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений, а также результатах

их инвестирования

Зарегистрировано Минюстом России 19 ноября 2015 года

Регистрационный № 39786

Настоящее Указание на основании подпункта 10 пункта 2 статьи 7 и подпункта 11¹ пункта 2 статьи 10 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2003, № 1, ст. 13; № 46, ст. 4431; 2004, № 31, ст. 3217; 2005, № 1, ст. 9; № 19, ст. 1755; 2006, № 6, ст. 636; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 52, ст. 6454; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040; 2012, № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6961, ст. 6975; 2014, № 30, ст. 4219; № 49, ст. 6912, ст. 6919; 2015, № 27, ст. 4001) (далее - Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации») устанавливает формы отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации, связанной с инвестированием средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 18, ст. 1943; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; 2012, № 31, ст. 4322; 2014, № 11, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 45, ст. 6155) (далее Федеральный закон «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»), поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, аккумулируемых Пенсионным фондом Российской Федерации и подлежащих инвестированию им в соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» (далее – отчетность), сроки и порядок ее направления в Центральный банк Российской Федерации.

1. Пенсионный фонд Российской Федерации составляет и направляет в Центральный банк Российской Федерации следующую отчетность:

по форме 0418001 «Отчет о средствах пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, и результатах их инвестирования» в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию;

по форме 0418002 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года» в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию;

по форме 0418003 «Сведения об активах, составляющих инвестиционный портфель Пенсионного фонда Российской Федерации» в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию.

2. Отчетность составляется ежеквартально и направляется в Банк России не позднее последнего календарного дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. Отчетность направляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью Председателя Правления Пенсионного фонда Российской Федерации, или уполномоченного им лица по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года № 18687, 14 сентября 2011 года № 21790, 1 июня 2012 года № 24428, 24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года).

Отчетность, для которой установлена одинаковая периодичность ее представления, формируется перед отправкой в один пакет и однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью.

4. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 октября 2015 года № 29) вступает в силу с 1 апреля 2016 года.

5. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять:

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 20 апреля 2005 года № 05-11/пз-н «Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 20 мая 2005 года № 6611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 30 мая 2005 года № 22);

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 ноября 2010 года № 10-68/пз-н «Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2010 года № 19239 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 17 января 2011 года № 3);

пункты 1, 23 приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 24 апреля 2012 года № 12-27/пз-н «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 июня 2012 года № 24428 (Российская газета от 6 июля 2012 года).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                   Э.С. НАБИУЛЛИНА

______________________

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 22 октября 2015 года № 3830-У

«О формах, сроках и порядке направления

в Банк России отчетности об инвестировании

Пенсионным фондом Российской Федерации

средств пенсионных накоплений, а также

результатах их инвестирования»

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Отчет о средствах пенсионных накоплений,

поступивших в течение финансового года

в Пенсионный фонд Российской Федерации,

и результатах их инвестирования

по состоянию на «__» _________ 20__ г.

Код формы по ОКУД 0418001

Квартальная

млн руб.

Наименование показателя	Номер строки	Сумма
		всего	из нее  за отчетный квартал
1	2	3	4
Средства пенсионных накоплений, поступившие в течение финансового года (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4)	1
в том  числе:  страховые взносы на финансирование накопительной пенсии	2
дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию	3
взносы работодателя в пользу застрахованного лица, уплаченные в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»	4
Средства пенсионных накоплений, инвестированные в установленном порядке	5
Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года (стр. 7 + стр. 10 + стр. 11)	6
в том числе:  доход от инвестирования средств пенсионных накоплений в государственные ценные бумаги Российской Федерации (стр. 8 + стр. 9)	7
в том числе: реализованный	8
нереализованный	9
проценты по депозитам в кредитных организациях	10
прочие доходы	11
Расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года (стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 + стр. 16)	12
в том числе: оплата услуг брокера	13
оплата услуг биржи	14
оплата услуг депозитария	15
прочие расходы	16
Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (стр. 6 - стр. 12)	17
Справочно Чистый финансовый результат от временного размещения средств пенсионных накоплений	18		х
из него: по инвестиционному портфелю __ квартала 20__ года	19	х
…	…	х

_________________________             _____________________

(Наименование должности)                       (Ф. И. О.)

«__» ____________ 20__ г.

Порядок направления отчетности

по форме 0418001

«Отчет о средствах пенсионных накоплений, поступивших

в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской

Федерации, и результатах их инвестирования»

1. Отчетность по форме 0418001 «Отчет о средствах пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, и результатах их инвестирования» (далее – Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

В Отчете должны приводиться все предусмотренные показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей строке формы проставляется ноль для числовых значений показателей и прочерк для символьных значений.

2. В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), дата, на которую составляется Отчет.

3. Значения показателей в Отчете указываются в целых миллионах рублей. Округление осуществляется по математическим правилам.

4. Графы, где проставлен знак «x», не заполняются.

5. В графе 3 данные указываются нарастающим итогом с начала года, в графе 4 – за отчетный квартал.

6. По строке 1 отражаются средства страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (далее – средства пенсионных накоплений), поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, аккумулируемых Пенсионным фондом Российской Федерации и подлежащих инвестированию им в соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации».

По строкам 2–4 выделяются соответственно суммы средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

7. По строке 5 отражаются средства пенсионных накоплений, инвестированные Пенсионным фондом Российской Федерации в соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона

«Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации». При этом в графе 3 отражается сумма средств пенсионных накоплений, включающая средства, перешедшие из инвестиционного портфеля Пенсионного фонда Российской Федерации предыдущего финансового года, в графе 4 – средства инвестиционного портфеля Пенсионного фонда Российской Федерации за отчетный квартал.

8. По строке 6 отражаются доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

По строке 7 выделяется доход от инвестирования средств пенсионных накоплений в государственные ценные бумаги Российской Федерации, сформированный при продаже, погашении государственных ценных бумаг, в результате корректировки оценки государственных ценных бумаг, а также начисленный купонный и иной доход по государственным ценным бумагам.

По строке 8 выделяется реализованный доход, сформированный в отчетном периоде и фактически полученный (оплаченный) в отчетном периоде при продаже, погашении государственных ценных бумаг Российской Федерации, а также фактически полученный (оплаченный) в отчетном периоде купонный и иной доход отчетного периода по государственным ценным бумагам Российской Федерации.

По строке 9 выделяется нереализованный доход, сформированный в отчетном периоде в результате корректировки оценки государственных ценных бумаг Российской Федерации, начисленный в отчетном периоде, но фактически не оплаченный доход, сформированный при продаже, погашении, переводе между инвестиционными портфелями государственных ценных бумаг, начисленный в отчетном периоде, но фактически не оплаченный купонный и иной доход по государственным ценным бумагам Российской Федерации. 

Если по строкам 6–9 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком «минус».

По строке 10 выделяются фактически полученные проценты по депозитам в кредитных организациях.

По строке 11 выделяются прочие доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

9. По строке 12 отражаются расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

По строкам 13–16 выделяются соответственно суммы расходов на оплату услуг брокера, биржи, депозитария, а также прочие расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

10. По строке 17 отражается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений, представляющий собой разность значений по строкам 6 и 12. Если по строке 17 показатель принимает отрицательное значение, он показывается со знаком «минус».

11. По строке 18 справочно отражается чистый финансовый результат от временного размещения средств пенсионных накоплений, рассчитанный Пенсионным фондом Российской Федерации нарастающим итогом с начала года в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2003 года № 55н «Об утверждении Положения о порядке расчета чистого финансового результата, который получен от временного размещения сумм страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в течение финансового года и еще не переданных в доверительное управление управляющим компаниям, отобранным по результатам конкурсов, и государственной управляющей компании», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июля 2003 года № 4911, 6 февраля 2004 года № 5531,  9 апреля 2009 года № 13730, 14 июля 2014 года № 33092 (Российская газета от 25 июля 2003 года, от 11 февраля 2004 года, от 10 апреля 2009 года, от 6 августа 2014 года).

Из строки 18 по отдельным строкам выделяется чистый финансовый результат от временного размещения средств пенсионных накоплений, рассчитанный в отчетном квартале. При этом в графе 1 указывается инвестиционный портфель, по которому в отчетном квартале рассчитан чистый финансовый результат. Если чистый финансовый результат от временного размещения средств пенсионных накоплений принимает отрицательное значение, он показывается со знаком «минус».

Приложение 2

к Указанию Банка России

от 22 октября 2015 года № 3830-У

«О формах, сроках и порядке направления

в Банк России отчетности об инвестировании

Пенсионным фондом Российской Федерации

средств пенсионных накоплений, а также

результатах их инвестирования»

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений,

поступивших в течение финансового года

по состоянию на «__» _________ 20__ г.

Код формы по ОКУД 0418002

Квартальная

Раздел 1. Операции по приобретению, продаже, переводу, погашению государственных ценных бумаг Российской Федерации

Номер строки	Тип опера-ции	Вид ценных бумаг	ISIN	Дата опера-ции	Коли-чество ценных бумаг, штук	Цена приобрете-ния/продажи/ перевода/ погашения ценной бумаги		Накопленный купонный доход, уплаченный/ полученный при совер-шении операции, рублей	Рыночная цена ценной бумаги на дату операции, % от номинала	Сумма сделки с учетом накоп-ленного купонного дохода, рублей
						% от номи-нала	руб-лей
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1
2
Итого: приобретено	х	х	х	х	х	х	х	х	х
продано	х	х	х	х	х	х	х	х	х
переведено	х	х	х	х	х	х	х	х	х
погашено	х	х	х	х	х	х	х	х	х

Раздел 2. Операции по передаче, получению государственных ценных бумаг Российской Федерации

Номер строки	Тип опера-ции	Вид цен-ных бумаг	ISIN	Дата опера-ции	Наиме-нование получа- теля/ пере- дающей стороны	ИНН получателя/ передающей стороны	Коли-чество ценных бумаг, штук	Накоп-ленный купонный доход на дату операции,  рублей	Рыночная цена ценной бумаги на дату операции		Стоимость переданных/ полученных ценных бумаг, с учетом накоплен-ного купонного дохода, рублей
									% от номи-нала	руб-лей
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1
2
Итого: пере-дано	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х
полу-чено	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х